162706 (Финансовое бизнес – планирование на предприятии ОАО "Уралэластотехника"), страница 3

запасы готовой продукции, сырья, материалов, ценные бумаги и др.).

- Фиксированные активы (оборудование, амортизация и др.).

Пассивы и собственный капитал предприятия

- Долгосрочные обязательства.

- Краткосрочные обязательства (счета к оплате, текущие

обязательства по долгосрочным займам).

- Итоги пассивов.

- Собственный капитал предприятия (активы-пассивы).

- Итого пассивов и собственного капитала предприятия.

План по источникам и использованию средств должен показать источники получения средств и их использования, изменения активов предприятия за определенный период. План дает возможность определить взаимосвязь между источниками средств и оборотным капиталом предприятия. Предприниматели, акционеры и инвесторы могут точнее определить финансовое положение предприятия, оценить эффективность принятой финансовой политики и результаты хозяйственной деятельности.

План по источникам и использованию средств включает следующие показатели:

* средства из всех источников, в т.ч.: ссуды (долгосрочные, краткосрочные), чистая прибыль, амортизация, прочие собственные средства.

* использование средств, в т.ч.: покупка оборудования , сооружений; прирост запасов сырья, материалов; погашение ссуд; покупка ценных бумаг; выплата дивидендов и др.

* прирост оборотного капитала.

Расчет точки безубыточности (достижения самоокупаемости).

Объем производства, обеспечивающий безубыточность продукции,

рассчитывается на основе данных, прогнозируемых в соответствующих разделах бизнес-плана. Если намечается производство не одного, а нескольких видов продукции (услуг), то совокупный объем производства, обеспечивающий безубыточность, можно рассчитывать по следующей формуле;

Мп = Вр. – У пер.расх.

Мп = 1 351 961 – 836 800 = 515 161 т.руб.

У пер.расх. – условно- переменные расходы;

Вр - выручка от продажи продукции, товаров, работ, услуг;

К м.п. = Мп / Вр

Мп – прибыль маржинальная;

К м.п. = 515161 / 1351961 = 0,381

П = З пост. / К м.п.

где П - объем производства продукции;

З пост. - сумма постоянных затрат, необходимых для

производства продукции;

К м.п. – коэффициент маржинальной прибыли;

П = 393100 / 0,381 = 1031750 тыс.руб.

Основным разработчиком финансового плана бизнес- плана и раздела «Стратегия финансирования» является финансовый менеджер предприятия.

2. Анализ финансовых показателей предприятия в соответствии с внедряемым планом.

2.1. Характеристика предприятия.

В 1941 году на базе трех эвакуированных на Урал заводов: Московский

«Каучук», Ленинградский «Красный треугольник» и Киевский «Красный резинщик» образовался Свердловский завод резиновых технических изделий. 16.12.1941г. на оборонные заводы и для действующей армии была отправлена первая продукция и эта дата считается днем рождения завода.

25.10. 1991г. Приказом Миннефтехимпрома СССР Свердловский завод резиновых технических изделий был переименован в Уральский завод резиновых технических изделий.

Предприятие зарегистрировано 25 июня 1993г. (регистрационный № 01843), в Управлении государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности г. Екатеринбурга. Организационно-правовая форма предприятия – Открытое Акционерное Общество «Уралэластотехника». Сокращенное наименование ОАО « УЭТ ». Юридический адрес Россия, 620003 г. Екатеринбург, ул. Титова 17.

ОАО «Уралэластотехника » является коммерческой организацией, созданной на неопределенный срок и имеет своей целью объединение экономических интересов, материальных, трудовых и финансовых ресурсов его участников (акционеров) для удовлетворения потребностей в продукции и услугах Общества и извлечения прибыли.

- Организационно правовая форма организации - Открытое акционерное обществ.

- Сведения об учредителях – Городской комитет по управлению государственным имуществом г. Екатеринбурга.

- Размер уставного капитала – 539 тыс.руб.

- Основной вид деятельности – Производство и реализация резиновых технических изделий.

Организационная структура. ( Приложение № 1)

Входят основное и вспомогательное (обслуживающее) производство:

Основное производство:

- Подготовительный цех № 1 – выпускает вальцованные и каландрованные резиновые смеси различного свойства, обеспечивает все производство завода, кроме того изготавливает товарные резины.

- Рукавный цех № 5 – выпускает рукава , в цехе есть участки изготовления клеев и прорезиненных тканей. В настоящее время завод выпускает ткань НТ-7 (на основе стеклоткани, работоспособной при температуре до +250 градусов по Цельсию).

- Цех формовой и неформовой техники № 9 – выпускает обширную номенклатуру изделий, изготавливаемых формовым и неформовым способом из резин.

- Цех транспортерных лент и приводных ремней № 10 – выпускает конвейерные ленты различного типа длиной 94, 106 и 150 метров и шириной до 3500 мм. Ленты изготавливаются на основе тканей из комбинированных волокон и синтетических тканей из комбинированных волокон и синтетических высокопрочных тканей с количеством прокладок в каркасе лент от 1 до 8.

- Подразделения основного производства подчиняются ПДО – производственно диспетчерскому отделу, который планирует производственное задание по товарной продукции и контролирует его выполнение, рассчитывает потребность полуфабрикатов, основных и вспомогательных материалов, формирует план поставок товарно-материальных ценностей.

- Цех внутризаводского транспорта – является вспомогательным цехом, обеспечивает автотранспортом подразделения завода.

- Дирекция по коммерческой работе – занимаются изучением рнков сбыта, стратегическим планированием, прогнозированием, рекламой, материально- техническим обеспечением производства и реализацией продукции.

- Техническая дирекция вспомогательное подразделение – это обслуживание, ремонт, модернизация оборудования, техническое перевооружение и развитие производства, охрана труда и окружающей среды, обеспечение производства охлаждающей водой и сжатым воздухом, обеспечение производства и жилого фонда теплоэнергией.

- Дирекция по качеству – это повышение конкурентоспособности, улучшение качества выпускаемой продукции, разработка новых технологий , внедрение новых материалов и их экономия, обеспечение функционирования и совершенствования системы менеджмента качества предприятия.

- Институт резины и резиновых технических изделий – занимающийся опытно конструкторскими и научно исследовательскими работами с целью роста прибыли от реализации интеллектуальной собственности предприятия.

- Дирекция по финансам и, экономике, решают вопросы общефирменного планирования (бюджета), ценообразования, финансовой деятельности предприятия и анализа хозяйственной деятельности, автоматизации систем управления предприятием, корпоративного управления, акционирования, организационной структуры, штатного расписания, размеров заработной платы, премирования и стимулирования, статотчетности.

- Управление защиты собственности и отдела режима – сохранение собственности предприятия и обеспечение защиты экономических интересов предприятия.

- Бухгалтерия - организует бухгалтерский учет хозяйственно-финансовой деятельности на предприятии, формирует полную информацию о хозяйственных процессах и финансовых результатов деятельности завода, контролирует наличие и движение имущества, использование материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

- Юридический отдел выполняет задачи по обеспечению соблюдения законности на предприятии.

- Отдел технического контроля - входной контроль поступающих на завод сырья, материалов и полуфабрикатов и контроль готовой продукции, проводит физико - механические испытания резиновых смесей в лаборатории ОТК.

- Отдел по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям.

- Второй отдел – обеспечение режима секретности и сохранения государственной тайны.

- Управление делами – отдел кадров, административно - хозяйственный отдел, комбинат питания, гостиница, стадион, здравпункт и редакция газеты «Резинщик».

- Управленческий персонал (высший топ менеджмент)

* Генеральный директор;

* Главный инженер;

* Заместитель директора завода (по финансам и экономике);

*Заместитель директора завода (по коммерческой работе);

* Заместитель директора завода (по качеству);

* Помощник директора завода (по связям с общественностью и государственными органами).

Опыт работы и основные достижения.

ОАО «Уралэластотехника» одно из ведущих динамично развивающихся предприятий Среднего Урала, выпускающих резиновые технические изделия: для нужд сельского хозяйства, горнодобывающей, нефтегазовой, угольной, металлургической, строительной промышленности, транспортной, машиностроительной, пищевой промышленности и для авиационной техники. Около 3000 потребителей получают продукцию завода, в т.ч. и за рубежом.

По объему товарной продукции ОАО “ Уралэластотехника ” уверенно занимает 4 место среди 19 предприятий своей отрасли, произведя 12,1% товарной продукции в общем объеме производства родственных предприятий.

По объему товарной продукции, отгруженной в страны СНГ, ОАО “ Уралэластотехника ” уверенно занимает 5 место среди 19 предприятий своей отрасли, его доля в общем объеме отгрузки составляет 10,5%.

Предприятие выпускает около 15000 наименований и типоразмеров резинотехнических изделий, в т.ч. ленты конвейерные, рукава, ремни клиновые и плоские, формовые и неформовые изделия, изделия из резин, отличающихся повышенной теплостойкостью, клеи, прорезиненные ткани, вальцованные и каландрованные резиновые смеси, товары народного потребления.

Основной источник доходов Общества – выручка от реализации РТИ.

Основными видами производственной и коммерческой деятельности РТИ является производство резиновых технических изделий, производство теплоэнергии и электроэнергии.

В прошедшем 2006г. годовой оборот реализации товаров, услуг по видам деятельности Уралэластотехника составил 1,3 млрд. руб. Поставка продукции осуществлялась во все регионы России – Западную и Восточную Сибирь и Урал. Основная часть продукции отгружалась предприятиям горнодобывающей промышленности, топливно-энергетического комплекса, машиностроения, металлургии и сельскому хозяйству.

Изделия ОАО «Уралэластотехника» пользуются заслуженной известностью среди потребителей России и стран СНГ. Возросла в объеме продаж доля экспортных поставок (Прибалтика, Казахстан, Украина).

Опыт развития рыночной экономики, успешное решение проблемы улучшения качества и повышение конкурентоспособности продукции определяется эффективностью системы организации и управления производством:

- в сфере производства проведено укрупнение однопрофильных цехов;

- проведена перестройка системы управления;

- создана коммерческая служба с передачей ей функций в сфере договорной политики, сбыта готовой продукции, обеспечения производства сырьем и материалами;

- система менеджмента качества сертифицирована по ГОСТ Р ИСО 9001-2001 (ИСО 9001-2000);

- центральная заводская лаборатория аккредитована на техническую компетентность;

- в структуру завода входит Институт резины и РТИ, - заводской научно-технический центр, занимающийся разработкой новых материалов, новых видов РТИ, проектированием оснастки, испытаниями полимерных материалов, установлением гарантийных сроков эксплуатации изделий; Институт получил лицензию на разработку и производство резиновых технических изделий для военно-промышленного комплекса;

- получено три диплома всероссийской Программы «Сто лучших товаров России», подтверждающих высокий уровень потребительских характеристик рукавов резиновых для газовой сварки, рукавов напорных навивочной конструкции (дерновых), лент конвейерных резинотканевых 2ТЗ и 2Ш. В течение двух лет эта продукция будет маркироваться знаком «Сто лучших товаров России-2004».

ОАО «Уралэластотехника» – одно из ведущих предприятий России, выпускающих резиновые технические изделия, ассортимент которых составляет более 20 тысяч наименований.

По многообразию ассортимента предприятие является единственным в отрасли, работая с такими видами специфических каучуков, как фторкаучуки и кремнийорганические каучуки, позволяющие выпускать изделия, работающие в диапазоне температур от минус 60 до 250 ºС, обеспечивающие любые требования потребителей.

Основные конкуренты:

- ЗАО «Курскрезинотехника» г. Курск;

- ОАО «УЗЭМИК» г. Уфа;

• ОАО «Саранский завод Резинотехника» г. Саранск;

Основные потребители продукции в отрасли

Таблица 2.1

Вывод: наибольший интерес для нас представляют: ТЭК, металлургия, лесопромышленный комплекс, транспорт и производство строительных материалов. Данные отрасли относятся к динамично развивающимся, всего среди покупателей продукции завода более 200 промышленных предприятий и торговых домов крупных производственных холдингов.

Ассортимент производимой продукции по основным видам продукции.

Таблица 2.2

Снижение количества наименований выпускаемых РТИ обусловлено следующими причинами: