metod (Методические рекомендации по внутреннему учету), страница 2
Описание файла
Документ из архива "Методические рекомендации по внутреннему учету", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "биржевое дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "рефераты, доклады и презентации", в предмете "биржевое дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "metod"
Текст 2 страницы из документа "metod"
Достаточно крупные компании могут найти полезным разделение самого бэк-офиса на функциональные группы, отвечающие за определенные направления работы или за конкретные регистры внутреннего учета.
Количество сотрудников, занятых в каждой группе, определяется количестьвом сделок, заключаемых фирмой, и спецификой ее операций.
3.Первичный учет сделок
3.1.Поручение на сделку
Первичный учет сделок является одной из важнейших частей учетной системы. От эффективной и четкой организации учета с самого момента заключения сделки напрямую зависит функционирование всей учетной системы бэк-офиса. Поэтому очень важно организовать отлаженный процесс учета сделки еще до поступления информации о ней в бэк-офис, а именно в момент поступления распоряжения на сделку от клиента во фронт-офис.
Поручение на сделку является документом, который заполняется во фронт-офисе ответственным лицом, выполняющим функции ведения счета клиента (далее "менеджером счета"). Поручение заполняется при получении распоряжения от клиента или направляется клиентом в форме, установленной в договоре, и содержит существенные условия предстоящей сделки для клиента.
Поручение на сделку является документом, на основе которого трейдер совершает сделку.
3.1.1.Принципы составления и обращения поручения на сделку
Поручение на сделку должно быть оформлено в письменном виде независимо от того, дается ли поручение клиентом по телефону или лично.
Количество экземпляров поручения компания определяет по своему усмотрению, но при этом должна быть обеспечена надлежащая защита от потери документа или данных в документе при передаче его от менеджера счета к трейдеру и обратно.
Каждая передача поручения от менеджера счета к трейдеру и обратно должна заверяться подписью менеджера счета либо трейдера соответственно, что указывает на тот факт, что поручение было получено, прочитано и соответствующие действия предприняты. В случае, если трейдер не может выполнить поручение и возвращает бланк поручения менеджеру счета, должна быть обязательно указана причина неисполнения поручения.
В случае исполнения поручения номер поручения должен быть вписан в бланк соответствуюшего тикета (распорядительной записки).
При необходимости функции менеджера счета и трейдера могут исполняться одним сотрудником.
Если договор с клиентом предусматривает предоставление последнему дополнительной отчетности на основе поручения, то поручение на сделку передается в бэк-офис для составления этой отчетности.
В компании должно быть выделено лицо, которое отвечает за раздельное хранение выполненных и невыполненных поручений клиентов.
Образец поручения на сделку:
ПОРУЧЕНИЕ НА СДЕЛКУ | ||||||||||
Просим Вас ознакомиться с условиями Вашего поручения на сделку с ценными | ||||||||||
бумагами и подписать в случае полного согласия: | ||||||||||
N ПОРУЧЕНИЯ | ДАТА ПРИНЯТИЯ | |||||||||
КЛИЕНТ | ||||||||||
ЭМИТЕНТ | ||||||||||
КОЛИЧЕСТВО | ||||||||||
ЦЕНА | ||||||||||
ВИД ПОРУЧЕНИЯ | ||||||||||
МЕНЕДЖЕР | ПОДПИСЬ | |||||||||
Поле трейдера: | ||||||||||
ЦЕНА ВОЗМОЖНОГО | ||||||||||
ИСПОЛНЕНИЯ | ||||||||||
ЛОТ | ||||||||||
КОММЕНТАРИИ | ||||||||||
ТРЕЙДЕР | ПОДПИСЬ | |||||||||
Поле клиента: | ||||||||||
Я подтверждаю | ПОДПИСЬ | |||||||||
вышеуказанные условия сделки | КЛИЕНТА | |||||||||
ПОДПИСЬ | ||||||||||
МЕНЕДЖЕРА | ||||||||||
Поле трейдера: | ||||||||||
ЦЕНА | КОЛИЧЕСТВО | |||||||||
ИСПОЛНЕНИЯ | ||||||||||
ТРЕЙДЕР | ПОДПИСЬ | |||||||||
3.2.Тикет (распорядительная записка)
3.2.1.Назначение тикета
Тикет (распорядительная записка) является основополагающим документом внутреннего учета сделки, содержащим все основные условия сделки. Тикет заполняется трейдером или иным ответственным лицом во фронт-офисе, уполномоченным совершать сделки с ценными бумагами. В дальнейшем, на основе данных тикета в бэк-офисе составляется договор.
