162983 (Фінансова діагностика ЗАТ "Сіверянка")
Описание файла
Документ из архива "Фінансова діагностика ЗАТ "Сіверянка"", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "финансовые науки" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "финансовые науки" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "162983"
Текст из документа "162983"
Зміст
Вступ
Вихідні дані
1. Фінансова діагностика підприємства
1.1 Дослідження даних фінансової звітності
1.1.1 Аналіз руху грошових коштів
1.2 Горизонтальний і вертикальний аналіз
1.3 Аналіз фінансових коефіцієнтів діяльності підприємств
2. Аналіз і оцінка потреби підприємства в капіталі
2.1 Визначення потреби в капіталі в рамках фінансової, операційної та інвестиційної діяльності
2.2 Потреба в капіталі для фінансування основних засобів і нематеріальних активів
2.3 Потреба в капіталі для фінансування оборотних активів
3. . Оцінка вартості капіталу підприємства
Висновки
Список використаної літератури
Вступ
Оцінка фінансового і майнового стану підприємства має на меті виявлення сильних і слабких сторін в діяльності суб’єкта господарювання.
Діяльність будь-якого підприємства складається з трьох основних складових:
- основна діяльність включає надходження і використання коштів, що забезпечують виконання основних виробничо-комерційних функцій;
- інвестиційна діяльність включає надходження і використання коштів, пов’язаних із придбанням, продажем довгострокових активів і доходів від інвестицій;
- фінансова діяльність включає надходження коштів у результаті одержання кредитів або емісії акцій, а також відтоки, пов’язані з погашенням заборгованості по раніше отриманих кредитах і виплатою дивідендів.
Метою даної курсової роботи є аналіз структури всіх видів діяльності підприємства, проведення горизонтального і вертикального аналізу, що дозволяє оцінити за рахунок чого саме відбулися зміни в фінансовій звітності підприємства. Аналіз фінансових коефіцієнтів підприємства дозволить узагальнити отриману інформацію.
Завданням даної роботи є:
- дослідження фінансової діяльності суб’єкта господарювання;
- виявлення його переваг і недоліків;
- зробити оцінку власного капіталу;
- провести детальну оцінку потреби підприємства в капіталі;
- запропонувати шляхи покращення фінансового стану підприємства.
Об’єктом даної курсової роботи є діяльність такого суб’єкта господарювання як – закрите акціонерне товариство «Сіверянка», а саме його річна фінансова звітність. (Форма №1, №2, №3, №4).
| Коди | |||
| Дата | 01.01.2008 | ||
| Підприємство | Закрите акцiонерне товариство "Виробничо-торгова фiрма "Сiверянка" | за ЄДРПОУ | 00310143 |
| Територія | за КОАТУУ | 7410136300 | |
| Форма власності | ПРИВАТНА ВЛАСНIСТЬ | за КФВ | 10 |
| Орган державного управління | АКЦІОНЕРНІ ТОВАРИСТВА ВІДКРИТОГО ТИПУ,СТВОРЕНІ НА | за СПОДУ | 6024 |
| Галузь | ВИРОБНИЦТВО ШВЕЙНИХ ВИРОБIВ (КРIМ ПОШИТТЯ НА ЗАМОВЛЕННЯ НАСЕЛЕННЯ) | за ЗКГНГ | 17210 |
| Вид економічної діяльності | Виробництво робочого одягу | за КВЕД | 18.21.0 |
| Одиниця виміру: | тис. грн. | Контрольна сума | |
| Адреса: | Україна Чернігівська Чернiгiвський 14020 м.Чернiгiв Малиновського, 36 | ||
| Баланс на 31.12.2007 | |||||
| Актив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| I. Необоротні активи | |||||
| Нематеріальні активи: | |||||
| - залишкова вартість | 010 | 127.2 | 102.8 | ||
| - первісна вартість | 011 | 286 | 286 | ||
| - накопичена амортизація | 012 | ( 158.8 ) | ( 183.2 ) | ||
| Незавершене будівництво | 020 | 416.9 | 420.9 | ||
