18818 (Автоматизированные системы, применяемые в бухгалтерском учете), страница 3
Описание файла
Документ из архива "Автоматизированные системы, применяемые в бухгалтерском учете", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "бухгалтерский учет и аудит" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "18818"
Текст 3 страницы из документа "18818"
Выпущена в апреле 1997 года. Средства разработки и «схема организации» точно такие же как в «1С: Торговле».
Основным функциональным предназначением данной программы является автоматизация хозяйственных операций, имеющих заданную периодичность. В качестве главных участков ее применения выступают учет зарплаты, основных средств, акций и дивидендов акционеров, кроме того, ее можно использовать при расчете себестоимости продукции и услуг, а также для ведения кадрового учета.
КОРПОРАЦИЯ «Парус»
Системы «Парус» (4. X), разработанные с помощью FoxPro, ориентированы на небольшие предприятия с несложным учетом и являются исключительно бухгалтерскими. Расчет зарплаты реализован как автономный программный продукт. Они имеют три уровня аналитики; принцип пополнения информации - «от первичного документа».
Парус-Торговля
Выпущена в конце сентября 1997 года. По данным на ноябрь 1997 года находится на предпродажном тестировании. Позиционируется как семейство проектов, ориентированных на предприятии различного масштаба - от небольшого магазина до торгового дома, имеющего в своем составе как оптовые, так и розничные подразделения. «Парус-Торговля» охватывает все области финансово-хозяйственной деятельности торговой фирмы, начиная от приобретения товара и заканчивая отчетностью в налоговые органы.
АО «Инфин»
Выпускает семейство бухгалтерских программных систем, имеющих следующие базовые характеристики:
- мини (3 уровня аналитики, финансовые документы, отчетность);
- мили (к перечисленным возможностям добавляются авторасчет износа основных средств и 4 уровня аналитики);
- макси (5 уровней аналитики, автопроводки по расчету налогов и закрытию счетов, ввод проводок, относящихся к прошлым и будущим периодам);
- супер (двухвалютный учет);
- элит (мультивалютный учет, забалансовые счета, переоценка основных средств и ввод проводок «чернового учета»);
- идеал (параллельное ведение бухучета в стандартах GAAP);
- престиж (кодовое название заказных разработок).
КОМПАНИЯ «ДИЦ»
Система «Турбобухгалтер»
Предназначена для учета на небольших предприятиях, выпускается в вариантах для DOS и для Windows. Как и программа «1С: Бухгалтерия», относится к классу систем-конструкторов и организована почти по такому же принципу, с той разницей, что результаты расчета зарплаты и начальные остатки но счетам бухгалтерского учета хранятся в файлах, обособленных от журнала хозяйственных операций. Кроме того, в рамках одной системы возможно ведение учета от имени нескольких независимых предприятий.
Система является «чемпионом» по максимальному количеству уровней аналитического учета.
ТОО «Информатик»
Инфобухгалтер
Ориентирована на малые предприятия с несложным учетом. Выпускается в двух вариантах - «базовом» и «проф».
«Базовый вариант» представляет собой электронную книгу регистрации бухгалтерских проводок с ведением исключительно суммового учета.
Что касается версии «проф», то в ней реализована работа и «от проводок», и «от исходящих документов», предусмотрены количественный учет, составление журналов-ордеров и прилагаемых к ним ведомостей, расчет заработной платы, ведение операции в валюте, анализ финансовой деятельности предприятия с построением графиков, диаграмм и гистограмм на основе данных бухгалтерского учета.
3. Практическая часть
Вариант 9
Ведомость остатков по счетам на 01.08.2207 г., тыс. руб.
| Шифр и наименование счета | Дебет | Кредит |
| 01 "Основные средства" | 12454600 | |
| 02 "Амортизация основных средств" | 1316050 | |
| 58 "Финансовые вложения" | 500000 | |
| 08 "Вложения во внеоборотные активы" | 920000 | |
| 04 "Нематериальные активы" | 698000 | |
| 05 "Амортизация нематериальных активов" | 94000 | |
| 10 "Материалы" в том числе: 10/1 Сырье и материалы по учетной стоимости - 3638300, отклонения - +250000; 10/6 прочие материалы по учетной стоимости - 680800, отклонения - + 59200 | 4628300 | |
| 20 "Основное производство", в том числе: незавершенное производство по продукции А - 2706800; незавершенное производство по продукции Б - 400000 | 3106800 | |
| 97 "Расходы будущих периодов" | 120000 | |
| 43 "Готовая продукция". В том числе: продукция А - 186 шт., 252000 тыс. руб.; продукция Б - 95 шт., 168000 тыс. руб. | 420000 | |
| 50 "Касса" | 18000 | |
| 51 "Расчетный счет" | 16082000 | |
| 52 "Валютный счет" | 54180 | |
| 55 "Специальные счета в банках" | 2441500 | |
| 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" | 1562000 | |
| 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" | 42000 | |
| 68 "Расчеты по налогам и сборам" | 280100 | |
| 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" | 321200 | |
| 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" | 6424000 | |
| 71 "Расчеты с подотчетными лицами" | 15300 | |
| 75 "Расчеты с учредителями" | 1260000 | |
| 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" | 224100 | |
| 99 "Прибыль и убытки" | 4323926 | |
| 80 "Уставный капитал" | 17000000 | |
| 82 "Резервный капитал" | 140000 | |
| 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 10024000 | |
| 83 "Добавочный капитал" | 840000 | |
| 96 "Резервы предстоящих расходов" | 74600 | |
| 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" | 500904 | |
| Итого: | 42942780 | 42942780 |
Журнал хозяйственных операций
| № п/п | Содержание операции | Корреспондирующие счета | Сумма | ||
| Дт | Кт | ||||
| 1. | Счет-фактура. Принят к оплате счет поставщика за поступившие на склад материалы, в том числе: - сырье и материалы по учетным ценам -1250000 руб., отклонения - + 20000 руб. | 10/1 | 60 | 1 270 000 | |
| 2. | Счет-фактура магазина. Накладная - требование. Поступили на склад прочие материалы, в том числе: - от подотчетных лиц по учетным ценам - 4500 руб., отклонения - + 400 руб. - отходы от производства продукции А по учетным ценам – 6 200 руб., отклонения - + 500 руб. | 10/6 10/6 | 71 20/А | 4 900 6 700 | |
| 3. | Лимитно-заборные карты. Отпущены со склада сырье и материалы по учетным ценам на производство продукции: А Б Итого | 20/А 20/Б | 10/1 10/1 | 1 275 000 360 000 1 635 000 | |
| 4. | Справка бухгалтерии. Списаны отклонения от учетной стоимости по сырью и материалам на производство продукции: А Б Итого | 20/А 20/Б | 10/1 10/1 | 70 125 19 800 89 925 | |
| 5. | Лимитно-заборные карты. Отпущены со склада прочие материалы по учетным ценам: - на хозяйственные нужды основных цехов - в ремонтно-механическую мастерскую - на общехозяйственные нужды - на строительство корпуса основного цеха Итого | 25 23 26 08 | 10/6 10/6 10/6 10/6 | 115 400 120 300 15 200 130 600 381500 | |
| 6. | Справка бухгалтерии. Списаны отклонения от учетной стоимости по прочим материалам: - на хозяйственные нужды основных цехов - в ремонтно-механическую мастерскую - на общехозяйственные нужды - на строительство корпуса основного цеха Итого | 25 23 26 08 | 10/6 10/6 10/6 10/6 | 10 155 10 586 1 338 11 493 33 572 | |
| 7. | Приходный кассовый ордер. Оприходованы в кассу наличные деньги, полученные с р/с для выплаты з/п работникам за вторую половину июля 2207 г. и на командировки | 50 | 51 | 6 442 000 | |
| 8. | Расходные кассовые ордера. Выданы наличные деньги из кассы: - в погашение задолжность по з/п - под отчет на командировочные расходы Итого | 70 71 | 50 50 | 6 424 000 18 000 6 442000 | |
| 9. | Разработочная таблица. Табеля учета рабочего времени, наряды на сдельную работу, сменные рапорта. Начислена и распределена по направлениям затрат з/п за август: - рабочим за изготовление продукции А - рабочим за изготовление продукции Б - рабочим за строительство корпуса основного цеха - административно-управленческому и обслуживающему персоналу основных цехов -административно-управленческому персоналу организации, работникам общехозяйственных служб и складов Итого | 20/А 20/Б 08 25 26 | 70 70 70 70 70 | 3 500 000 2 400 000 960 000 1 900 000 840 000 9 600 000 | |
