Рассчитаем Численность руководителей и специалистов Для min

=16/100*561=89,76=90 чел.

Рассчитаем численность служащих Для min

=5/100*561=28,05=29 чел.

Рассчитаем Численность руководителей и специалистов Для max

=16/100*716=114,56=115 чел.

Рассчитаем численность служащих Для max

=5/100*716=35,8=36 чел.

Занесем полученные данные в таблицы

Сведения о персонале предприятия Для min

Сведения о персонале предприятия Для max

Построим в виде круговых диаграмм структуры персонала предприятия при разных производственных мощностях и сравним их.

Сведения о персонале предприятия для min

Рис.1. Структура персонала предприятия при минимальной производственной

Сведения о персонале предприятия Для max

Рис.21. Структура персонала предприятия при максимальной производственной мощности.

Вывод: процентное соотношение персонала предприятия остается неизменным при любых мощностях. Численное превосходство персонала, задействованного при максимальной мощности предприятия, объясняется большим количеством производимой продукции, которая требует большего количества работников.(требующей соответствующего количества работников).

Наряду с расчетом численности работающих на предприятии необходимо определить годовые затраты по их заработной плате, для чего следует рассчитать плановые фонды заработной платы каждой категории персонала.

Оплата труда производственных рабочих чаще всего осуществляется по сдельно-премиальным системам, а вспомогательных рабочих - по повременно-премиальным системам, поэтому фонд основной заработной платы для этих категорий персонала рассчитывается так:

а) для производственных рабочих:

, (2.4)

где - среднечасовая тарифная ставка производственных рабочих с доплатами за работу в ночные часы, за обучение учеников, за руководство бригадой, за совмещение профессий и т.д., руб./час; Из исходных данных имеем что =2,75

- коэффициент, учитывающий премии. Из исходных данных имеем что =1,18,тогда

Для min

=2,75*14,2*60000*1,18=2764740 руб

Для max

=2,75*12,07*90000*1,18=3525043,5 руб

б) для вспомогательных рабочих:

, (2.5)

где - среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих с доплатами за условия труда, руб./час. Из исходных данных имеем =2,50,тогда

Для min

=2,50*1800*202*1,18=1072620 руб

Для max

=2,50*1800*258*1,18=1369980 руб

Дополнительная заработная плата определяется в процентах от основной и в сумме с основной заработной платой дает плановый фонд заработной платы соответственно производственных рабочих и вспомогательных рабочих. Дополнительная заработная плата производственных и вспомогательных рабочих составляет 14% от основной заработной платы.

для min =14/100*2764740=387063,6 руб.

для max = 14/100*3525043,5=493506,09 руб.

для min =14/100*1072620=150166,8 руб.

для max =14/100*1369980=191797,2 руб.

Плановый фонд заработной платы определяется суммой дополнительной и основной заработной платы.

для min = 2764740+387063,6=3151803,6руб.

для max = 352043,5+493506,09=4018549,59 руб.

для min =1072620+150166,8=1222786,8 руб.

для max = 1369980+191797,2=1561777,2 руб.

Плановый фонд заработной платы других категорий персонала: руководителей, специалистов, служащих определяется также с делением на фонд основной и фонд дополнительной заработной платы по однотипным формулам:

а) фонд основной заработной платы:

, (2.6)

где - среднемесячный оклад соответственно руководителей, специалистов или служащих, руб.; Исходя из данных оклад для руководителей =770руб., для служащих 500 руб.

11 - количество рабочих месяцев в году для одного работника перечисленных категорий персонала;

1,3 - средний коэффициент, учитывающий премии и доплаты для этих категорий персонала.

для min=770*11*90*1,3=990990 руб.

для max =770*11*115*1,3=1266265 руб.

для min = 500*11*29*1,3=207350руб.

для max = 500*11*36*1,3=257400руб.

б) фонд дополнительной заработной платы определяется в размере 15 % от фонда основной заработной платы по этим категориям персонала.

для min = 990990*15/100=148648,5 руб.

для max = 1266265*15/100=189939,75 руб.

для min = 207350*15/100=31102,5 руб.

для max = 257400*15/100=38610 руб.

Все рассчитанные параметры по заработной плате необходимы для формирования текущих затрат на производство изделий. Кроме этого для оценки эффективности проектных решений необходимо рассчитать среднюю заработную плату одного производственного рабочего и одного работающего:

, (2.7)

где - плановый фонд заработной платы соответственно производственных рабочих или всего персонала предприятия, тыс.руб.;

12 - число месяцев в году;

- численность соответственно производственных рабочих или всего персонала предприятия, чел.

рассчитаем среднюю заработную плату производственных рабочих

Для min руб.

для max руб.

рассчитаем среднюю заработную плату Вспомогательных рабочих

Для min руб.

для max = 504,45 руб.

рассчитаем среднюю заработную плату руководителей и специалистов

Для min руб.

для max руб.

рассчитаем среднюю заработную плату служащих

Для max руб.

для min руб.

Рассчитаем среднюю заработную плату всего персонала предприятия:

704,98руб.

704,78руб.

Запишем полученные данные в таблицу.

Таблица 2.2.1

Фонды заработной платы персонала предприятия с минимальной производственной мощностью

Таблица 2.2.2

Фонды заработной платы персонала предприятия с максимальной производственной мощностью

Построим столбиковые диаграммы среднемесячных заработных плат производственных рабочих и персонала по предприятиям с разной производственной мощностью и сравним их с точки зрения выгоды работы для персонала на этих предприятиях.

Рис.3 Диаграммы среднемесячных заработных плат рабочих, руководителей и специалистов, служащих и средняя заработная плата по предприятию.

Вывод: среднемесячная заработная плата при минимальных и максимальных мощностях практически одинакова. При этом, с точки зрения выгоды работы для персонала на этих предприятиях минимальная производственная мощность лучше, так как в этом случае количество выпускаемой продукции меньше в 2 раза, чем при максимальных мощностях, а количество задействованного персонала меньше в 1,6 раза.