Автореферат (Развитие системы управления рисками обращения платежных карт), страница 2

Для обоснования предложенных в диссертационном исследованиирезультатовприменялисьметодыанализаисинтеза;принципыретроспективного, системного, логического и сравнительною анализа; приемыиндуктивного и дедуктивного изучения, эмпирического анализа.Эмпирическую основу исследования составили:-законодательные акты Российской Федерации, нормативно-правовыеакты Правительства России и Банка России;6-документы международных платежных систем и Базельского комитетапо банковскому надзору, регулирующие обращение платежных карт иуправление сопряженными рисками;-статистическиеианалитическиеданныеБанкаРоссии,АО«Национальная система платежных карт» и международных платежныхсистем Visa и MasterCard за период 1990-2016 гг.;-данные национальной и международных платежных систем, АО«Национальная система платежных карт», коммерческих банков, в том числевнутренниерегламентыкоммерческихбанковиплатежныхсистем,регулирующие обращение платежных карт;-стандарты управления риском Федерации Европейских АссоциацийРиск-менеджеров;-публикации по теме диссертации в периодической печати РоссийскойФедерации и зарубежных стран.Научная новизна диссертационного исследования заключается вразработке теоретических основ и методических подходов к развитию системыуправления рисками обращения платежных карт в Российской Федерации.Наиболеесущественныенаучныерезультатыпроведенногоисследования заключаются в следующем:- дана авторская трактовка платежной карты как денежного эквивалента,усиливающего функцию денег как средства платежа, ослабляющего функциюсредства обращения и дополнительно выполняющего функцию мониторинга иконтроля трансакций экономических субъектов, что развивает современнуютеорию денег и денежного обращения;- расширена классификация рисков обращения платежных картпосредством введения критериев субъекта риска и формы убытка отнаступления рискового события, повышающая точность идентификациирисков обращения платежных карт в процессе управления ими;- разработана модель российской системы управления рискамиобращения платежных карт, учитывающая прямые и обратные связи субъектов7системы (государство, платежные системы, банки, держатели карт и страховыекомпании)прирегулированиирисковобращенияплатежныхкарт,позволяющая комплексно оценить элементы и внутрисистемные связи,безопасность и устойчивость системы;-для каждого субъекта системы управления рисками обращенияплатежных карт даны экономические, операционно-технологические инормативно-правовые рекомендации, способствующие совершенствованиюуправления рисками обращения платежных карт и их минимизации;- разработаны методика расчета резерва на возможные потери откарточных трансакций, учитывающая коды оспаривания, объем операций ипроцент выигрыша по каждому коду, а также алгоритм выбора инструментасамострахования для устойчивости и безопасности управления рискамиобращения платежных карт.Теоретическая значимость результатов исследования состоит вразвитии научных знаний о методах, инструментах, процессах управлениярисками обращения платежных карт как составляющей теории денежногообращения и управления банковскими рисками, а также в разработкеметодических подходов к их использованию в риск-менеджменте субъектовсистемы (государство, платежные системы, коммерческие банки, страховыекомпании).Практическая значимость исследования состоит в:- возможностииспользованияразработанныхмоделейвцеляхсовершенствования государственного регулирования рисков обращенияплатежных карт для банков, платежных систем, страховых компаний идержателей карт;- целесообразности внедрения в банковскую практику системыуправления рисками обращения платежных карт в целях её адаптации кспецифике конкретного банка;- разработке образовательных программ по финансам и кредиту,банковскому делу, управлению финансовыми рисками для использования в8ВУЗах.Апробация и внедрение результатов исследования.

Разработанные вдиссертационном исследовании принципы построения модели управлениярисками обращения платежных карт нашли практическое применение в работепрофильных подразделений АО «АБ «РОССИЯ» и Ассоциации «Финансовыеинновации» (АФИ).Результаты работы внедрены в учебный процесс и используются впреподавании ряда дисциплин («Банковское дело», «Банковский рискменеджмент», «Финансовый риск-менеджмент») на программах бакалавра имагистратуры финансового факультета федерального государственногобюджетного образовательного учреждения высшего образования «РЭУ им.Г.В.