| 10. | Начислен ЕСН: Рабочим за изготовление продукции А - на социальное страхование - в Пенсионный фонд - по обязательному медицинскому страхованию Итого Рабочим за изготовление продукции Б - на социальное страхование - в Пенсионный фонд - по обязательному медицинскому страхованию Итого Рабочим за строительство корпуса основного цеха - на социальное страхование - в Пенсионный фонд - по обязательному медицинскому страхованию Итого Административно-управленческому и обслуживающему персоналу основных цехов - на социальное страхование - в Пенсионный фонд - по обязательному медицинскому страхованию Итого Административно-управленческому персоналу организации, работникам общехозяйственных служб и складов - на социальное страхование - в Пенсионный фонд - по обязательному медицинскому страхованию Итого Итого | 20/А 20/Б 08 25 26 | 69 69 69 69 69 | 700 000 101 500 108 500 910 000 480 000 69 600 74 400 624 000 192 000 27 840 29 760 249 600 380 000 55 100 58 900 494 000 168 000 24 360 26 040 218 400 2 496 000 | |
| 11. | Платежные поручения. Перечислена с р/с задолжность: - поставщикам - бюджету - банку в погашение краткосрочного кредита Итого | 60 68 66 | 51 51 51 | 1 800 000 280 100 130 800 2 210 900 | |
| 12. | Выписка банка с в/с. Платежное поручение. Перечислена задолжность зарубежному поставщику | 60 | 51 | 15 050 | |
| 13. | Счета поставщиков. Расчет- распределение затрат энергоресурсов. Приняты к оплате счета "Энергосбыта" и "Водоканалтреста" за потребленные электроэнергию и воду: - оборудование основных цехов - на хозяйственные нужды основных цехов - на общехозяйственные нужды - в ремонтно-механической мастерской Итого | 25 25 26 23 | 60 60 60 60 | 6 592 000 250 000 135 000 150 000 7 127 000 | |
| 14. | Расчет амортизации основных средств. Начислена амортизация основных средств, эксплуатируемых в: - основных цехах, цеховых кладовых - общехозяйственных службах, отделах, складах - ремонтно-механической мастерской Итого | 25 26 23 | 02 02 02 | 1 020 000 90 000 170 000 1 280 000 | |
| 15. | Справка бухгалтерии. Начислена амортизация нематериальных активов, используемых общехозяйственными службами | 26 | 05 | 13 400 | |
| 16. | Приходный кассовый ордер. Оприходованы в кассу наличные деньги, полученные с р/с для выдачи аванса работникам за первую половину августа | 50 | 51 | 4 520 000 | |
| 17. | Расходный кассовый ордер. Выдан аванс работникам организации за 1-ую половину августа | 70 | 50 | 4 520 000 | |
| 18. | Авансовые отчеты. Списаны расходы на командировки работников, связанные с управлением организации | 26 | 71 | 20 000 | |
| 19. | Акт (накладная). Приходуются основные средства, внесенные учредителями в счет их вкладов в уставный капитал | 08 01 | 75 08 | 870 000 | |
| 20. | Разработочная табеля. Произведены удержания из з/п, начисленной работникам за август: - налога на доходы физических лиц -алиментов Итого | 70 70 | 68 76 | 790 000 75 000 865 000 | |
| 21. | Справка бухгалтерии. Начислен резерв предстоящих расходов (ремонтный фонд на ремонт оборудования основных цехов) | 25 | 96 | 600 000 | |
| 22. | Счет ОАО "Минскремстрой". Принят к оплате счет подрядной организации за работы по ремонту оборудования основных цехов | 96 | 76 | 45 000 | |
| 23. | Разработочные таблицы. Распределены и списаны затраты ремонтно-механической мастерской на услуги по ремонту - оборудования основных цехов - инвентаря общехозяйственного назначения Итого | 25 26 | 23 23 | 338 164,5 112 721,5 450 886 | |
| 24. | Справка бухгалтерии. Распределены и списаны общепроизводственные расходы на производство продукции: -А - Б Итого | 20/А 20/Б | 25 25 | 6 678 634,21 4 641 084,79 11319719 | |
| 25. | Справка бухгалтерии. Распределены и списаны общехозяйственные расходы на производство продукции: -А - Б Итого | 20/А 20/Б | 26 26 | 853 175,105 592 884,395 1 446 059,5 | |
| 26. | Товарные накладные. Приходуется на склад изготовленная продукция по фактической себестоимости: А - 10 900 шт., Б - 5 415 шт. Итого | 43/А 43/Б | 20 20 | 13 179 909,315 8 557 669,185 21 737578,5 | |
| 27. | Товарно-транспортные накладные. Отгружена покупателям продукция по фактической себестоимости: А - 10 400 шт., Б - 5 100 шт. Итого | 45 45 | 43/А 43/Б | 12 365 600 7 920 300 20 285 900 | |
| 28. | Счет автохозяйства. Принят к оплате счет за доставку готовой продукции до станции отправления | 44 | 60 | 63 000 | |
| 29. | Выписка банка с р/с. Платежные требования, платежные поручения. Поступили на р/с: - выручка за отгруженную продукцию - задолженность разных организаций-дебиторов. Итого | 51 51 | 90 76 | 29 343 000 90 800 29433800 | |
| 30. | Справка бухгалтерии. Списана фактическая себестоимость проданной продукции: А - 8 300 шт., Б - 3 100 шт., Итого | 90 | 45 | 9 868 700 4 814 300 14 683 000 | |
| 31. | Справка бухгалтерии. Списаны расходы, связанные с продажей продукции | 90 | 44 | 63 000 | |
| 32. | Расчет налогов в бюджет. Начислена задолжность бюджету по налогам с выручки (НДС, Акцизы) | 90 | 68 | 4 065 000 | |
| 33. | Справка бухгалтерии. Списан финансовый результат от продажи готовой продукции | 90 | 99 | 10 532 000 | |
| 34. | Расчет налогов в бюджет. Начислен налог на прибыль | 99 | 68 | 1 464 367 | |
| Итого: 166 032 257 | |||||
Расчеты: для операций :
