180470 (Анализ трудовых ресурсов предприятия на примере ОАО Южно-Уральский криолитовый завод), страница 3

В конце анализа необходимо провести проверку произведённых расчётов:

;

.

В процессе анализа необходимо также установить эффективность использования фонда заработной платы.

Для расширенного воспроизводства получения необходимой прибыли и рентабельности необходимо, чтобы темпы роста производительности труда опережали темп роста его оплаты. Если этот принцип не соблюдается, то происходит перерасход фонда зарплаты, повышение себестоимости продукции и, соответственно, уменьшение суммы прибыли.

Изменение среднего заработка работающих за период характеризуется его индексом (J_ЗП):

;

Изменение среднегодовой выработки определяется аналогично на основе индекса производительности труда (J_пт):

.

Темп роста производительности труда должен опережать темп роста средней заработной платы. Для этого рассчитывают коэффициент опережения К_оп и анализируют его в динамике:

.

Затем производят подсчёт суммы экономии (перерасхода) (Э) фонда заработной платы в связи с изменением соотношений между темпами роста производительности труда и его оплаты:

.

В условиях высокой инфляции при анализе индекса роста средней заработной платы необходимо базисный показатель средней зарплаты (СЗ₀) скорректировать на индекс роста цен на потребительские товары и услуги (J_у)

,

где СЗ₁ - средняя зарплата в отчётном периоде.

В процессе анализа целесообразно рассчитать и сравнить в динамике или с межзаводскими данными такие показатели, как производство товарной продукции, сумму валовой прибыли, сумму отчислений в фонд накопления на рубль зарплаты.

2 Анализ трудовых ресурсов ОАО «Южно-Уральский криолитовый завод»

2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика предприятия ОАО «Южно-Уральский криолитовый завод»

Открытое акционерное общество "Южно-Уральский криолитовый завод расположено на Южном Урале в Кувандыкском районе Оренбургской области, в трех километрах от города Кувандыка и в ста восьмидесяти километрах от города Оренбурга - областного центра.

ОАО "Криолит" основано в 1954 году. Организационно - правовая форма предприятия - акционерная, регистрационный номер: 2/64 от 28.06.1996 года, уставный капитал: 114 тысяч рублей, основной вид деятельности: производство промышленной продукции.

С 1993 года ОАО "Криолит" является открытым акционерным обществом. Такое решение было принято руководством и коллективом. Было выпущено 114000 акций, в том числе одна золотая, номинальной стоимостью 1000 руб. физические лица получили 51 процент акций- 58140 шт. юридическое лицо - Госимущество в Оренбургской области получило 49 процентов акций. В 1994-1995 годах Госимущество продало акции завода. В результате к 1.09.1995 года контрольного пакета акций коллектив был лишен.

Таким образом, у завода появились новые акционеры со своими требованиями, прежде всего применительно к рыночной экономике. В этих условиях деятельность Совета Директоров была направлена на обеспечение бесперебойного функционирования предприятия и повышении его инвестиционной привлекательности для акционеров и инвесторов.

Коллективом предприятия внедрялись и продолжают внедряться мероприятия, позволяющие реагировать на запросы рынка фтористых солей.

Органами управления Общества является:

- Общее собрание акционеров;

- Совет директоров;

- Генеральный директор;

- Ликвидационная комиссия.

Предприятие не принимает участия в операциях с ценными бумагами (контрольный пакет акций ОАО уже длительный период находится у ОАО "Энергопром"), дополнительных выпусков акций, размещения облигаций не было за весь период функционирования ОАО "Криолит".

Завод занимает передовые позиции в России в области технологии производства фтористых солей. В Российской Федерации всего два таких завода. Второй находится в Свердловской области - это Полевской криолитовый завод. ОАО "Южно-Уральский криолитовый завод относится к предприятиям цветной металлургии. Работа предприятия тесно связана практически со всеми производителями алюминия в стране. Именно этот завод является градообразующим. В 2004 году завод отметил свой 50- летний юбилей.

ОАО "Криолит" специализируется на производстве фтористых солей (порошок белого, серого цвета), которые используются в качестве катализатора в производстве высококачественного алюминия электролитическим методом. К фтористым солям относятся: криолит искусственный технический, алюминия трифторид малокремнистый (алюминий фтористый), натрий фтористый технический. Потребителями выпускаемой продукции являются такие крупные алюминиевые предприятия, как Братский, Красноярский, Надвоицкий, Таджикский алюминиевые заводы, Волгоградский керамический завод, Москва "Цветметобработка", Новокузнецк "Универсал", Томск ЧП Тургунаков, Тольятти "Керамика", Екатеринбург "Атриум", "Унихим", Уфа "Башинком", Новолипецкий металлургический комбинат и другие.

Основным сырьем для производства фторсолей является каустическая вода, серная кислота, флюоритовый концентрат, гидроокись алюминия.

Кроме цеха по производству фторсолей на заводе имеется цех по производству борной кислоты (порошок белого цвета), которая используется для изготовления стекла, хрусталя, абразивных материалов, эмалей, глазурей, удобрений. Потребителями борной кислоты являются предприятия стекольной, керамической промышленности. Этим же цехом выпускается магний сернокислый 7- водный технический (магний сернокислый), который является сопутствующим продуктом при производстве борной кислоты. Магний сернокислый используется для получения чистого оксида магния, для металлургической промышленности, в производстве огнеупоров.

Также на заводе имеется отделение по производству алюминия сульфата технического очищенного (алюминий сульфат), который используется для очистки воды хозяйственного и промышленного назначения, в бумажной, текстильной, кожевенной и других отраслях промышленности.

Структура ОАО "Криолит" включает два основных цеха: криолитовый и борной кислоты. Их обслуживанием занимаются вспомогательные цеха: капитального ремонта, ремонтно-механический, ремонтно- строительный, электро- ремонтный, котельный, тепловодоснабжения, железнодорожный, автотранспортный, санитарно- хозяйственный, подсобно- хозяйственный, центральная химлаборатория, общепит, служба безопасности. Управлением занимается заводоуправление, состоящее из различных отделов и служб, включающих в себя 180 человек, во главе с генеральным директором: планово-диспетчерский отдел, отдел главного энергетика, отдел главного механика, производственно-конструкторский отдел, отдел охраны труда и техники безопасности, отдел кап.строительства, охрана окружающей среды и ГТС,ЛЭВТ, административный, коммерческий, юридический отдел, ОЭиП, ОТиЗ, служба безопасности.

Деятельность данных отделов и служб регулируется положениями и должностными инструкциями. Так, в соответствии с вышеуказанными документами, в компетенцию ПДО входит организация ритмичной работы цехов и предприятия в целом; мобилизация резервов роста продукции, улучшение использования основных и оборотных средств; разработка и доведение месячных и декадных производственных программ выпуска готовых изделий по номенклатуре и ассортименту до сборочных цехов, механообрабатывающих, заготовительных цехов, а также обеспечение неснижаемых заделов, необходимых для равномерной работы всех цехов предприятия; разработка оперативных графиков выпуска продукции и выдача их цехам-исполнителям, контроль за их выполнением, нормативов для оперативно-производственного планирования; оперативный контроль за ходом производства; систематизация всех учетных записей; принятие мер к ликвидации задержек в ходе производства; содействие внедрению передового производства и т.п. ОГЭ осуществляет технический надзор за правильной эксплуатацией энергетического оборудования , энергетических установок и энергокоммуникаций в соответствии с действующими правилами технологической и пожарной безопасности; планирование и контроль работы подчиненных производственных единиц, участков и других подразделений по вопросам ремонта, наладки, испытания и эксплуатации энергетического оборудования; осуществление тех.надзора; разработка планов ремонта, модернизации энергетического оборудования, норм затрат труда, норм расхода и расчетов потребности в газообразном топливе, электрической и тепловой энергии и доведение их до цеховых энергетических служб. ОГМ осуществляет разработку планов и графиков всех видов ремонта оборудования, сооружений; повышение экономичности ремонтного обслуживания оборудования; обеспечение работ по модернизации оборудования. ПКО обеспечивает конструкторскую подготовку основного производства ОАО "Криолит", высокий технологический уровень разрабатываемых конструкций изделий на основе последних достижений науки и техники; разработка технических условий на изготовление и поставку изделий; эстетическое оформление конструкций изделий. Работа ООТиТБ заключается в создании безопасных условий труда на предприятии; контроле за соблюдением действующего законодательства, инструкций, правил, норм по охране труда и технике безопасности; проведении вводного инструктажа по технике безопасности поступающих на предприятие работников. ОИКС занимается организацией, строительством, реконструкцией объектов производственного и непроизводственного назначения в соответствии с утвержденными планами, титульными списками и проектно-сметной документацией, обеспечением своевременного ввода в действие новых производственных мощностей; обеспечением наиболее эффективного использования кап.вложений. ОЭиП осуществляет организацию и общее руководство разработкой проектов перспективных планов завода по производству по доходам и расходам; планирование производственно-хозяйственной деятельности цехов на основе утвержденного плана производства; подготовку для администрации необходимых материалов для рассмотрения проектов планов, итогов работы завода и цехов; разработку системы показателей, оценки деятельности цехов и служб, участвует в разработке положений по материальному поощрению; организацию работы по нормированию и ценообразованию завода, разработку мероприятий по эффективному использованию производственных мощностей, основных и оборотных фондов, материальных и трудовых ресурсов, по использованию всех резервов производства; занимается анализом и оперативно-статистическим учетом; методологической работой. Административный отдел организует и руководит службой делопроизводства на предприятии, обрабатывает корреспонденцию, доставляет по назначению; основная функция коммерческого отдела - рационализация работы сбытовой службы предприятия, снижение затрат на сбыт продукции; ОМТС занимается обеспечением наиболее полного и экономного использования на предприятии материальных ресурсов; отдел кадров организует работу по обеспечению предприятия кадрами рабочих, специалистов и служащих требуемых специальностей и квалификаций в соответствии с планами по труду и зарплате, по их расстановке, изучению, подготовке, воспитанию. Соблюдение законности в деятельности ОАО, защиту его правовых интересов, проверку приказов, договоров обеспечивает юридический отдел. Центральная бухгалтерия организует учет финансово- хозяйственной деятельности предприятия, хранение бухгалтерских документов. Организация финансовой деятельности предприятия, направленной на обеспечение финансовыми ресурсами заданий плана, сохранности и эффективного использования основных фондов и оборотных средств, трудовых и финансовых ресурсов предприятия, своевременности платежей по обязательствам в федеральный бюджет, поставщикам и учреждениям банков - функции финансового отдела. ОТиЗ занимается организацией труда и зарплаты, обеспечением повышения производительности труда и правильного расходования фонда зарплаты; разработкой и внедрением норм затрат труда во всех звеньях производства; анализом рабочего времени.

Все отделы взаимосвязаны между собой. Так, деятельность коммерческого отдела тесно связана с деятельностью ОЭиП: первый представляет акт о выработке готовой продукции, план поставки готовой продукции, а последний, в свою очередь, утверждает цены, представляет план производства (в том числе в номенклатуре - для ОТиЗ, получает планы по труду по каждому подразделению, анализ использования фонда оплаты труда по подразделениям, сумму доплаты за профзаболевания); плановые сметы по калькуляции по цехам - для бухгалтерии (получает расчет амортизационных отчислений по подразделениям и по заводу в целом, фактические остатки оборотных средств, отчетные сметы и калькуляции по цехам); план производства курируемых цехов: криолитового, борного, расчеты экономической эффективности рациональных предложений и изобретений, калькуляции себестоимости, цены на продукцию. Объем товарной продукции - для ПДО (получает нормы расхода сырья на производство продукции, данные о фактическом расходе сырья за каждый месяц, изменения, вносимые в расходные нормы, расчеты по экономической эффективности мероприятий по внедрению новой техники, материалы техинформации); план производства - для ОГЭ (получает фактический расход газа, выработку теплоэнергии, количество потребляемой электроэнергии, лимиты энергоресурсов, нормы расхода энергоресурсов, сумму оплаты за реактивную мощность, цену на природный газ, сумму оплаты за пусконаладочные работы); себестоимость по элементам - для финансового отдела (получает суммы погашения кредита, суммы оплаты процентов за кредит и за услуги банков); размер накладных расходов по цехам - для ОГМ (получает ремонтный фонд по цехам плановый и фактический); план производства для цехов (получает ежедневно выработку готовой продукции); от отдела кадров поступают затраты на подготовку кадров.

Таким образом, эффективная деятельность предприятия возможна лишь при согласованной работе всех служб и отделов.

Численность работающих завода к 2007 году по сравнению с 2006 годом увеличилась незначительно (на 3 процента), за счет изменения соотношения производимых фторсолей, трудоемкости переработки боратовой руды, привлечением временных рабочих к реконструкции и осталась почти на одном уровне с 2007 годом (102 процента).