Диссертация (Методология управления снабжением операционными ресурсами горнодобывающих компаний), страница 47

п. 1.1 – затраты на материалы уменьшены в соответствие с новымиусловиями контрактов на закупку, среди которых скидки с базовых цен,получаемые при размещении консолидированных заказов на унифицированнуюноменклатуру операционных ресурсов. Экономия на закупках составляет всреднем 1,6%, тогда величина сокращения затрат на материалы: 1 181 725,9 тыс.руб. – 1,6% = 1 163 116,0 тыс. руб.2. п.

1.2 – транспортные расходы сокращены, в результате сменыавтомобильного транспорта на железнодорожный, при доставке операционныхресурсов от поставщиков консолидированными отправками. Разница в тарифах повидам транспорта составляет в среднем 0,25 руб./тонну-км, при среднегодовом282объёме перевозок – 30 тыс. тонн грузов, и общей длине маршрутов 5 тыс. км.

Тогдавеличина сокращения транспортных расходов будет определяться: 30 000*5000*0,4=37 500,0 тыс. руб.3. п. 2.7. – сумма по ТО и ремонту увеличена на стоимость работ по вновьвводимому козловому крану КК-12,5 на складе при централизации материальныхпотоков, которая принимается в размере 9% от первоначальной стоимости за срокслужбы: 5 850 000 ∗ 0,09 = 526 500 руб., или 65 322,6 руб./год (срок службы 8,06 лет).4.

п.п. 2.9-2.10 – ФОТ и страховые взносы во внебюджетные фондыуменьшены соразмерно сокращению штатной численности отдела закупокгорнодобывающей компании, вследствие совместного развития VMI-отношений сключевыми поставщиками.Таблица П3.15. Изменение затрат, связанных с ФОТ отдела закупокгорнодобывающей компании, после внедрения технологии VMI.№ п/п1.2.3.4.5.6.ОкладКол-во,руб./месяцчел.Начальник отдела45 000,001Заместитель начальника отдела42 400,001Главный специалист35 900,001Ведущий специалист30 600,002Специалист29 800,004Диспетчер29 305,003ИТОГО:12Страховые взносы 30,2%:ВСЕГО затрат на ФОТ:Наименование должностиФОТ,тыс. руб./год540,0508,8430,8734,41 430,41 055,04 699,41 419,26 118,65.

п. 2.13 – налог на имущество составит 2% в год от первоначальнойстоимости вводимого крана: 5 850 000 ∗ 0,02 = 117 000 руб.6. п. 2.14 – годовая норма амортизации крана составляет: 5 850 000 ∗ 0,124 =725 400 руб.Коэффициент дисконтирования рассчитан по формуле =1(1+), где i =0,0128 (1/12 часть от 15,4%). Возврат средств, вложенных в козловой кран, за счётувеличения чистой прибыли произойдет на пятом месяце эксплуатации.283Таблица П3.16.

Расчёт чистого дисконтированного дохода проекта поприобретению козлового крана КК-12,5 на центральном складегорнодобывающей компании.Периодвремени(t), мес.012345УвеличениеКоэффициентИнвестициичистой прибыли, дисконтирования(I) тыс. руб.тыс. руб./мес.(i=15,4% годовых)5 850,01,0001 465,30,9871 465,30,9751 465,30,9631 465,30,9501 465,30,9385 850,07 326,5NPV-5 850,01 446,81 428,51 410,41 392,61 375,01 203,4NPVнарастающимитогом-5 850,0-4 403,2-2 974,7-1 564,3-171,71 203,4Таблица П3.17. Модель стратегической прибыли обособленного подразделениятиповой угледобывающей компании, тыс. руб.№Финансово-экономическиеп/ппоказатели1 Валовые поступления от продажСебестоимость реализованной2продукции3 Валовая прибыльПеременные затраты (коммерческие4расходы)Постоянные затраты5(управленческие расходы)6 Общие затраты7 Прибыль до налогообложения8 Налог на прибыль9 Чистая прибыль10 Маржа чистой прибылиОсновные фонды и прочие11внеоборотные активы12 Дебиторская задолженность13 Запасы14 Касса, расчетный счет и КФВ15 Общая стоимость активов1617181920Оборачиваемость активовДоходность активовСобственные средстваФинансовый рычагДоходность собственного капиталаФормула /[номер строки][1]Существующее По проектуположениерешения10 473 528 10 473 528[2]5 165 6415 141 783[3]=[1]-[2]5 307 8875 331 745[4]735 516735 516[5]4 037 3734 037 373[6]=[4]+[5][7]=[3]-[6][8][9]=[7]-[8][10]=[9]/[1]4 772 889534 998140 704394 2940,0384 772 889558 856146 979411 8770,039[11]6 907 7846 907 784[12][13][14][15]=[11]+[12]+[13]+[14][16]=[1]/[15][17]=[10]*[16][18][19]=[15]/[18][20]=[17]*[19]1 756 915726 16454 4181 756 915726 16454 4189 445 2819 445 2811,1090,0423 570 0062,6460,1101,1090,0443 593 8642,6280,115284Таблица П3.18.

