160743 (Економіко-правові аспекти форфейтингу в Україні), страница 5

Ризик імпортера й експортера.

Як уже згадувалося вище, форфейтор обов'язково вивчає загалом компетентність і кредитоспроможність експортера й імпортера, а також доцільність операції в цілому. Якщо форфейтор раніше вже мав справу з даними партнерами, то перевірка не займає багато часу. Важливо визначити в кожнім випадку, що вважати достатньою перевіркою: анкету, розмову з керуючими банків експортера й імпортера, бесіду з експортером і т.і. У будь-якому випадку форфейтору прийдеться затратити визначений час і зусилля на рішення даного питання, тому що в противному випадку він може підвести себе до непотрібного ризику.

Інші види ризиків.

Поряд з перерахованими вище ризиками форфейтор піддається ризику несбереженості векселів і ризику неуповноваженої торгівлі векселями.

Імовірність того, що векселя стануть об'єктом крадіжки, мала. Однак векселя можуть бути загублені чи згоріти. Перше, що повинно бути зроблене для забезпечення збереженості векселів, - це тримати їх у вогнетривких шафах. Друге - кількість працівників, що мають доступ до векселів, повинна бути обмеженою. Третє - часто, але не perулярно вміст сейфів повинен перевірятися, повинно проводитись звірення з даними бухгалтерського обліку. Четверте - форфейтор повинний застрахувати цінності, що знаходяться в його розпорядженні на випадок пожежі, крадіжки і т.д. При цьому необхідно постійно стежити за покриттям страховкою зростаючих оборотів форфейтора.

У будь-який форфейтинговой організації існує ризик неуповноваженої торгівлі векселями. Укажемо методи, за допомогою яких форфейтор може знизити цей ризик.Це :

• Розподілити між різними працівниками функції дилера, обліку, проведення платежів.

• Здійснювати постійний контроль за відправленням і одержанням телексів, ключ повинний мінятися постійно, але не регулярно.

• Час від часу, але без попереднього попередження працівників перевіряти вхідну і вихідну пошту.

• Пронумерувати і строго враховувати бланки форфейтингових і взагалі ділингових операцій.

• Обмежити кількість працівників, що мають право підпису; обов'язково використовувати два підписи, один з яких належить керуючому.

• Регулярно аналізувати результати з погляду прибутковості, очикуваних доходів чи збитків, допущених помилок.

Література

1. Фінанси України – журнал № 1-12 -2009 р.

2. Фінанси – підр. за ред. Огійчука М.Ф. – К. 2006 р.

3. Фінанси – Скрипкина Г.В. – К. -2002 р.

4. Фінансовий аналіз – підр. за ред. проф. Хатнюк В.С. – К 2008 р.

5. Конституція України.