| Основні засоби: | |||||
| - залишкова вартість | 030 |
|
| ||
| - первісна вартість | 031 |
|
| ||
| - знос | 032 | ( | ( | ||
| Довгострокові біологічні активи: | |||||
| - справедлива (залишкова) вартість | 035 | 0 | 0 | ||
| - первісна вартість | 036 | 0 | 0 | ||
| - накопичена амортизація | 037 | ( 0 ) | ( 0 ) | ||
| Довгострокові фінансові інвестиції: | |||||
| - які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 040 | 85.6 | 65.3 | ||
| - інші фінансові інвестиції | 045 | 207.2 | 207.2 | ||
| Довгострокова дебіторська заборгованість | 050 | 0 | 0 | ||
| Відстрочені податкові активи | 060 | 0 | 0 | ||
| Інші необоротні активи | 070 | 0 | 0 | ||
| Усього за розділом I | 080 | 9608.9 | 8166.1 | ||
| II. Оборотні активи | |||||
| Виробничі запаси | 100 | 3466.1 | 2468.5 | ||
| Поточні біологічні активи | 110 | 0 | 0 | ||
| Незавершене виробництво | 120 | 227.2 | 70.9 | ||
| Готова продукція | 130 | 518 | 1306.8 | ||
| Товари | 140 | 6.3 | 5.7 | ||
| Векселі одержані | 150 | 0 | 0 | ||
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | |||||
| - чиста реалізаційна вартість | 160 | 3475.3 | 1927.4 | ||
| - первісна вартість | 161 | 3632.5 | 2063.2 | ||
| - резерв сумнівних боргів | 162 | ( 157.2 ) | ( 135.8 ) | ||
| Дебіторська заборгованість за рахунками: | |||||
| - за бюджетом | 170 | 3 | 0.1 | ||
| - за виданими авансами | 180 | 26.2 | 28 | ||
| - з нарахованих доходів | 190 | 0 | 0 | ||
| - із внутрішніх розрахунків | 200 | 79.5 | 91.9 | ||
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 210 | 135.5 | 105.7 | ||
| Поточні фінансові інвестиції | 220 | 0 | 0 | ||
| Грошові кошти та їх еквіваленти: | |||||
| - в національній валюті | 230 | 1.8 | 1.7 | ||
| - в іноземній валюті | 240 | 0 | 0 | ||
| Інші оборотні активи | 250 | 38.6 | 46.4 | ||
| Усього за розділом II | 260 |
|
| ||
| III. Витрати майбутніх періодів | 270 | 5 | 16.2 | ||
| Баланс | 280 |
|
| ||
)
)
| Пасив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Власний капітал | |||
| Статутний капітал | 300 | 1326.8 | 1326.8 |
| Пайовий капітал | 310 | 0 | 0 |
| Додатковий вкладений капітал | 320 | 0 | 0 |
| Інший додатковий капітал | 330 | 6584.3 | 5606.8 |
| Резервний капітал | 340 | 334.8 | 334.8 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | 292.5 | -1364.3 |
| Неоплачений капітал | 360 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Вилучений капітал | 370 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Усього за розділом I | 380 | 8538.4 | 5904.1 |
| II. Забезпечення наступних виплат та платежів | |||
| Забезпечення виплат персоналу | 400 | 172.7 | 86.6 |
| Інші забезпечення | 410 | 0 | 0 |
| Сума страхових резервів | 415 | 0 | 0 |
| Сума часток перестраховиків у страхових резервах | 416 | 0 | 0 |
| Цільове фінансування | 420 | 3.9 | 3.2 |
| Усього за розділом II | 430 | 176.6 | 89.8 |
| ІІІ. Довгострокові зобов’язання | |||
| Довгострокові кредити банків | 440 | 0 | 0 |
| Інші довгострокові фінансові зобов’язання | 450 | 174.4 | 130.9 |
| Відстрочені податкові зобов’язання | 460 | 468.5 | 590.5 |
| Інші довгострокові зобов’язання | 470 | 0 | 0 |
| Усього за розділом III | 480 | 642.9 | 721.4 |
| ІV. Поточні зобов’язання | |||
| Короткострокові кредити банків | 500 | 1228.2 | 1786.9 |
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями | 510 | 0 | 0 |
| Векселі видані | 520 | 2665.3 | 2531 |
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 530 | 2855.3 | 1135.9 |