Плеханова».Результаты диссертационной работы изложены в докладах на IVМеждународной научной конференции «Современная экономика» (журнал обэкономических науках «Бенефициар», г. Кемерово, 2016 г.), международнойнаучно-практической конференции «Экономические исследования XXI века:теория и практика» (2012 г., г. Санкт-Петербург), Всероссийской научнопрактической интернет-конференции «Страховой и банковский бизнес:тренды эффективного взаимодействия» (2013 г., РЭУ им.

Г.В. Плеханова, г.Москва).Публикации. Основные научные положения диссертационной работыизложены в десяти опубликованных работах общим объемом 4,5 п.л., в томчисле в семи статьях в изданиях, рекомендованных ВАК при МинобрнаукиРоссии.Структураисследования.работыДиссертациясоответствуетсостоитизреализациивведения,актуальность и значимость данной работы,целиизадачобосновывающеготрех глав, заключения,отражающего основные выводы исследования, списка использованнойлитературы и приложений.9II. ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ПОЛОЖЕНИЯ,ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ1.

Дана авторская трактовка платежной карты как денежногоэквивалента, усиливающего функцию денег как средства платежа,ослабляющегофункциюсредстваобращениявыполняющегофункциюмониторингаиидополнительноконтролятрансакцийэкономических субъектов, что развивает современную теорию денег иденежного обращения.В условиях неуклонного роста количества эмитированных платежныхкарт и количества операций по картам очевидной становится тенденциявытеснениябанкнотимонетплатежнымикартами,чтопозволяетохарактеризовать платежную карту как эквивалент наличных денежныхсредств.

Кроме определенной Банком России функции карты как средстваплатежа, платежная карта используется и как средство обращения,предоставляя возможность представителям домохозяйств и экономическимсубъектам совершать сделки по приобретению товаров и услуг на рынке.В диссертационном исследовании выявлено, что платежная карта нетолько представляет собой денежный носитель, но отличается от наличныхбанкнот и монет специфичным проявлением функций денег.С учетом того, что по правилам платежных систем расчеты за операциипо картам занимают до 30 дней, платежеспособность держателя не всегдаподлежит проверке (STIP-операции, оффлайн-авторизация и т.п.), временнойлаг между моментом получения товара и фактическим поступлением денег насчет продавца всё более увеличивается, развивая тем самым функцию денегкак средства платежа и снижая интенсивность реализации функции денег каксредства обращения.

Платежная карта обладает и сберегательной функцией.Несмотря на повышенный риск концентрации перечисляемых в формезаработной платы средств на одном носителе, современные системы защиты ираспределения средств между счетами позволяют сохранять и даже10накапливать средства на платежной карте. Последняя функция реализуется вформе начисляемых банками-эмитентами бонусов и вознаграждений запользование картой, отсутствующих при оплате наличными.Кроме того, существует скрытое свойство платежных карт, котороеотличает данную форму носителя от наличных денег. Таковым являетсянеполное психологическое восприятие потребителем карты как денежногоэквивалента, что меняет величину воспринимаемой держателем стоимости приреализации функции денег как меры стоимости.

Таким образом, покупки покарте, не только кредитной, но и дебетовой, в магазине или сети Интернетсовершаются с меньшей рациональностью потребителя, чем в случае, когдаоплачивать покупку необходимо реальными денежными средствами.Существует, однако, и важное преимущество расчетов платежнымикартами для третьего субъекта рынка-государства. Тенденция зачислениязаработной платы на платежные карты, популяризация банками и платежнымисистемами карточных расчетов, удобство использования и широкая зонаприема платежных карт, миграция на национальную платежную систему АО«НСПК» позволяют регулятору обеспечить прозрачность расчетов, выявлятьнестандартные доходно-расходные операции.

Исключение такого недостаткафизических денег как анонимность расчетов обогащает платежную картуфункцией мониторинга и контроля трансакций субъектов в экономике дляборьбы с экономическими преступлениями в теневом секторе экономики.Платежная карта как техническое средство управления финансовымипотоками и фондами денежных средств является формой эквивалентаналичных денежных средств и одновременно усиливает функцию денег каксредства платежа, снижает восприятие денег как меры стоимости и средстваобращения и дополнительно к функциям денег выполняет функцию средствамониторинга и контроля трансакций в экономике.В пользу утверждения об эволюции формы денежных носителей ипостепенной замены физических денег пластиковыми и виртуальнымиплатежными картами говорят и тенденции развитых стран по практически11полному отказу от выпуска наличных денежных средств (Швеция, Норвегия,Дания, Южная Корея).2.