Варианты вложений в процесс складской переработкиоперационных ресурсов на центральном складе горнодобывающей компании.ПоказателиПолная себестоимостьдобычи, млн. руб./ годИнвестиции, млн. руб.Приведённые затраты,млн. руб./годПриобретение козлового кранаКК-10КК-12,5КК-205,455,144,884,955,857,055,14+5,85*0,154 4,98+7,55*0,155,45+4,95*0,154=6,21=6,044=6,14Таблица П3.19.

Отчет о финансовых результатах ОАО «УК«Кузбассразрезуголь» за 2016 г. [219, 220] и перспективные показатели, попроектам предлагаемых в диссертации решений, тыс. руб.Наименование показателяВыручка отражается за минусом налога надобавленную стоимость, акцизовСебестоимость продажВаловая прибыль (убыток)Коммерческие расходыУправленческие расходыПрибыль (убыток) от продажДоходы от участия в других организацияхПроценты к получениюПроценты к уплатеПрочие доходыПрочие расходыПрибыль (убыток) до налогообложенияТекущий налог на прибыльв т.ч. постоянные налоговые обязательства(активы)Изменение отложенных налоговыхобязательствИзменение отложенных налоговых активовПрочееЧистая прибыль (убыток)За 2016 год69 129 790Проект69 129 790(49 902 393) (47 906 297)19 227 39721 223 493(2 738 701) (2 738 701)(6 581 051) (6 581 051)9 907 64511 903 741156156134 412134 412(5 591 416) (5 591 416)6 147 0476 147 047(6 999 266) (6 999 266)3 598 5785 594 674(221 209)(343 912)189 145189 145663 603663 603-24 0481532 689 565-24 0481534 562 958285Рисунок П3.3.

Существующие и перспективные показатели отчета офинансовых результатах ОАО «УК «Кузбассразрезуголь» за 2016 г. [219, 220], попроектам предлагаемых в диссертации решений (до/после), млрд. руб.Таблица П3.20. Состав организационно-управленческих видов работ,выполняемых службой снабжения горнодобывающей компании.ОрганизационноКоличество действий поуправленческие виды работ выполнению вида работ(n)в течение месяца (mi)Получение и обработказаявок на закупку от500внутренних потребителейФормированиеконсолидированных заказов200по сводной потребностиРазмещение заказов у100поставщиковМесячный фонд времени одного сотрудника службыснабжения согласно контракту (T), час.Коэффициент затрат времени на дополнительныеработы (KДР)Коэффициент затрат времени на отдых (KО)Коэффициент пересчета явочной численности всписочную (KР)Время, выделяемое на различные работы, не учтенныев плановых расчетах (tP), час.Время, необходимоена выполнение одногодействия (ti), час0,150,50,41701,31,121,1200286Оптимальная численность службы снабжения горнодобывающей компании:Чопт =(500∙0,15+200∙0,5+100∙0,4)+200170∙ 1,3 ∙ 1,12 ∙ 1,1 ≈ 4 человека.Таблица П3.21.

