Диссертация (Методология управления снабжением операционными ресурсами горнодобывающих компаний), страница 46

(509 000 руб.* 5 шахт/1 656 т.), а при централизованной –787,9 руб. Таким образом, экономия на доставке 1 т. составит 748,9 руб., или 1 240,2тыс.руб.длясуммарногоцентрализованнымспособомгрузооборота.возникаетПриорганизациинеобходимостьснабженияформированияцентрального склада, с которого будет комплектоваться потребность каждойшахты. При этом необходимости в отдельном содержании складов при каждойшахте не будет.

Допустим, что такой центральный склад можно организоватьна базе существующего склада одной из шахт, при этом объем капиталовложенийв основные фонды учтён через увеличение амортизационных отчислений по вновьвводимым объектам.Экономия на складской переработке 1 т. составит 223,9 руб., или 430,0 тыс.руб. для суммарного грузооборота. Средние удельные затраты по доставкерасходных материалов от поставщиков до складов шахт при существующей формеорганизации поставок составляют: 1 536,8 руб./т (509 000 руб./331,2 т). Прицентрализованной форме снабжения, средние удельные затраты по доставкерасходных материалов на участке от поставщиков до центрального складакомпании составят: 609,3 руб./т (1 009 000 руб./1 656 т).276Таблица П3.9.

Общие транспортные расходы шахт для консолидированных партий отправок операционных ресурсовна участке поставщики-компания, в месяц.Ж/д вагон№п/п1234567891011НаименованиематериалаШвеллер №12, т.Балка №30, т.Уголок 90х90, т.СВП-22, т.Кабель КГС 3х70, кмМонорельс Р100, т.Пиломатериал, м3Металлокрепь, к-тАнкерная крепь, шт.Шайбы, шт.Решетчатая затяжка1.2х2.6, шт.Общеекол-воСтоимость 1 рейса,руб.КамАЗ1301004526015120250125045 00025 000Грузовместимость50505050650407521 00025 000Кол-ворейсов,шт.321522б162115 0005 0003Грузовместимость1014101025Кол-ворейсов,шт.11212А/м13 00035 00013 0008 00019 000Ж/д25 00025 00025 00025 00037 00021 00015 00021 00012 00012 000Итого стоимостьперевозки, руб.А/м13 00035 00026 0008 00038 00012 000ИТОГО:Ж/д75 00050 00025 000125 00074 00042 00090 000336 00024 00012 00036 000120 000ВСЕГО:889 0001 009 000277На участке от центрального склада до шахты за 1 рейс автомашиной КамАЗ,г/п 14 т.

составят 2 500 руб., с учётом средней длины пробега 26,4 км в обе стороны,или 178,6 руб./т. Таким образом, суммарные удельные затраты на доставку:609,3+178,6=787,9 руб./т. Затраты на освещение склада при централизованнойформе снабжения рассчитаны следующим образом: 4 прожектора, каждый изкоторых потребляет 0,5кВт/ч и работает в среднем в течение 12 ч./сутки, 30 дней вмесяц, при стоимости 1 кВт электроэнергии 4,5 руб. При существующей формеснабжения каждый склад освещает по 2 прожектора аналогичной мощности.Таблица П3.10. Удельные складские затраты при существующей схеме закупок ицентрализованной форме снабжения шахт, входящих в структуру компании вмесяц.Статьи расходовЗаведующий складомКрановщикОхранникГрузчикиОтчисления вовнебюджетные фондыОсвещение складаАмортизация ПТОДополнительные расходыИТОГО:Грузооборот, т.Складские расходы на 1 т.Существующая схемазакупок, на 1 шахтуКол-воЗатраты, руб.130 000135 000230 000ЦентрализованноеснабжениеКол-воЗатраты, руб.130 000270 000480 000260 00030,2%28 69030,2%10%3 24020 00014 693161 623331,2488,010%72 4806 48081 66840 063440 6911 656,0266,1Таблица П3.11.

Итоговые значения затрат компании в сравнении ссуществующими значениями в месяц.№п/пНаименованиестатьи затрат1.2.ЗакупкаТранспортировкаСкладскаяпереработкаИТОГО:3.ДецентрализованнаяЦентрализованная(существующая) форма (перспективная) формаснабжения, тыс. руб.снабжения, тыс. руб.70 809,567 268,52 545,01 304,8808,174 162,6440,769 014,0в % к существующим затратам:Абсолютноеизменение, тыс.руб.- 3 541,0- 1 240,2- 367,4- 5 148,6- 6,9278Таблица П3.12. Годовые затраты, связанные с приобретением и содержаниемоперационных ресурсов на складе ОАО «УК «Кузбассразрезуголь».Категория затрат /ресурсаПрямые материальные,тыс.

руб.Доля прямыхматериальных затрат вобщих затратах, %Косвенные на складскуюпереработку и хранение,тыс. руб.Полная себестоимость(ТСО), тыс. руб.:Запас, ед.Стоимость хранения(удельная), тыс. руб./ед.Полная себестоимость(удельная), тыс. руб./ед.Канат стальной,52 мм.Зуб ковшаэкскаватораЭКГ-12,533 325,226 600,05 594,6264,065 783,850,740,48,50,4100,09 997,67 980,01 678,479,219 735,243 322,834 580,07 273,0343,285 519,033,3 км2 000 шт.139,9 т.88 м30,34,012,00,91,317,352,03,9ДизельноеЛесотопливо материалыИтогоСуммарные прямые материальные затраты на закупку указанных в таблицересурсов, составляют 65 783,8 тыс. руб. в год. При этом доля затрат на закупкупозиции запаса «Канат стальной, 52 мм.» – 33 325,2 тыс.