Тикет должен содержать следующую информацию:
-
стороны сделки
-
наименование ценной бумаги;
-
ценовые и количественные параметры сделки;
-
вид сделки (покупка, продажа, дилерская, брокерская)
-
условия перерегистрации и оплаты ценных бумаг;
-
наименование и подпись лица, заключившего сделку;
-
номер тикета, согласно принятой системе нумерации.
3.2.2.Форма тикета и процедура заполнения
Тикет заполняется как минимум в двух экземплярах, один из которых остается во фронт-офисе, другой поступает в бэк-офис. Все экземпляры тикета заполняются трейдером, заключившим данную сделку, сразу после ее заключения или непосредственно в процессе заключения. Форма тикета должна предусматривать следующее:
-
поля с характеристиками сделки группируются в разделы, которые могут соответствовать стадиям расчетов по сделке: данные сделки, оплата основной суммы сделки, перерегистрация и т.д;
-
все поля должны быть помещены на одной стороне одного листа;
-
символы или аббревиатуры, используемые для сокращения времени заполнения тикета, должны быть установлены заранее;
-
тикеты могут разделятся на два вида: для сделок по покупке и по продаже ценных бумаг.
В компании должно быть выделено уполномоченное лицо, отвечающее за:
-
присвоение тикетам порядковых номеров;
-
сверку количества тикетов, полученных от трейдеров в течение дня, с количеством заключенных за день сделок;
-
сверку позиций, рассчитанных в бэк-офисе, с позициями, учет которых ведется в торговом подразделении;
-
передачу тикетов в бэк-офис;
-
проставление в тикетах отметки о их получении бэк-офисом;
-
сверку количества полученных от трейдеров тикетов с количеством тикетов, переданных в бэк-офис.
Тикет подписывается начальником торгового подразделения, старшим трейдером или иным уполномоченным на это лицом. Данная процедура позволяет освободить указанное лицо от необходимости подписывать договора купли-продажи. За достоверность перенесения информации из тикета в договор несет ответственность бэк-офис.
Образец тикета на продажу ценных бумаг:
Тикет | № | ПРОДАЖА | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ДАТА СДЕЛКИ | ВРЕМЯ | ТИП | Д | Б | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ДАННЫЕ СДЕЛКИ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
НОМЕР ПОРУЧЕНИЯ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ПОКУПАТЕЛЬ | НОМЕР СЧЕТА | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ПРОДАВЕЦ | НОМЕР СЧЕТА | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ЭМИТЕНТ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ЦЕНА | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КОЛИЧЕСТВО | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КОМИСИЯ | НДС | ДА | НЕТ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ОПЛАТА СУММЫ СДЕЛКИ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ДАТА ПЛАТЕЖА | предоплата | после перерегистр. | СПОСОБ ОПЛАТЫ | нал. | безнал. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ОБМЕННЫЙ | на дату | на дату | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ВАЛЮТА ПЛАТЕЖА | КУРС | ЦБ /ММВБ | платежа | договора | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ПЕРЕРЕГИСТРАЦИЯ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
СДЕЛКУ РЕГИСТРИРУЕТ | ВЫПОЛНЯЕТ ПЕРЕРЕГИСТРАЦИЮ | мы | они | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
НОМИНАЛЬНЫЙ ДЕРЖАТЕЛЬ | ДАТА | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
РЕГИСТРАЦ. СБОР | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КТО ПЛАТИТ | мы | пополам | они | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИЗДЕРЖКИ | мы | пополам | они | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ДОГОВОР | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КТО ГОТОВИТ | мы | они | ДАТА | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ПОДПИСАНО | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ПОДПИСЬ | ПОДПИСЬ | ДАТА | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ТРЕЙДЕРА | УПОЛНОМОЧЕН-НОГО ЛИЦА | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КТО БЫЛ НА ПРОВОДЕ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
СО СТОРОНЫ КОНТРАГЕНТА | ТЕЛЕФОН | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3.2.3.Система нумерации тикетов
Для каждой дилерской сделки заполняется один тикет. В случае осуществления ряда взаимосвязанных сделок, включая посреднические, может заполняться два и более тикетов в зависимости от количества участников сделки.