Расширена классификация рисков обращения платежных картпосредством критериев субъекта риска и формы убытка от наступлениярискового события, повышающая точность идентификации рисковобращения платежных карт в процессе управления ими.В целях построения системы управления рисками платежных картнеобходимо не просто описать и классифицировать риски, но сделать это вконтексте принятой в банковской практике типовой классификациибанковских рисков. Так, Банк России выделяет следующие виды базовыхбанковских рисков: кредитный риск, рыночный риск, операционный риск,процентный риск, риск концентрации, риск ликвидности. Несомненно каждыйиз перечисленных рисков в разной степени присущ платежным картам взависимости от их типа и применим как к кредитной организации-эмитенту,так и держателю карты (Таблица 1).Таблица 1 - Проявления рисков обращения платежных карт для банка идержателяРискКредитныйОперационныйРыночныйПроцентныйКонцентрацииПроявление для банка-эмитента- Убытки ввиду непогашения клиентом(несвоевременного/неполного погашения)задолженности по кредитным картам- Убытки в результате непогашения(несвоевременного/неполного погашения)возникшего овердрафта по расчетным(дебетовым) картам- Технический овердрафт- Мошеннические операции по картамдержателей;- Операционно-технологические ошибки.Проявление для держателя- Потеря собственных средств накарте в результатенеплатежеспособности кредитнойорганизации- Конверсионные потери при расчетах ввалюте по трансграничным трансакциям- Конверсионные потери в результатекурсовой разницы между днямиавторизации и клиринга трансакции- Потери от колебаний процентных ставокпо кредитным картам по привлекаемым иразмещаемым ресурсам- Наличие периода беспроцентногопогашения задолженности- Страновой риск блокировки операций покартам платежными системами, чтофактически граничит с отзывом лицензииМПС12- Мошеннические операции покартам держателей при отказе банка ввозмещении- Потеря средств со счетов,сопряженных с карточными счетами,ввиду повышенной концентрациирисков в Интернет-банкеПродолжение таблицы 1- Возможность массового снятия илиперевода средств клиентами со своихкарточных счетов- Безакцептное списание Банком Россиисредств со счета банка в целях погашениярасчетной позиции по картамЛиквидности- Неспособность возврата средствбанку из-за утраты способностиполучать доходы- Неспособность возврата средствбанку из-за неполногопсихологического восприятия картыкак денежного эквивалента- Неспособность возврата средствбанку из-за невозможностисовершить необходимую трансакциюили внести наличные средства потехническим причинам по вине банка,недоступности средств на счете всвязи с мошенничествомИсточник: Составлено авторомНесмотря на тесную связь рисковых событий и подверженность им какбанка, так и держателя карты, форма убытка обнаруживает неполное ихсовпадение.На основе классификации форм убытков от наступлениярискового события для банка и держателя карты (Таблица 2) можно выявитьосновные сходства и отличия двух сравниваемых категорий рисков.Таблица 2 - Формы убытка от рискового события с платежной картой длядержателя карты и банкаФормыубытка1.2.Держатель картыУбыток от мошенническихоперацийУбыток от потериплатежеспособности в формедополнительных комиссий иначисленных процентов занесвоевременное погашениезадолженности1.2.3.4.БанкУбыток от возмещения клиентусумм мошеннических операцийУбыток от потерь собственныхсредств по ссудамУбыток от потериплатежеспособности клиентом принеобходимости возмещенияэквайреруНедополученная прибыль в формекомиссий за обслуживаниеИсточник: Составлено авторомКлючевым критерием, отражающим сущностные различия рисковдержателя карты и рисков банка, является форма убытка.Клиентские риски банка и риски держателя платежной картынеразрывно связаны с мошенничеством и рисками утраты клиентомплатежеспособности.