181615 (Расчет экономических показателей лесозаготовительного предприятия)

Исходные данные

Вариант № 1

1. Производственные мощности

Вид производства – лесопильное

График работы – 3х сменный

Целодневные остановы предприятия, дн. 4

Время плановых ремонтов, дн. 10

Количество оборудования, шт. 2

Внутрисменный коэффициент использования оборудования 0,85

Средний объем бревен, м³ 0,43

Средняя длина бревен, м 4,5

Скорость подачи бревен, м/мин 33

Мощность вводимая, м³ 18000

Дата введения мощности 1.10

Мощность выводимая, м³ 12000

Дата вывода мощности 1.3

Коэффициент использования мощности плановый 0,85

2. Производственная программа:

- % полезного выхода пиломатериалов – 55

- остатки нереализованной продукции на начало года (дней) – 3

- остатки нереализованной продукции на конец года (дней) – 2

- количество отходов в % от объема сырья:

1. Кусковые – 23,5%

2. Опилки – 15,5%

- стоимость отходов:

1. Кусковые, м³ – 505р

2. Опилки, м³ – 85р

- цена 1м³ (пиловочник) – 975р

3. Труд и заработная плата:

1. Неявки на работу:

- очередной отпуск – 44 календарных дня

- болезни – 5

- учебный отпуск – 1

- декретный отпуск – 2

- гособязанности – 1

1. Продолжительность рабочего дня – 8 часов

2. Нормативная численность по профессиям:

3. – оператор 6 разряд

- оператор 5 разряд 1 чел

- оператор 4 разряд 2 чел

- оператор 3 разряд 1 чел

1. Дежурный персонал по 1 человеку в смену 5 разряд (слесарь, электромонтер, слесарь КИПиА)

2. Ремонтный персонал:

- мех. служба – 30% от среднесписочной численности основных рабочих

- электрослужба – 20%

- служба КИПиА – 10%

Оплата за вредность для расчета тарифной ставки – 8% , Электросварщик – 40%

Размер минимальной оплаты труда – 1140р

%премии – 50

4. Себестоимость

- цена 1кВт/ч – 0,9р

- норма расхода электроэнергии – 175 кВт/ч

- общепроизводственные расходы – 20% от суммы затрат

- сырье – отчисления на соцнужды

- общехозяйственные расходы – 15% от цеховой себестоимости

- коммерческие расходы – 1,5% от производственной себестоимости.

5. Эффективность:

- снижение норм расхода – 0,1%

- сокращение численности персонала – 1 чел.

- увеличение выпуска продукции – 2%

Введение

Характерной особенностью современного этапа развития лесозаготовительной промышленности является широкое техническое перевооружение этой важнейшей отрасли народного хозяйства. Выпускаются принципиально новые, высокопроизводительные машины, позволяющие выполнять основные операции как на лесосеках, так и на нижних складах полностью механизированными способами, без применения ручного труда. Вместе с тем нельзя не учитывать и того обстоятельства, что основные объемы лесозаготовительных работ выполняются пока еще обычными методами и средствами, где наряду с механизированными имеются и ручные приемы.

Повышение эффективности производства в лесозаготовительной промышленности во многом зависит от технологии и организации лесосечных и нижнескладских работ.

Основная цель всякого предприятия – получение прибыли. Минимальный экономический эффект может быть достигнут только в том случае, если каждый участник общественного производства хорошо понимает как образуются экономические показатели, из каких элементво складывается себестоимость, производительность труда и что характеризует эффективность производства.

Очень важно научиться выбирать направление в развитии технологии целлюлозно-бумажного, лесохимического, гидролизного и других производств, обеспечивающий наибольший прирост продукции на каждый затраченный рубль капитальных вложений, на каждую единицу затраченного труда, израсходованных сырья, материалов, энергии и других элементов производства.

Раздел 2 - Краткая характеристика организации производства и

труда.

Главная задача лесопильного производства – выпуск высококачественной продукции, выполнение договорных обязательств. Сырьем для производства является пиловочник. На предприятии установлены автоматические и полуавтоматические поточные линии. Условия труда на предприятии нормальные, технологический процесс осуществляется по 5-дневной рабочей неделе в 3 смены по 8 часов.

Основными производственными рабочими являются операторы поточных линий и станочники, вспомогательные рабочие осуществляют обслуживание и ремонт оборудования. К вспомогательным службам относятся механическая, энергетическая, служба КИПиА. Управленческий персонал осуществляет оперативный контроль, организацию и планирование производственной деятельности.

Для оплаты труда рабочих установлена повременно-премиальная система, премия выплачивается за выполнение и перевыполнение производственного плана, качество продукции и отсутствие аварий оборудования. Оплата труда руководителей и специалистов осуществляется по должностным окладам.

Форма организации труда – бригадная. При составе бригады более 5 человек неосвобожденные бригадиры имеют доплату за руководство бригадой.

Продолжительность очередного отпуска у рабочих составляет 44 календарных дней.

Раздел 3 - Расчетный раздел.

3.1 Расчет производственной мощности.

Производительная мощность – это максимально возможный выпуск продукции за единицу времени (час, сутки, месяц, год)

Часовую мощность называют производительностью, производительная мощность рассчитывается по ведущему оборудованию. Необходимо чтобы мощность цехов-сметчиков была одинакова.

Различают понятия:

1. Входная производственная мощность на начало года

М_вх=Q_час*Т_эф*n, где (1)

М_вх – входная мощность на начало года

Q_час – часовая производительность оборудования в натуральных единицах

Т_эф – эффективное время работы оборудования, ч

n – количество единиц оборудования

Часовая производительность оборудования определяется расчетным путем или берется из технического паспорта.

Для расчета эффективного фонда времени оборудования составляется баланс загрузки оборудования. При расчете баланса различают :

1. календарный фонд времени (Т_кал) – количество дне по календарю (365,366 дней)

2. номинальный фонд времени (Т_ном) – разница между календарным фондом и праздничными и выходными днями.

Т_ном = Т_кал – Т_празд – Т_вых, дней, где (2)

Т_кал – календарный фонд времени, дни

Т_парзд – количество праздничных дней, дни

Т_вых – количество выходных дней, дни

Номинальный фонд зависит от графика работы оборудования. На непрерывно действующем оборудовании Т_кал = Т_ном . При пятидневной рабочей неделе количество праздничных дней – 8, выходных – 104.

1. Эффективный фонд – разница между номинальным фондом и простоями оборудования. Простои возникают вследствие проводимых ремонтов, возникающих аварий, график работы (оборудование может работать в одну и в две смены).

Т_эф = Т_ном – Т_прост, дни, где (3)

Т_эф – эффективный фонд, дни

Т_прост – количество дней простоев, дни

Т_эф(час)=Т_эф(дни)*t, час, где (4)

Т_эф(час) – эффективный фонд рабочего времени в часах, час

t – количество часов работы оборудования в сутки, час

1. выходная мощность – мощность на конец года

М_вых = М_вх +М_введ – М_выб, где (5)

М_вых – выходная мощность

М_введ – мощность, введенная в течение года

М_выб – мощность, выбывшая в течение года

1. Средняя годовая мощность

М_год = М_вх + , где (6)

Т_введ – время с момента введения мощности до конца года, мес

Т_выб – время с момента выбытия мощности до конца года, мес

Эффективность использования производственной мощности определяется по следующим показателям:

1. Плановый коэффициент использования мощности

, где (7)

К_план – плановый коэффициент

ВП_план – плановый выпуск продукции в натуральных единицах измерения

1. Фактический коэффициент использования мощности

, где (8)

К_факт – фактический коэффициент

ВП_факт – фактический выпуск продукции в натуральных единицах измерения

Производится расчет часовой производительности оборудования по формуле:

,где (9)

U – скорость подачи бревна, м/мин

60 – перевод минут в часы

К_см – внутренний коэффициент использования оборудования

q – средний объем бревна, м³

l – средняя длина бревна, м

М_час=33*60*0.85* =183,26

Производится расчет эффективности фонда времени оборудования на год по формуле:

Т_эф(дни)= (365-8-104-4-10)*2=478, дней

Т_эф(час)=478 *24=11472, час

Производится расчет мощности на начало года:

М_нг=Т_эф*М_час (10)

М_нг=11472*183,26=2102358,72

Производится расчет среднегодовой мощности по формуле (6):

М_год=2102358,72+

Производится расчет планового объема распиленного сырья на год по формуле:

Q_план=К_план*М_год (11)

Q_план = 0,85*2102358,72=1787004,91 м³

3.2 Расчет производственной программы.

Производственная программа – это план по выпуску продукции с учетом ее качества.

Каждое предприятие определяет план по выпуску продукции на основании договоров с покупателями, формируется портфель заказов. Для расчета производственной программы необходимо провести маркетинговые исследования:

1. Изучение потребителей товара

2. Изучение конкурентов

3. Цены, их анализ

4. Анализ возможностей предприятия

Для расчета необходимо знать: производственную мощность, цены на продукцию; провести анализ (использования) используемых каналов сбыта.

Производственная программа рассчитывается в следующем порядке:

1. определяется номенклатура

2. определяется ассортимент

Номенклатура – это укрупненный перечень видов продукции.

Ассортимент – это разновидность выпускаемой продукции по сортам, типу в разрезе номенклатуры.

В стоимостном выражении определяются следующие показатели:

1. Валовая продукция – это общий объем произведенной продукции и выполненных работ в стоимостном выражении для продажи и собственных нужд. По валовой продукции можно определить размер предприятия.

2. Товарная продукция – это стоимость продукции и работ, предназначенных к реализации. Она включает:

1. стоимость готовых изделий для реализации;

2. стоимость полуфабрикатов для продажи;

3. стоимость работ и услуг промышленного характера по заказам со стороны (модернизация оборудования, ремонт, транспортные услуги)

ТП = ВП * Ц, руб , где (12)

ТП – товарная продукция, руб

ВП – выпуск продукции в натуральных измерителях

Ц – цена за единицу продукции, руб

3. Реализованная продукция – продукция оплаченная

РП = О_н + ТП – О_к, руб , где (13)

РП – реализованная продукция, руб

О_н – остаток нереализованной продукции на начало периода, руб

О_к – остатки нереализованной продукции на конец периода, руб

“Таблица 1 – Расчет объема реализованной продукции”

Наименование	Объем товарной продукции, м3	Остатки нереализованной продукции		Объем реализованной продукции, м3
		на начало года, м3	на конец года, м3
1	2	3	4	5
Пиломатериалы	982852,70м3	5460,29	8190,44	980122,55

Для определения количества реализованной продукции необходимо произвести расчет количества товарной продукции 1 м³ по выпуску пиломатериалов

, м³ (15)