DIPLOM (Операции коммерческих банков на примере банка Украина), страница 5

Изъятие ресурсов Национальным банком Украины для покрытия бюджетного дефицита влечет за собой уменьшение ресурсов у коммерческих банков, снижает их заинтересованность в совершенствовании работы по мобилизации временно свободных средств предприятий, организаций и населения.

Важная роль в управлении банковскими ресурсами принадлежит самим банкам. При этом им необходимо выполнять требования НБУ о соблюдении коммерческим банком установленных экономических нормативов, а также проводить сбалансированную пассивную и активную политику.

В развитии операций по привлечению свободных денежных средств важное значение имеет качество обслуживания клиентов – наличие информации об условиях привлечения средств во вклады, быстрота обслуживания, доброжелательное отношение ко всем клиентам и т.п. Качество обслуживания клиентов во многом зависит от квалификации аппарата банка, который должен учитывать не только свои собственные интересы, но и интересы клиентов, в частности выплачиваемый вкладчикам размер дохода.

Стимулирующий эффект процента по вкладам зависит главным образом от уровня и дифференциации процентных ставок в зависимости от вида, срока вклада, периода уведомления об изъятии и т.п. Если при определении процентной ставки будут учтены также темпы инфляции, то повышаются ценность самих денег, а увеличение вкладов поможет сбить ажиотажный спрос на потребительском рынке.

Одним из направлений работы банков в области привлечения ресурсов является использование различных видов ценных бумаг, в частности сертификатов. Следует также развивать спектр банковских услуг для вкладчиков, что будет стимулировать внесение средств на счета в банках.

Управление ресурсами банков означает не только размещение и привлечение денежных средств, но и определение оптимальной структуры источников образования для конкретного банка. Коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами.

Чрезмерное наличие привлеченных средств увеличивает риск и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности банка, а также попадания его под «контроль» других коммерческих банков и кредиторов, что может позволить последним воздействовать как на текущую деятельность, так и на проведение кредитной политики в целом.

Преимущественное формирование банковских ресурсов за счет собственного капитала – также не лучшая политика для коммерческого банка. Это связано, в частности, с возможной потерей определенной группой акционеров контроля над банком, снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Как следствие, несбалансированность может привести к ухудшению показателей, характеризующих деятельность банка, к снижению его имиджа на рынке и денежных ресурсов.

Следовательно, основная цель коммерческого банка – выбрать такую структуру банковского капитала, которая при наименьших затратах на формирование банковских ресурсов будет способствовать поддерживанию стабильности уровня дивидендов и доходов, а также репутации банка на уровне, достаточном для привлечения им необходимых денежных ресурсов на выгодных условиях.

Активные операции.

Активные операции банка составляют существенную и определенную часть его операций.[26,28]

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемов критических и неполноценных активов и признаками изменения активов.

Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории:

• кассовые наличность и приравненные к ней средства

• инвестиции в ценные бумаги

• ссуды

• здания и оборудования.

Однако, каждый банк испытывает проблему при установлении в соблюдении рациональной структуры активов. Кроме того, структура активов во многом определяется сложившимися национальными особенностями

Анализ структуры базы банка дает общее представление о пассивах банка с точки зрения их количественных и качественных характеристик. В то же время для оценки экономического состояния банка, анализа его ликвидности необходимо:

• увязать анализ ресурсной базы с оценкой основных направлений размещения ресурсов

• определить важнейшие источники средств во взаимосвязи с направлением их размещение

• провести анализ активных операций банка

• дать оценку их эффективности (с точки зрения доходности).

Свои функции банк «Украина» в целом реализуют через выполнение определенного набора операций.

Схема 2. Основные виды операций и услуг банка «Украина».

Депозитные операции

Предоставление кредитов

Расчетно-платежные операции

Прочие услуги

Управление потоками наличных

Ссудные операции

Валютные операции

БАНК

Лизинговые операции

Инвестиционные операции

Консультационные услуги

Трастовые услуги

Страховые услуги

Брокерские услуги

В свою очередь валютные операции классифицируются следующим образом:

Схема 3. Классификация валютных операций

Валютные операции

Операции по международным расчетам

Инкассо

Банковский перевод

Аккредитив

Корреспондентские отношения с иностранными банками

Операции по размещению и привлечению банком валютных средств

Неторговые операции

Покупка (продажа) наличной иностранной валюты

Инкассо иностранной валюты

Выпуск и обслуживание пластиковых карт

Оплата денежных аккредитивов

Покупка (оплата) дорожных чеков

Конверсионные операции

Валютный арбитраж

Форвард

Своп

Спот

Валютная позиция банка

Ведение валютных счетов клиентуры

Валютными операциями считаются:

• операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, когда в качестве средства платежа используется иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте;

• ввоз и пересылка в Украину (и обратно) валютных ценностей;

• осуществление международных денежных переводов.

Кредитные операции

Банковские кредиты можно классифицировать по разному. Наиболее удобной формой можно выделить классификацию, в соответствии с которой банковские кредиты отличаются по таким критериям и признакам:[9]

• срокам использования;

• обеспечением;

• степенем риска;

• методом предоставления;

• способом возрата;

• характером определения процента;

• способом уплаты процента;

• количеством кредиторов;

• назначением.

Существуют банковские услуги кредитного характера. За сроком использования они делятся на:

• краткосрочные;

• среднесрочные;

• долгосрочные.

По способу возврата:

• в рассрочку;

• одноразово;

• в соответствии с условиями, предусмотренным в кредитном договоре;

• по требованию кредитора;

• с регрессией платежей.

По сроку возврата банковские ссуды делятся на:

• срочные;

• до востребования;

• просроченные;

• пролангированны.

По характеру определения продукта:

• с фиксированной процентной ставкой;

• с плавающей процентной ставкой.

К кредитам субъективного назначения относятся ссуды:

• торгово-промышленным предприятиям;

• сельхозпроизводителям;

• межбанковские.

Различают кредиты:

• ипотечный;

• потребительский;

• контокорентный;

• под ценные бумаги

и другие.

Прочие операции коммерческих банков

Успех деятельности любого банка во многом определяется кругом операций, которые он совершает. Одним из таких стимулирующих факторов является относительная свобода, предоставленная законами, регулирующими банковскую сферу. Другим фактором – возрастание конкуренции и, стремление банков зарабатывать прибыль.[17,30,28]

Развитие прочих операций способствует универсализации банковского дела, расширению услуг небанковского характера в структуре их операций, превращению банков в “финансовые универмаги”.

Многие банки стремятся стать “финасовыми универмагами” справедливо предполагая, что большинство клиентов предпочитают преобретать банковские продукты в одном кредитном учреждении. Однако исследования проведенные на Западе, показывают, что существует также значительный круг клиентов, которые обычно имеют дело с несколькими банковскими учреждениями, поскольку считают слишком рискованным проводить операции в одном банке, либо желают приобретать услуги по более низким ценам и лучшего качества. Поэтому, банковская система всегда будет представлена различными типами банков, в том числе специализированными.

Немаловажное значение для расширения круга операций имеет размер банка. Как правило, при увеличении размера активов банка возрастает число предоставленных им услуг. Крупный банк обладает бесспорными преимуществами: более опытным управленческим персоналом, он лучше капитализирован, может использовать преимущества географической диверсификации, а следовательно лучше противостоять риску, связанному с предложением и развитием новых видов услуг.

Однако наряду с преимуществами, которые возникают в результате расширения круга операций, возрастает риск обслуживания. Расширение деятельности за счет диапазона предоставленных услуг снижает эффективность контроля за затратами и может привести к росту статистики услуг по этой причине.

Развитие банковских операций способствует диверсификации рисков, получению прибыли из новых источников, улучшает структуру баланса банка, его ликвидность, но при чрезмерном расширении может привести к ослаблению менеджмента, росту с/с операций, снижение прибыльности банка.

Правовой основой совершения операций коммерческими банками является закон Украины «О банках и банковской деятельности».

Правовые основы совершения банками прочих операций определяются также гражданским законодательством.

В таблице 1 приведена классификация прочих операций банков с позиции содержания и вида обязательства (договора), возникающая при их совершении.

Перечень операций совершаемых кредитными учреждениями зависит от многих причин: стратегии и величины банка, развитости филиальной сети, наличия соответствующих разрешений, стремление получать дополнительный доход и др.

Классификация прочих операций банков.