Расчёт ожидаемой доходности собственного оборотного11.01.201012.01.201013.01.201014.01.201015.01.201018.01.201019.01.201020.01.201021.01.201022.01.201025.01.201029.01.201001.02.201002.02.201003.02.201004.02.201008.02.201011.02.201015.02.201018.02.201027.02.201011.03.201016.03.201017.03.201018.03.201023.03.201024.03.201025.03.201026.03.201029.03.201030.03.201031.03.20100,4150,4050,4050,4150,4110,4150,4150,4150,4250,4350,4370,4370,4390,4400,4400,4520,4500,4500,4480,4480,4500,4400,4440,4460,4460,4350,4250,4250,4200,4300,4400,440-0,0240,0000,025-0,0100,0100,0000,0000,0240,0240,0050,0000,0050,0020,0000,027-0,0040,000-0,0060,0000,006-0,0220,0090,0050,000-0,025-0,0230,000-0,0120,0240,0230,0000,017245,9250,7253,3263,1265,2269,9269,1266,5261,2251,1247,8242,6243,3246,5250,0245,0233,2236,3237,2245,0244,6266,9269,9276,4276,6273,0271,6273,8275,8279,7280,5281,20,0190,0110,0390,0080,018-0,003-0,010-0,020-0,039-0,013-0,0210,0030,0130,014-0,020-0,0480,0130,0040,033-0,0020,0910,0110,0240,001-0,013-0,0050,0080,0070,0140,0030,0020,01902.07.201015.07.201022.07.201027.07.201028.07.201030.07.201002.08.201004.08.201005.08.201006.08.201010.08.201011.08.201012.08.201017.08.201019.08.201024.08.201027.08.201030.08.201001.09.201016.09.201028.09.201030.09.201008.10.201014.10.201015.10.201018.10.201019.10.201020.10.201021.10.201026.10.201027.10.201028.10.20100,3500,3400,3570,3600,3600,3700,3750,3780,3750,3750,3730,3650,3650,3680,3700,3680,3600,3640,3550,3500,3460,3500,3460,3500,3600,3560,3600,3600,3560,3520,3500,350-0,0290,0490,0100,0000,0280,0140,008-0,0080,000-0,007-0,0200,0000,0070,007-0,005-0,0220,011-0,025-0,014-0,0110,012-0,0110,0120,029-0,0130,0130,000-0,013-0,010-0,0060,0000,009229,8242,5245,4251,8252,8253,7260,4263,3262,3261,5261,1258,6255,0257,4258,1252,4252,8254,3258,8261,9274,1279,0291,2298,7300,9298,4295,2291,8294,3291,6288,6289,2Изменение,«Металлы идобыча», USDРТС «Металлы идобыча», USDДоходностьКотировки,RTS.kzru, USDДатаИзменение,«Металлы идобыча», USDРТС «Металлы идобыча», USDДоходностьКотировки,RTS.kzru, USDДатакапитала, на примере ОАО «УК «Кузбассразрез уголь».0,0550,0120,0260,0040,0040,0260,011-0,004-0,003-0,001-0,010-0,0140,0090,003-0,0220,0020,0060,0180,0120,0460,0180,0440,0260,007-0,008-0,011-0,0120,008-0,009-0,0100,002-0,003287Окончание Таблицы П3.2101.04.201002.04.201006.04.201007.04.201008.04.201009.04.201012.04.201013.04.201014.04.201015.04.201020.04.201022.04.201026.04.201027.04.201028.04.201029.04.201030.04.201004.05.201005.05.201006.05.201007.05.201019.05.201020.05.201021.05.201025.05.201027.05.201028.05.201031.05.201004.06.201010.06.201011.06.201017.06.201023.06.201025.06.20100,4480,4800,5300,5900,5900,5600,5830,5650,5650,5580,5300,5000,5150,5030,5030,5000,5100,5000,5050,5050,4800,4600,4200,4200,4000,4000,4200,4300,4200,4000,4200,3950,4300,3950,073286,50,0040,104287,70,0010,113287,9-0,0060,000286,1-0,006-0,051284,50,0120,040288,00,009-0,030290,50,0020,000291,20,008-0,013293,50,003-0,049294,3-0,026-0,057286,6-0,0140,030282,70,027-0,024290,2-0,0020,000289,6-0,015-0,005285,20,0170,020290,0-0,003-0,020289,1-0,0310,010280,0-0,0240,000273,4-0,018-0,050268,4-0,043-0,042256,90,007-0,087258,7-0,0390,000248,70,004-0,048249,6-0,0410,000239,30,0580,050253,20,0150,024257,10,011-0,023259,9-0,059-0,048244,4-0,0170,050240,3-0,002-0,060239,70,0190,089244,20,022-0,081249,5-0,012-0,114246,6-0,068Средняя доходность (̅ , ):β – коэффициент:CAMP, %:i, %:02.11.201003.11.201008.11.201009.11.201010.11.201011.11.201012.11.201013.11.201016.11.201017.11.201018.11.201022.11.201023.11.201024.11.201029.11.201030.11.201001.12.201002.12.201003.12.201006.12.201007.12.201008.12.201010.12.201014.12.201015.12.201016.12.201017.12.201020.12.201022.12.201023.12.201024.12.201027.12.201029.12.201030.12.20100,3530,3510,3530,3580,3580,3570,3570,3560,3560,3560,3560,3570,3730,3730,3690,3700,3700,3750,3800,4210,4200,4200,4000,4100,4050,4050,4070,4000,3930,3900,3900,3900,3950,400-0,0060,0060,0130,000-0,0030,000-0,0030,001-0,0010,0000,0050,0420,000-0,0090,0010,0000,0150,0130,107-0,0010,000-0,0480,025-0,0120,0000,004-0,016-0,018-0,0080,0000,0000,0130,0130,00021288,4287,7293,9304,8302,7303,7302,2300,9296,9297,2301,2304,9303,0305,5303,9302,7305,5311,4322,9328,4333,0330,3333,1343,2349,0346,4345,3345,8350,9350,9349,9348,9356,4355,8-0,0030,0220,037-0,0070,003-0,005-0,004-0,0130,0010,0130,012-0,0060,008-0,005-0,0040,0090,0190,0370,0170,014-0,0080,0090,0300,017-0,008-0,0030,0020,0150,000-0,003-0,0030,022-0,0020,003050,3815,22014,000288Таблица П3.22.