182178 (Основные показатели производственного раздела бизнес-плана цеха детских молочных продуктов мощностью 1 тонна молока в смену)

Курсовая работа

«Основные показатели производственного раздела бизнес-плана цеха детских молочных продуктов мощностью 1 тонна молока в смену»

2. Расчет производственной программы предприятия

Производственная программа бизнес плана предприятия – это перечень выпускаемой продукции в натуральном и денежном выражении, с учетом ресурсного обеспечения предприятия, расчета производственной мощности и степени ее использования, себестоимости и отпускной цены продукции. Производственная программа обосновывается потребительским спросом, сопоставленным с сырьевыми ресурсами, мощностью предприятия, наличием рабочей силы.

Исходным этапом расчетов является составление схемы технологического процесса производства продукции, в данном случае – кисломолочный напиток «Олиголакт» с жирностью 3.2%. Наличие такой схемы позволяет проследить движение и преобразование цельного молока в процессе производства от стадии приемки сырья до получения готовой продукции и уточнить объем выпуска и перерабатываемого сырья по операциям.

Сменный выпуск продукции принимаем для дальнейших расчетов по индивидуальному заданию. Годовой объем производства продукции определяется по формуле

B_г = В_см × К_см

где В_г – годовой объем производства продукции, т;

В_см – выработка каждого вида продукции в смену, т; К_см – количество смен в году.

B_г = 1×600 = 600 тонн в год

Объем производства в стоимостном измерении (товарная продукция) определяют умножением отпускной цены на годовой объем производства продукции:

Т = В_г × Ц,

где Т – товарная продукция, тыс. руб.;

В_г – годовой объем производства продукции, т;

Ц – отпускная цена на продукцию, тыс. руб.

Т = 600×21,38 = 12832,21 тыс. руб.

Стоимость реализуемой продукции рассчитывается по товарной продукции в действующих ценах с учетом изменения остатков на начало и конец планируемого периода и потерь на складе (в пределах утвержденных норм в зависимости от вида и условий хранения) по формуле:

Р_пр = Т_д.ц. - О_кп+О_н+П,

где Р_пр – реализуемая продукция, тыс. руб.;

Т_дц – товарная продукция в действующих ценах, тыс. руб.;

О_кп и О_н - остатки товарной продукции на складе соответственно на конец и начало планируемого периода, тыс. руб.;

П – потери товарной продукции в процессе хранения на складе (усушка, естественная убыль, сортировка), тыс. руб.

Р_пр=12832,21 – (384,96+256,64+64,16)= 12126,45 тыс. руб.

Остатки готовой продукции на складе рассчитываются укрупнено в процентах от стоимости товарной продукции в действующих ценах (на начало года 3%, на конец года – 2%). Потери товарной продукции в процессе хранения на складе принимаются в размере 0,5% от стоимости товарной продукции в отпускных ценах.

Результаты расчетов по определению годового объема производства, товарной продукции в действующих и сопоставимых ценах и реализуемой продукции сведены по форме табл. 1.

Таблица 1. Расчет годового объема производства товарной и реализуемой продукции

1. Расчет ресурсного обеспечения предприятия

Потребность в сырье и основных материалах определяют на сменный выпуск продукции (кисломолочный напиток «Олиголакт» 3.2%) по данным сырьевого расчета по форме табл. 2.

Расход сырья и основных материалов в смену определяется произведением количества продукции в смену и нормы расхода на 1 т. готовой продукции

РС_м = Н_з ×В_см,

РС_м= 0,978×1=0,978 тонн молока с жирностью 3.2%

где РС_м – расход сырья в смену, т;

Н_з – норма затрат сырья на 1 т продукции, т;

В_см – выработка каждого вида продукции в смену, т.

Таблица 2. Расчет потребности в сырье и основных материалах

3. Расчет производственной мощности и степени ее использования

Производственная мощность предприятия включает максимально возможное количество выпускаемой продукции (объем работ) определенной номенклатуры и ассортимента с учетом полного использования оборудования, площадей, применения эффективной технологии и методов организации производства, труда и др.

Измеряют производственную мощность предприятия в единицах учета и планирования готовой продукции (работ) за смену (сутки) или год.

В данном разделе осуществляется расчет производственной мощности предприятия и степени ее использования (табл. 3) по оборудованию, необходимому для производства продукции, которое подбираем, исходя из сменного объема производства. Основным оборудованием для производства является аппарат для фасовки продукции в пакеты по 0.2 л, типа «Formopak».

Наиболее выгодным является применение аппарата «Formopak» с мощностью 0.24 т/ч, так как при этом обеспечивается максимальное использование мощностей предприятия.

Таблица 4. Расчет мощности предприятия и степени её использования

4. Планирование труда и заработной платы

В данном разделе курсовой работы необходимо рассчитать численность работающих, фонд заработной платы. Среднемесячную заработную плату работающих определяют по категориям: рабочие основного и вспомогательного производства, административно-управленческий персонал и специалисты. При расчете численности и фонда заработной платы основных производственных рабочих исходным этапом является расчет технологической трудоемкости продукции в год по формуле:

Т_тех = Н_вр.у × В_г

где Т_тех – технологическая трудоемкость продукции за год,

Н_вр.у – укрупненная норма времени на 1 т продукции, чел.-ч;

В_г – объем производства продукции за год, т.

Т_тех= 6.4×600 = 3840

Укрупненные нормы времени на единицу готовой продукции приведены в приложении 9.

Среднесписочную численность рабочих основного производства рассчитывают по формуле:

Ч_о = Т_тех/(Б_ч × В_н) ×100,

где Ч_о – среднесписочная численность рабочих основного производства, чел.,

Б_ч – полезный (эффективный) фонд работы одного среднесписочного рабочего в году, ч;

В_н – среднее выполнение нормы выработки (110–125%). В расчете принимаем В_н=110%.

Ч_о = 3840/(1800×110) ×100 = 1,93 = 2

Полезный фонд работы одного среднесписочного рабочего в году принять в размере 1780–1820 ч в год. В расчете принимаем Б_ч=1800 ч в год.

Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих осуществляется при условии сдельной формы оплаты труда. Сдельный фонд заработной платы рассчитывают произведением укрупненной расценки (Р_у, руб.) на 1 т продукции на объем производства ее за год. Укрупненную расценку рассчитывают по формуле: