100031 (Бизнес-план по созданию нового предприятия), страница 6
Описание файла
Документ из архива "Бизнес-план по созданию нового предприятия", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "менеджмент" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "менеджмент" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "100031"
Текст 6 страницы из документа "100031"
- Опишите специалисту перспективы его карьерного роста (из некоторых администраторов получаются превосходные управляющие центров). При этом у специалиста должно быть ясное представление о том, что его личные цели могут быть достигнуты на этом предприятии.
Когда денег нет, остается не менее важное – человеческие отношения. И именно они становятся одним из главных мотивирующих стимулов в работе.
8. Анализ потенциальных рисков
Факторы риска (анализ рисков): анализ рисков, которые могут оказать влияние на реализацию проекта, план по их снижению и анализ чувствительности:
Высокая степень неопределенности данного вида деятельности, сильное влияние человеческого фактора, выявляет критические точки, наиболее чувствительные к изменениям. Это объем реализации услуг (как правило, уровень загрузки салона), стоимость услуг, объем первоначальных инвестиций. Стоит просчитать несколько вариантов, изменяя критические параметры. Важно так же проверить изменение срока окупаемости проекта (т.е. когда прибыль от деятельности салона покроет инвестиции, вложенные в проект) в зависимости от изменения различных факторов.
-
Кадровые риски.
-
Риски взаимодействия с поставщиками.
-
Финансовые риски.
-
Риск персонала
-
Страхование риска
-
Обстоятельства непреодолимой силы (форс-мажор)
Таблица16. Результаты комплексного анализа рисков
| Перечень рисков | Вер.событий V% | Вес W | Значение риска P1%(= V%*W) |
| Кадровые риски | V1= 75% | W 1=0,01 | P11=75%*0,01=0,0075 |
| Риски взаимодействия с поставщиками | V2=50% | W 2=0,06 | P12=0,03 |
| Финансовые риски | V3=50% | W 3=0.01 | P13=0.005 |
| Риск персонала | V4=50% | W 4=0,001 | P14=0, 0005 |
| Страхование риска | V5=0% | W 5=0 | P15=0 |
| Обстоятельства непреодолимой силы (форс-мажор) | V6=0% | W 6=0 | P16=0 |
| Операционный риск | V7=25% | W=0,001 | P1=0.00025 |
| Риски среды | V8=0 | W=0 | P1=0 |
| Риск процесса | V9=0 | W=0 | P1=0 |
| ИТОГО: | P2=P11+ P12+ P13+ P14+ P15+ P16=0,0075+0,03+0.5+0, 005+0+0+0.00025+0+0=0.04325 |
W- Вес, характеризует принадлежность риска:
W-1 катастрофический риск;
W- 0, 1 критический риск;
W- 0, 06 повышенный риск
W- 0,001 минимальный риск
V вероятность события
0%- событие не возникает
25%- событие, скорее всего не возникнет
50%- о вероятности возникновения или невозникновения события определенно сказать нельзя.
75%-событие, скорее всего, проявится
100%- событие реально проявится.
P%- значение риска.
9. Финансовый план и финансовая стратегия.
План текущих доходов составляется на основе предполагаемого объема оказанных услуг и цен на них. Цена услуг салона зависит от себестоимости, т.е. от выбранной косметики, от цен конкурентов на аналогичные услуги и т.д. Объем оказанных услуг рассчитывается из времени, потраченного на выполнение услуги. Принимая во внимание, что салон красоты предлагает большой ассортимент услуг разного ценового уровня и времени выполнения, в расчетах используются средние значения.
Пример.
Таблица 17.Косметологические услуги:
| Время выполнения | цена | |
| Массаж лица | 20 мин | 300 |
| пилинг | 30 мин | 1500 |
| чистка | 90 мин | 1100 |
| уход | 60 мин | 900 |
| Среднее значение | 200:4=50 | 3800:4=950 |
За рабочий день (12 часов = 720 мин) мастер может обслужить 14 клиентов (720:50).
Это 100% загрузки. В месяц =14x31=434 клиентов.
Значит, максимальная средняя выручка косметологического кабинете434*950 = 412.300 руб/мес
Таблица 18.Массажный кабинет
| Время выполнения | цена | |
| Тонизирующий массаж | 90 мин | 1200 |
| лимфодренажный | 120 мин | 950 |
| массаж спины | 30 мин | 500 |
| Массаж головы | 20 мин | 350 |
| Массаж ступней | 20 мин | 200 |
| Массаж рук | 15 мин | 200 |
| Среднее значение | 303:6=50.5 | 3400:6=567 |
За рабочий день (12 часов = 720 мин) мастер может обслужить 14 клиентов (720:50,5).
В месяц =14x31=434 клиентов.
Значит, максимальная средняя выручка массажного кабинета434*567 = 246.078 руб/мес
Таблица 19.
| Время загара | цена | |
| Цена 1 мин=10 руб | 10 | 100 |
| 8 | 80 | |
| 15 | 150 | |
| Среднее значение | 11мин | 110 руб |
За 720мин солярий может посетить 7920 человек, а значит максимальная средняя прибыль от солярия 871.200 рублей 1 аппарата.
Общая выручка предприятия составляет 1.529.578руб.
1. Расчет капитальных затрат
Расчет капитальных затрат производственной площади
Стоимость площади участка определяется, исходя из стоимости 1кв.м. здания и размеров общей площади.
Ежемесячная арендная плата составляет 40000 рублей.
-
Расчет капитальных затрат производственного оборудования
При определении стоимости технологического оборудования берутся свободные рыночные цены, а также учитываются затраты на транспортировку, заготовительные расходы. Транспортно-заготовительные расходы берутся в размере 3-5% от цены. В нашей работе транспортно-заготовительные расходы составляют 4% от цены оборудования.
Таблица 20. Капитальные затраты на оборудование.
| Наименование оборудования | Кол-во | Стоимость 1 шт., руб. | Сумма | ТЗР 4% | Всего капитальных з-т, руб. |
| Массажное кресло | 3 | 15000 | 45000 | 1800 | 46800 |
| Аппарат для косметологии | 1 | 60000 | 60000 | 2400 | 62400 |
| Стул для косметологии | 3 | 1500 | 4500 | 180 | 4680 |
| Витрина для косметики | 3 | 5200 | 15600 | 624 | 16224 |
| Шкаф для белья | 3 | 2500 | 7500 | 300 | 7800 |
| Мини холодильная камера | 1 | 16500 | 16500 | 660 | 17160 |
| Умывальник | 3 | 5000 | 15000 | 600 | 15600 |
| Столик для косметики | 3 | 2000 | 6000 | 240 | 6240 |
| Паровальный аппарат | 1 | 12450 | 37350 | 1494 | 38844 |
| Стол для администратора | 1 | 7400 | 7400 | 296 | 7696 |
| Стул для администратора | 1 | 900 | 900 | 36 | 936 |
| Гостевые стулья | 7 | 1600 | 11200 | 448 | 11468 |
| Кассовый аппарат | 1 | 12700 | 12700 | 508 | 13208 |
| Ящик денежный | 1 | 1300 | 1300 | 52 | 1352 |
| Ультрафиолетовый аппарат | 6 | 200000 | 1800000 | 72000 | 1872000 |
| Инструменты для косметологии | 15 | 5655 | 84825 | 3393 | 88218 |
| Спецодежда для мастеров (халат) | 3 | 840 | 2520 | 100,8 | 2620,8 |
| Душевые кабины | 3 | 25000 | 75000 | 3000 | 78000 |
| Прочие расходы | 500000 | 500000 | 20000 | 520000 | |
| Итого | 2703295 | 2811246,8 |
Сумма стоимости оборудования равна произведению цены единицы оборудования на количество этих единиц:
А) сумма стоимости массажного кресла = 3*15000 = 45000 руб.
Б) сумма аппарата для косметологии = 60000 руб.
В) сумма витрины для косметики = 3*5200=15600 руб.
Транспортно-заготовительные расходы (4% от суммы):
А) ТЗР массажное кресло 0,04*45000 руб. = 1800 руб.
Б) ТЗР аппарата для косметологии = 0,04*60000 руб. = 2400 руб.
В) ТЗР сумма витрины для косметики = 0,04*15600 руб. = 624 руб.
Найдем общие капитальные затраты суммированием транспортно-заготовительных расходов и суммой стоимости единицы оборудования:
А) К массажное кресло = 45000+1800 = 46800 руб.
Б) К аппарата для косметологии = 60000+2400 = 62400руб.
В) К сумма витрины для косметики = 15600+624 = 16224 руб.
ВСЕГО КАПИТАЛЬНЫХ ЗАТРАТ: 2811246,8 + 40000 = 2851246,8 руб.
2.Прогноз о прибылях и убытках
Таблица 21. Форма прогнозного отчета о прибылях и убытках (начало)
| Показатель | 1 Год 2010 | |||||
| 1 мес. | 2 мес. | 3 мес. | 4 мес. | 5 мес. | 6 мес. | |
| 1.Валовый доход от реализации | 764789 | 841267 | 925393 | 971662 | ||
| 2.Косвенный налог (НДС) Базовая ставка – 18% от валовой выручки | 137662 | 151428 | 166570 | 174899 | ||
| 3.Себестоимость в том числе: 3.1 Сырье и материалы 3.2 Расходы по аренде 3.3 Расходы на рекламу 3.4 Расходы на оплату труда 3.5 Расходы на Эл.эн. 3.6 Амортизация | 439352 150000 40000 51700 150000 30000 17652 | 437652 150000 40000 50000 150000 30000 17652 | 417652 150000 40000 30000 150000 30000 17652 | 417652 150000 40000 30000 150000 30000 17652 | 417652 150000 40000 30000 150000 30000 17652 | 417652 150000 40000 30000 150000 30000 17652 |
| 4.Валовая прибыль | -439352 | -437652 | 209475 | 272187 | 341171 | 379111 |
| 5.Налог на прибыль(20%) | 41895 | 54437 | 68234 | 75822 | ||
| 6.Чистая прибыль | -439352 | -437652 | 167580 | 217749 | 272936 | 303288 |
| 7.Денежный поток | -421700 | -420000 | 185232 | 235401 | 290588 | 320940 |
Таблица 22. Форма прогнозного отчета о прибылях и убытках (продолжение)
| Показатель | 1 Год | |||||
| 7 мес. | 8 мес. | 9 мес. | 10 мес. | 11 мес. | 12 мес. | |
| 1.Валовый доход от реализации | 980500 | 995665 | 1057520 | 1102880 | 1205300 | 1290500 |
| 2.Косвенный налог (НДС) Базовая ставка – 18% от валовой выручки | 176490 | 179219 | 190353 | 198518 | 216954 | 232290 |
| 4.Валовая прибыль | 386358 | 398734 | 449515 | 486710 | 570694 | 640558 |
| 5.Налог на прибыль(20%) | 77271 | 79746 | 89903 | 97342 | 114138 | 128111 |
| 6.Чистая прибыль | 309086 | 318987 | 359612 | 389368 | 456556 | 512447 |
| 7.Денежный поток | 326738 | 320739 | 377264 | 407020 | 474208 | 530099 |
Таблица 24. Постоянные материальные затраты:
| Массажный кабинет | Косметологический кабинет | солярий | Др.персонала | |
| Сырье и материалы | 20.000 | 45000 | 5000 | |
| Расходы по аренде | 15000 | 15000 | 10000 | |
| Расходы на рекламу | 10000 | 10000 | 10000 | |
| Расх.на оплату труда | 350000 | 55000 | ------- | 40000 |
| Расходы на электроэнергию | 30000 | |||
| Итого FC | 110000 | 125000 | 15000 | 290000 |
VC-зависят от объемом продаж(дополнительные затраты на покупку материалов)= 20000
