19726 (Расчеты по долгосрочным кредитам и займам), страница 5
Описание файла
Документ из архива "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "бухгалтерский учет и аудит" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "19726"
Текст 5 страницы из документа "19726"
Данные столбцов 6 и 7 определяются расчетным путем по формулам расчета конечного сальдо активных и пассивных счетов:
КС (активного счета) = НС + ОД – ОК,
КС (пассивного счета) = НС + ОК – ОД,
где НС и КС – начальное и конечное сальдо счетов соответственно, ОД и ОК – обороты по дебету и кредиту счетов соответственно.
Таблица 9
Оборотно-сальдовая ведомость на 01.01.2009., в ДЕ
| № счета | Остатки на 01.12.08 | Обороты за декабрь | Остатки на 01.01.09 | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 01 | 470 000 | 3506 | 473 506 | |||
| 01.1 | 470 000 | 3506 | 473 506 | |||
| 02 | 141 900 | 20950 | 162 850 | |||
| 04 | 90 000 | 90000 | ||||
| 05 | 35000 | 5950 | 40950 | |||
| 07 | 1950 | 1950 | - | - | ||
| 08 | 3506 | 3506 | - | - | ||
| 08.3 | 3506 | 3506 | - | - | ||
| 10 | 41000 | 16950 | 19150 | 38800 | ||
| 10.1 | 41000 | 16950 | 19150 | 38800 | ||
| 19 | 2700 | 2700 | ||||
| 19.3 | 2700 | 2700 | ||||
| 20 | 85800 | 70300 | 30950 | 125150 | ||
| 43 | 18000 | 30950 | 40850 | 8100 | ||
| 45 | 14000 | 40850 | 43250 | 11600 | ||
| 50 | 2950 | 10950 | 10950 | 2950 | ||
| 51 | 11850 | 152630 | 99250 | 65230 | ||
| 60 | 10750 | 49850 | 17700 | 25950 | 4550 | |
| 60.1 | 10750 | 23900 | 17700 | 4550 | ||
| 60.2 | 25950 | 25950 | ||||
| 62 | 77880 | 132630 | 54750 | |||
| 62.1 | 77880 | 77880 | - | - | ||
| 62.2 | 54750 | 54750 | ||||
| 66 | 25000 | 20950 | 2450 | 6500 | ||
| 66.1 | 25000 | 20950 | 4050 | |||
| 66.2 | 2450 | 2450 | ||||
| 67 | 12000 | 24000 | 34000 | 22000 | ||
| 67.1 | 12000 | 7000 | 7000 | 12000 | ||
| 67.2 | 7000 | 7000 | - | - | ||
| 67.3 | 10000 | 20000 | 10000 | |||
| 68 | 17420 | 17420 | ||||
| 68.1 | 2000 | 2000 | ||||
| 68.2 | 11880 | 11880 | ||||
| 68.4 | 3540 | 3540 | ||||
| 69 | 800 | 500 | 5406 | 5706 | ||
| 69.1 | 800 | 500 | 591,6 | 891,6 | ||
| 69.2 | 4080 | 4080 | ||||
| 69.3 | 632,4 | 632,4 | ||||
| 69.11 | 102 | 102 | ||||
| 70 | 10950 | 12950 | 30500 | 28500 | ||
| 75 | 1950 | 1950 | - | - | ||
| 75.1 | 1950 | 1950 | - | - | ||
| 80 | 421850 | 421850 | ||||
| 82 | 24000 | 24000 | ||||
| 84 | 25200 | 25200 | ||||
| 90 | – | – | 77880 | 77880 | – | – |
| 90.1 | 896 800 | 77880 | 974680 | |||
| 90.2 | 430 000 | 43250 | 473250 | |||
| 90.3 | 136800 | 11880 | 148680 | |||
| 90.9 | 330000 | 22750 | 352750 | |||
| 91 | - | - | 9450 | 9450 | - | - |
| 91.1 | 14 500 | 1450 | 15950 | |||
| 91.2 | 17 500 | 9450 | 26950 | |||
| 91.9 | 3000 | 8000 | 11000 | |||
| 98 | 1450 | 1950 | 500 | |||
| 98.2 | 1450 | 1950 | 500 | |||
| 99 | 28100 | 21640 | 22750 | 29210 | ||
| Итог | 735550 | 735550 | 630842 | 630842 | 843986 | 843986 |
5.1 Проведение реформации баланса
Таблица 10
Вспомогательная ОСВ на 31.12.2008., в ДЕ
| № счета | Остатки на 01.12.08 | Обороты за декабрь | Остатки на 31.12.08 | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 90 | – | – | 77880 | 77880 | – | – |
| 90.1 | 896 800 | 77880 | 974680 | 974680 | ||
| 90.2 | 430 000 | 43250 | 473250 | 473250 | ||
| 90.3 | 136800 | 11880 | 148680 | 148680 | ||
| 90.9 | 330000 | 22750 | 352750 473250 148680 | 974680 | ||
| 91 | – | – | 9450 | 9450 | – | – |
| 91.1 | 14 500 | 1450 | 15950 | 15950 | ||
| 91.2 | 17 500 | 9450 | 26950 | 26950 | ||
| 91.9 | 3000 | 8000 | 26950 | 11000 15950 | ||
| 99 | 28100 | 21640 | 22750 | 29210 | 29210 | |
| 84 | 25200 | 25200 29210 | ||||
Закрыть субсчета счета 90:
