161444 (Налогообложение предприятий), страница 5
Описание файла
Документ из архива "Налогообложение предприятий", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "финансовые науки" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "финансовые науки" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "161444"
Текст 5 страницы из документа "161444"
В четвертом квартале все доходы и расходы возросли на 10% по сравнению с предыдущим.
В октябре приобретен автомобиль
В ноябре получены дивиденды по акциям
В декабре получен материальный ущерб от пожара
Доходы предприятия
-
Выручка от реализации (ДР)
| Выручка от реализации с НДС | 3460600,00 | руб |
| НДС в выручке (16,67%) | 576882,02 | руб |
| Выручка без НДС | 2883717,98 | руб |
-
Внереализационные доходы предприятия (ВДР)
| Доходы от сдачи гаражей в аренду физическим лицам (без НДС и налога с продаж) | 75867,00 | руб |
| НДС(20%) | 15173,40 | руб |
| НП (5%) | 4552,02 | руб |
| Общий доход от аренды с НДС и НП | 95592,42 | руб |
| Полученные штрафы без НДС | 41261,00 | руб |
| НДС (20%) | 8252,20 | руб |
| Общий доход от штрафов с НДС | 49513,20 | руб |
| Дивиденды | 30000 | руб |
-
Доходы брутто и нетто (всего)
| Доходы брутто с учетом НДС и НП | 3635705,62 | руб |
| Доходы нетто без НДС и НП | 3030845,98 | руб |
| НДС в доходах | 600307,62 | руб |
| НП в доходах | 4552,02 | руб |
Расходы предприятия
Себестоимость продукции (РР)
-
Материальные затраты
| Материальные расходы с НДС | 878460,00 | руб |
| НДС в расходах (16,67%) | 146439,28 | руб |
| Материальные затраты без НДС | 732020,72 | руб |
-
Оплата труда
| Оплата труда | 306130,00 | руб |
-
Амортизация
Здания и сооружения
| Здания и сооружения | 3600000,00 | руб |
| Срок службы | 20 | лет |
| Норма амортизации | 5% | в год |
| Годовая амортизация | 180000,00 | руб |
| Квартальная амортизация | 45000,00 | руб |
Обурудование
| Оборудование* | 1376000,00 | руб |
| Норма амортизации | 10% | в год |
| Годовая амортизация | 137600,00 | руб |
| Квартальная амортизация | 34400,00 | руб |
*Стоимость оборудования уменьшилась на балансовую стоимость реализованного оборудования в предыдущем квартале.
Автотранспорт
| Грузовые автомобили | 220000,00 | руб |
| Норма амортизации | 20% | в год |
| Годовая амортизация | 44000,00 | руб |
| Квартальная амортизация | 11000,00 | руб |
В октябре приобретен автомобиль
Амортизация по новому автомобилю:
| Стоимость брутто (с НДС) | 155000,00 | руб |
| НДС (16,67%) | 25838,50 | руб |
| Стоимость нетто | 129161,50 | руб |
| Норма амортизации | 20% | в год |
| Годовая амортизация | 25832,30 | руб |
| Амортизация за 2 месяца | 4305,38 | руб |
Нематериальные активы
| Нематериальные активы | 50000,00 | руб |
| Норма амортизации | 10% | в год |
| Годовая амортизация | 5000,00 | руб |
| Квартальная амортизация | 1250,00 | руб |
Итого амортизация за квартал
| Амортизация всего за квартал | 95955,38 | руб |
-
Прочие расходы
Сумма налогов и сборов
Единый социальный налог
| Оплата труда | 306130,00 | руб |
| ЕСН (35,6%) | 108982,28 | руб |
Налог на имущество
Среднегодовое значение стоимости имущества за год:
Стоимость имущества на конец четвертого квартала:
СИ1.01*=СИ1.10+ПИ-А4кв
Где А4кв – амортизация за четвертый квартал; ПИ – стоимость приобретенного имущества.
| остаточная стоимость на начало квартала | стоимость поступившего имущества | амортизация за квартал | амортизация за квартал по поступившему имуществу | итого остаточная стоимость на конец года | ||
| СИ1.10 | ПИ | А4кв | СИ1.01* | |||
| Здания и сооружения | 3465000,00 | 45000,00 | 3420000,00 | |||
| Оборудование | 1317600,00 | 34400,00 | 1283200,00 | |||
| грузовые автомобили | 187000,00 | 129161,50 | 11000,00 | 4305,38 | 300856,12 | |
| Нематериальные активы | 46250,00 | 1250,00 | 45000,00 | |||
| Материальные запасы (10% от материальных расходов без НДС) | 66547,34 | 73202,07 | ||||
| Итого | 5082397,34 | 91650,00 | 5122258,19 | |||
| Стоимость имущества на 1 октября | 5082397,34 | руб |
| Стоимость имущества на 1 января | 5122258,19 | руб |
| Среднегодовое значение стоимости имущества за год: | 5250442,68 | руб |
| Налог на имущество (2%) за 9 месяцев | 105008,85 | руб |
| Налог на имущество за третий квартал* | 25511,64 | руб |
*Налог на имущество за четвертый квартал рассчитывается как разность налога на имущество за год и налога на имущество за 9 месяцев
Налог на владельца транспортных средств по новому автомобилю
| Мощность автомобиля | 110 | лс |
| Количество автомобилей | 1 | шт. |
| Налог на владельца транспортных средств (9 руб за 1 л.с.) | 990 | руб |
Налог на пользователей автодорог
| Выручка от реализации продукции (без НДС и НП) | 2883717,98 | руб |
| Налог на пользователей автодорог (1%) | 28837,18 | руб |
Налог на рекламу
| Расходы на рекламу (с НДС) | 74536,00 | руб |
| НДС в расходах на рекламу (16,67%) | 12425,15 | руб |
| Расходы на рекламу без НДС | 62110,85 | руб |
| Налог на рекламу (5%) | 3105,54 | руб |
Расходы на аренду офиса
| Расходы на аренду офиса (без НДС) | 25289,00 | руб |
| НДС (20%) | 5057,80 | руб |
| Расходы на аренду офиса (с НДС) | 30346,80 | руб |
Представительские расходы
| Представительские расходы (без НДС и НП) | 47916,00 | руб |
| Из них наличными (40%) | 19166,40 | руб |
| НДС с наличных (20%) | 3833,28 | руб |
| НП с наличных (5%) | 1149,98 | руб |
| Из них безналичными | 28749,60 | руб |
| НДС с безналичных (20%) | 5749,92 | руб |
| Затраты брутто | 58649,18 | руб |
| Затраты нетто (без НДС по безнал +(НП+НДС) за нал.) * | 52899,26 | руб |
*По действующему положению затраты за наличный расчет списываются на себестоимость вместе с НДС и НП
Затраты на подготовку персонала
| Затраты на подготовку персонала (наличными) | 22627,00 | руб |
| НДС (20%) | 4525,40 | руб |
| НП (5%) | 1357,62 | руб |
| Затраты брутто | 28510,02 | руб |
| Затраты нетто* | 28510,02 | руб |
*По действующему положению затраты за наличный расчет списываются на себестоимость вместе с НДС и НП
