162706 (Финансовое бизнес – планирование на предприятии ОАО "Уралэластотехника"), страница 5

Ситуация с износом основных фондов ОАО «Уральский завод РТИ» не исключение. В общей структуре основных средств предприятия 80% в равных долях приходится на две группы: здания и оборудование. В структуре основных средств цехов №№ 1 (подготовительное производство) ,5 (рукавное) и 9 (производство формовых и неформовых изделий) превалируют здания, т.к. машины и оборудование амортизируют быстрее и их износ в упомянутых цехах от 80 до 90%. Инвестиции последних лет в машины и оборудование цеха №10 (производство лент конвейерных) привело к тому, что здесь стоимость машин в структуре основных средств наивысшая 67%, а износ наименьший 42%.

Средний износ по заводу 50%. Наивысший износ основных фондов среди цехов, выпускающих основную продукцию, имеет рукавное производство, наименьший - производство лент конвейерных.

Дальнейшее развитие предприятия тесно связано с решением задач технического перевооружения. Программа ТПР на 2006 год определена и действует.

Программа ТПР разрабатывается и ведется Тех,дирекцией и Дирекцией по развитию.

Сбытовая политика

От выжидательной к агрессивно-наступательной. По товарной линейке - отказ от производства нерентабельных видов продукции путем повышения отпускных цен.

Целесообразно рассмотреть данную стратегию для каждой продуктовой группы, в зависимости от ее вклада в общий объем реализации продукции, запланированный на 2006г.

Тактика по реализации продукции на конкретном сегменте рынка.

Для всех продуктовых групп предлагается следующая тактика по реализации продукции:

1.Активизация работы сбытовых подразделений ОАО "Уральский завод РТИ", связанная с переходом от работы в стиле "пункта приема заказов" к стилю активных продаж.

2.Создание дилерских сетей в отдаленных регионах и странах СНГ на условиях предоплаты за отгружаемую продукцию.

3. Развитие розничных и мелкооптовых продаж через сеть магазинов в

г. Екатеринбурге.

Резюме бизнес – плана Бюджет продаж.

Основные подходы и допущения, использованные при формировании бюджета продаж:

1. Прогноз цен на ресурсы и формирование цен на готовую продукцию.

Коэффициенты роста цен на основную продукцию в 2006г. базируют и напрямую зависят от агрегированного индекса изменения цен на потребляемые ресурсы с учетом планируемой экономии сырья за счет ужесточения индивидуальных норм в разрезе видов продукции. Таким образом, бюджетом предусмотрен рост отпускных цен компенсирующий увеличение стоимости ресурсов. Предполагаемый индекс роста цен на сырье к уровню 2005г. взят меньше фактически сложившегося индекса роста соответствующих периодов прошлых лет (согласно рекомендации коммерческой дирекции).

Индексы (базовые к 2005г.) рост цен на сырье.

Таблица 2.4

Агрегированный индекс роста стоимости ресурсов рассчитан через удельный данных ресурсов в структуре затрат.

Коэффициент, способствующий снижению удельной материалоемкости, учитываемый при расчете потребности в сырье - экономия сырья за счет ужесточения индивидуальных норм.

Экономия сырья за счет ужесточения индивидуальных норм

Таблица 2.5

Пересмотр в сторону ужесточения расходных норм запланирован на I и II кварталы 2007г. Начиная со II квартала в расчет заложено снижение расходных норм на 5% к уровню 2006г. Ужесточение индивидуальных норм по ленте конвейерной не предусмотрено, т.к. в 2007г. прогнозируется освоение производства ленты на импортной ткани ЕР, по которой цена закупа компенсирует снижение норм. Поэтому для целей расчета бюджета 2007г. коэффициент изменения удельной материалоемкости по ленте принят равным «1».

Коэффициенты роста стоимости теплоэнергетических ресурсов взят согласно индексу-дефлятору, рекомендованному Федеральной энергетической комиссией на 2007 год.

Коэффициенты роста стоимости теплоэнергетических ресурсов

Таблица 2.6

Индексация заработной платы в бюджете на 2006год не акладывалась.

На основе описанных выше индексов изменения стоимости ресурсов сформированы индексы изменения отпускных цен на продукцию завода, отдельно по ленте конвейерной и отдельно по прочей продукции.

Коэффициенты роста отпускных цен на основную продукцию.

Таблица 2.7

Таким образом, коэффициент роста отпускных цен, примененный для расчета бюджета 2006г., не является отражением маркетинговой политики завода или прогноза изменения цен на рынке РТИ. Данный коэффициент показывает необходимое изменение отпускных цен, позволяющее компенсировать рост стоимости ресурсов.

2) Основные показатели продаж.

В представленном проекте на 2007 год прогнозируется увеличение объема продаж по основной продукции до 1329,9 млн.руб., или на 13% к ожидаемому уровню 2006г.

В т.ч. по ленте конвейерной общий рост 26%. Реализация ленты конвейерной планируется в количестве 675 тыс.кв.м. поверхности, что обеспечит рост объемов продаж на 20% к уровню 2005г. (562 тыс.кв.м.пов.). Рост отпускных цен обеспечивает прирост продаж по ленте в стоимостном выражении на 5%.

После рассмотрения проекта годового бюджета на Совете Директоров 02 декабря 2006г. по рекомендации коммерческой дирекции были откорректированы объемы продаж и производства ленты конвейерной и рукавов с металлооплеткой и металлонавивкой.

По прочим основным группам:

- реализация рукавов - 4274 тыс.п.м., что составит 100% к уровню 2006г. (4267тыс.п.м.);

- реализация формовых изделий - 870 тонн или 112% к уровню 2006г. (776тонн). в т.ч. крупногабаритные футеровочные изделия 520 тонн или 119% к 2006г. (436 тонн).

Структура продаж меняется незначительно по сравнению с 2006г. Наиболее значимые структурные сдвиги:

-Увеличение доли ленты конвейерной на 5,6%;

- Снижение удельного веса рукавов на 3,1%;

- Увеличение ткани НТ-7 на 0,5%;

-Повышение удельного веса крупногабаритных формовых изделий на 0.3%.
Таким образом, существенные изменения структуры продаж

в 2006г. не предусмотрены. Приоритетной продукцией остается лента конвейерная. В связи с закрытием нерентабельного производства ремней клиновых и вентиляторных, в 2007г. не планируется изготовление данных изделий, а только предусмотрена распродажа застарелых запасов. Из числа клиновых ремней функционирует производство рентабельных поликлиновых ремней, которых запланировано продать 23 тыс.штук, что на 158% больше, чем в 2006г. (8,9 тыс.штук). В стратегии продаж на 2006 год предусмотрено прекращение производства нерентабельных рукавов с металлооплеткой (рентабельность за 10 месяцев 2006г. минус 26,6%) и металлонавивкой (рентабельность за 10 месяцев 2006г. минус 27,2%) со II квартала 2007г. и снижение продаж этих видов рукавов по сравнению с 2006г. (на 67% рукава с металлооплеткой и на 75% рукава с металлонавивкой).

Доля каждой продуктовой группы в общем объеме реализации ОАО «Уральский завод РТИ»

Таблица 2.8

3)План производства.