руб., что составляет50,7% от суммарных затрат. Таким образом, данная пропорция сохраняется и прираспределении косвенных затрат. Общие косвенные расходы составляют 19 735,2тыс. руб. в год, от которых 50,7% - 9 997,6 тыс. руб. Получается, что в общем канатобходится компании в 1 300 руб./км, 300 руб. из которых приходятся на егохранение. Для разгрузки каната, который поставляется в намотанном на барабанвиде,необходимокрановоеоборудование.Лесоматериалыявляютсядлинномерными грузами открытого хранения, которые так же перерабатываютсякрановым оборудованием с использованием строп.Дизельное топливо, прибывающее в цистернах, сливается и хранится вспециальных ёмкостях с соблюдением правил пожарной безопасности. Зубьяковшей экскаваторов, являющиеся дорогостоящими ресурсами, разгружаются припомощи авто- или электропогрузчиков и хранятся в закрытых складскихпомещениях, для обеспечения сохранности.

Например, доля затрат на закупку279каната в размере 50,7% свидетельствует о больших объёмах закупки данного видаресурса, относительно других запасов. Однако, процесс его приёмки и хранениянаиболее трудо- и материалоёмкий по сравнению с остальными, но за счёт эффектамасштаба на 1 км каната приходится всего 300 руб. складских затрат. Такимобразом, данный вид ресурсов будет явно недооцененным.

Наоборот, позиция«Дизельное топливо» поглощает по данной методике максимальную суммукосвенных затрат на 1 т, вследствие небольших объёмов её закупки, тогда какпроцесс слива железнодорожных цистерн и хранения топлива в ёмкостях требуетменьше ресурсов, как человеческих, так и материальных.Таблица П3.13. Элементы косвенных затрат, связанных с закупкой, складскойпереработкой и хранением лесоматериалов.Элементы косвенных затратФОТ службы снабжения сотчислениями в страховыефондыАренда офисного помещенияПодача-уборка вагонаПлатное пользование вагоном(простой на выгрузке)ФОТ дежурного мастераФОТ кранового машинистаФОТ стропальщиков (2 чел.)ФОТ заведующего складомКран козловой, электрический,двухконсольный, г/п 12,5 т.:− амортизация− электроэнергия− налог на имущество− ТО, ремонт, техническоеобслуживание,общехозяйственные нуждыЗемельный налогАмортизация основных фондов(стойки)Налог на имуществоБаза отнесенияЗакупкаКоличествоСумма, руб.10 000 руб./заказ110 000,0800,0 руб./заказРазгрузка33 руб./м31800,088,02 904,050,7 руб./ч.5,0253,5369,0 руб./ч.347,0 руб./ч.694,0 руб./ч.369,0 руб./ч.0,501,621,621,62184,5562,11 124,3597,8419,5 руб./ч.167,1 руб./ч.67,7 руб./ч.1,621,621,62679,6270,7109,7250,2 руб./ч.1,62405,3Хранение1 000 руб./м2100100 000,03 000 руб./год13 000,02 000 руб./год1ВСЕГО:ИТОГО на м3:2 000,0118 863,21 350,7280Служба снабжения размещает у поставщиков в среднем 30 заказов в месяц(или 360 в год) на основные категории операционных ресурсов.

В результатепроведенного анализа затрат по элементам, можно сделать вывод, что расходыугольной компании на складскую переработку и хранение 1 м 3 лесоматериаловвыше на 450 руб. по сравнению с первоначальным вариантом. Если использоватьданную величину в расчётах оптимального размера заказа у поставщиковлесоматериалов, то скорректированное значение будет отличаться в меньшуюсторону, по сравнению с первоначальным вариантом, за счёт более дорогогохранения, а следовательно, положительно отразится на прибыли компании.Рисунок П3.2. Пример распределение условно-постоянных (косвенных) затрат насебестоимость лесоматериалов при использовании ФСА.281Таблица П3.14.

Пример анализа существующих и перспективных затратгорнодобывающей компании по статьям калькуляции (тыс. руб./год).№п/пСтатьи затрат1.1.1.1.2.2.2.1.2.2.2.3.2.4.2.5.2.6.2.7.2.8.2.9.2.10.2.11.2.12.2.13.2.14.2.15.2.16.2.17.2.18.2.19.Прямые (материальные) затраты, вт.ч.:Затраты на материалыТранспортные расходыКосвенные затраты, в т.ч.:Тепловая энергияЭлектроэнергияВодоснабжениеСпецодеждаЛицензированиеТопливоТО, текущий и капитальный ремонтУтилизация отходовОплата труда (ФОТ)Страховые взносы к ФОТ (30,2%)СтрахованиеАренда имущества и оборудованияНалог на имуществоАмортизация основных средствУслуги вневедомственной охраныУслуги горноспасательной частиУслуги связиКомандировочные расходыПрочие денежные расходыИТОГО:Существующееположение1 380 891,0По проекту решенияуменьшение (–)Величинаувеличение (+)1 362 243,6-18 647,41 181 725,9 1 163 116,0199 165,1199 127,63 784 750,0 3 779 539,12 346,22 346,265 641,065 641,064,464,44 563,54 563,5211 000,0211 000,012 045,412 045,420 800,320 865,6112,5112,5480 404,7475 705,3123 338,2121 919,0293 655,8293 655,81 389,21 389,286 594,086 711,02 086 919,0 2 087 644,44 290,64 290,62 038,62 038,6429,5429,5117,1117,1389 000,0389 000,05 165 641,0 5 141 782,7ИТОГО в % к общим затратам:-18 609,9-37,5-5 210,90,00,00,00,00,00,065,30,0-4 699,4-1 419,20,00,0117,0725,40,00,00,00,00,0-23 858,30,51.