| Поточні зобов’язання за розрахунками: | |||
| - з одержаних авансів | 540 | 31.8 | 689.5 |
| - з бюджетом | 550 | 141.2 | 156.4 |
| - з позабюджетних платежів | 560 | 0 | 0 |
| - зі страхування | 570 | 106.9 | 139.1 |
| - з оплати праці | 580 | 266.1 | 325.8 |
| - з учасниками | 590 | 662.5 | 618 |
| - із внутрішніх розрахунків | 600 | 0 | 0 |
| Інші поточні зобов'язання | 610 | 276.2 | 137.5 |
| Усього за розділом IV | 620 |
|
|
| V. Доходи майбутніх періодів | 630 | 0 | 0 |
| Баланс | 640 |
|
|
| Звіт про фінансові результати за 2007 рік | |||
| I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ | |||
| Стаття | Код рядка | За звітний період | За попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 010 |
|
|
| Податок на додану вартість | 015 | ( 1553.9 ) | ( 1416.6 ) |
| Акцизний збір | 020 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| 025 | ( 0 ) | ( 0 ) | |
| Інші вирахування з доходу | 030 | ( 231.3 ) | ( 866.8 ) |
| Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 035 |
|
|
| Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 040 | ( 8259.1 ) | ( 7593 ) |
| Валовий прибуток: | |||
| - прибуток | 050 | 1488.8 | 499.2 |
| - збиток | 055 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Інші операційні доходи | 060 | 10959.6 | 7147.6 |
| Адміністративні витрати | 070 | ( 1638 ) | ( 1411.7 ) |
| Витрати на збут | 080 | ( 213.7 ) | ( 467.3 ) |
| Інші операційні витрати | 090 | ( 11680.8 ) | ( 6031.5 ) |
| Фінансові результати від операційної діяльності: | |||
| - прибуток | 100 | 0 | 0 |
| - збиток | 105 | ( 1084.1 ) | ( 263.7 ) |
| Доход від участі в капіталі | 110 | 0 | 0 |
| Інші фінансові доходи | 120 | 4663.8 | 0.5 |
| Інші доходи | 130 | 26.6 | 1.4 |
| Фінансові витрати | 140 | ( 5082.2 ) | ( 1178.4 ) |
| Втрати від участі в капіталі | 150 | ( 20.3 ) | ( 57 ) |
| Інші витрати | 160 | ( 27.8 ) | ( 1.5 ) |
| Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: | |||
| - прибуток | 170 | 0 | 0 |
| - збиток | 175 | ( 1524 ) | ( 1498.7 ) |
| Податок на прибуток від звичайної діяльності | 180 | ( 132.8 ) | ( 24.8 ) |
| Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності | 185 | 0 | 0 |
| Фінансові результати від звичайної діяльності: | |||
| - прибуток | 190 |
|
|
| - збиток | 195 | ( | ( |
| Надзвичайні: | |||
| - доходи | 200 | 0 | 0 |
| - витрати | 205 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Податки з надзвичайного прибутку | 210 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Чистий: | |||
| - прибуток | 220 |
|
|
| - збиток | 225 | ( | ( |
)
)
)
)| II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ | |||
| Найменування показника | Код рядка | За звітний період | За попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Матеріальні затрати | 230 | 3959.5 | 4066.6 |
| Витрати на оплату праці | 240 | 4569.3 | 3803.3 |
| Відрахування на соціальні заходи | 250 | 1736.3 | 1443.8 |
| Амортизація | 260 | 621.3 | 691.7 |
| Інші операційни витрати | 270 | 1905.1 | 1976.1 |
| Разом | 280 | 12791.5 | 11981.5 |
| III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ | |||
| Назва статті | Код рядка | За звітний період | За попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Середньорічна кількість простих акцій | 300 | 368544 | 368544 |
| Скоригована середньорічна кількість простих акцій | 310 | 368544 | 368544 |
| Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію | 320 | 0.001 | 0.001 |
| Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію | 330 | 0.001 | 0.001 |
| Дивіденди на одну просту акцію | 340 | 0 | 0 |
| Звіт про рух грошових коштів за 2007 рік | |||||
| Стаття | Код рядка | За звітний період | За попередній період | ||
| Надходження | Видаток | Надходження | Видаток | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| I. Рух коштів у результаті операційної діяльності | |||||
| Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування | 010 | 0 | 1524 | 0 | 1498.7 |
| Коригування на: | |||||
| - амортизацію необоротних активів | 020 | 621.3 | X | 691.7 | X |
| - збільшення (зменшення) забезпечень | 030 | 0 | 86.8 | 11.7 | 0 |
| - збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць | 040 | 0 | 0 | 0 | 0.1 |
| - збиток (прибуток) від неопераційної діяльності | 050 | 0 | 4642.3 | 56.6 | 0 |
| Витрати на сплату відсотків | 060 | 5082.2 | X | 1178.4 | X |
| Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах | 070 | 0 | 549.6 | 439.6 | 0 |
| Зменшення (збільшення): | |||||
| - оборотних активів | 080 | 1938.1 | 0 | 0 | 1174.8 |
| - витрат майбутніх періодів | 090 | 0 | 11.2 | 0 | 1.1 |
| Збільшення (зменшення): | |||||
| - поточних зобов’язань | 100 | 0 | 1251.2 | 1487.9 | 0 |
| - доходів майбутніх періодів | 110 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Грошові кошти від операційної діяльності | 120 | 126.1 | 0 | 751.6 | 0 |
| Сплачені: | |||||
| - відсотки | 130 | X | 5061.8 | X | 1161.3 |
| - податки на прибуток | 140 | X | 12.9 | X | 119.8 |
| Чистий рух коштів до надзвичайних подій | 150 | 0 | 4948.6 | 0 | 529.5 |
| Рух коштів від надзвичайних подій | 160 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Чистий рух коштів від операційної діяльності | 170 | 0 | 4948.6 | 0 | 529.5 |
| II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності | |||||
| Реалізація: | |||||
| - фінансових інвестицій | 180 | 0 | X | 0 | X |
| - необоротних активів | 190 | 31.9 | X | 1 | X |
| - майнових комплексів | 200 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Отримані: | |||||
| - відсотки | 210 | 4663.8 | X | 0.5 | X |
| - дивіденди | 220 | 0 | X | 0 | |
| Інші надходження | 230 | 0 | X | 0 | X |
| Придбання: | |||||
| - фінансових інвестицій | 240 | X | 0 | X | 0 |
| - необоротних активів | 250 | X | 217.9 | X | 354.1 |
| - майнових комплексів | 260 | X | 0 | X | 0 |
| Інші платежі | 270 | X | 43.5 | X | 0 |
| Чистий рух коштів до надзвичайних подій | 280 | 4434.3 | 0 | 0 | 352.6 |
| Рух коштів від надзвичайних подій | 290 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності | 300 | 4434.3 | 0 | 0 | 352.6 |
| III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності | |||||
| Надходження власного капіталу | 310 | 0 | X | 0 | X |
| Отримані позики | 320 | 11258.4 | X | 7838.3 | X |
| Інші надходження | 330 | 0 | X | 0 | X |
| Погашення позик | 340 | X | 10699.7 | X | 6761.3 |
| Сплачені дивіденди | 350 | X | 44.5 | X | 198.3 |
| Інші платежі | 360 | X | 0 | X | 0 |
| Чистий рух коштів до надзвичайних подій | 370 | 514.2 | 0 | 878.7 | 0 |
| Рух коштів від надзвичайних подій | 380 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності | 390 | 514.2 | 0 | 878.7 | 0 |
| Чистий рух коштів за звітній період | 400 | 0 | 0.1 | 0 | 3.4 |
| Залишок коштів на початок року | 410 | 1.8 | X | 5.1 | X |
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів | 420 | 0 | 0 | 0.1 | 0 |
| Залишок коштів на кінець року | 430 | 1.7 | X | 1.8 | X |
| Звіт про власний капітал за 2007 рік |
