18818 (601786), страница 4
Текст из файла (страница 4)
4. % ТЗР = 
Сумма ТЗР = 
%ТЗР = 
Сумма ТЗР = 
Сумма ТЗР = 
6.
% ТЗР = 
Сумма ТЗР = 
Сумма ТЗР = 
Сумма ТЗР = 
Сумма ТЗР = 
Рабочим за изготовление продукции А: 
На социальное страхование: 
В Пенсионный фонд: 
По обязательному медицинскому страхованию: 
Рабочим за изготовление продукции Б:
- на социальное страхование: 
- в Пенсионный фонд:
- по обязательному медицинскому страхованию:
Рабочим за строительство корпуса основного цеха:
- на социальное страхование: 
- в Пенсионный фонд: 
- по обязательному медицинскому страхованию:
Административно управленческому и обслуживающему персоналу основных цехов:
- на социальное страхование: 
-в Пенсионный фонд:
- по обязательному медицинскому страхованию:
Административно-управленческому персоналу организации:
- на социальное страхование: 
- в Пенсионный фонд:
- по обязательному медицинскому страхованию:
| Вид продукции | з/п | % распределения | 25 | 26 |
| А | 3 500 000 | 59 | 6678634,2 | 882096,29 |
| Б | 2 400 000 | 41 | 4641084,7 | 59288439 |
| Итого: | 5 900 000 | 100 | 11319719 | 1446059,5 |
руб.
руб.
Стоимость 1 единицы продукции А = 13 179 909,315 / 11 086 = 1 189 руб.
Стоимость 1 единицы продукции Б = 8 557 669,185 / 5 510 = 1 553 руб.
Отгруженная продукция А = 1 189 * 10 400 = 12 365 600
Отгруженная продукция Б = 5 100 * 5 510 = 7 920 300
Списана фактическая себестоимость продукции
А = 8 300 * 1 189 = 9 868 700
Списана фактическая себестоимость продукции
Б = 3 10* 5 510 = 4 814 300
| 01 основные средства Д К | |
| Сн = 12 454 600 | |
| 19) 870 000 | |
| Об=870 000 | |
| Ск=13 324 600 | |
| 02 Амортизация основных средств Д К | ||||
| Сн= 1 316 050 | ||||
| 14)1 280 000 | ||||
| Об=1 280 000 | ||||
| Ск=2 596 050 | ||||
| 04 Нематериальные активы Д К | ||||
| Сн = 698 000 | ||||
| Ск=698 000 | ||||
| 05 Амортизация нематериальных активов Д К | ||||
| Сн = 94 000 | ||||
| 15) 13 400 | ||||
| Об= 13 400 | ||||
| Ск= 107 400 | ||||
| 08 Вложения во внеоборотные Д активы К | ||||
| Сн = 920 000 | ||||
| 5) 130 600 6) 11 493 9) 960 000 10) 249 600 19) 870 000 | 19) 870 000 | |||
| Об=2 221 693 | Об= 870 000 | |||
| Ск=2 271 693 | ||||
| 10/1 Сырье и материалы по учетной стоимости Д К | ||||
| Сн = 3 888 300 | ||||
| 1)1 270 000 | 3)1 635 000 4) 89 925 | |||
| Об= 1 270 000 | Об= 1 724 925 | |||
| Ск=3 433 375 | ||||
| 10/6 Прочие материалы по учетной стоимости Д К | ||||
| Сн = 740 000 | ||||
| 2)11 600 | 5) 381 500 6) 33 572 | |||
| Об=11 600 | Об=415 072 | |||
| Ск= 336 528 | ||||
| Основное производство Продукция А Д К | ||||
| Сн = 2 706 800 | ||||
| 3)1275000 4) 70 125 9) 3500000 10) 910 000 24) 6678634,21 25) 853175,105 | 2)6 700 26) 13179909,315 | |||
| Об= 13 286 934,315 | Об= 13 186 609,315 | |||
| Ск=2 807 125 | ||||
| Основное производство Продукция Б Д К | ||||
| Сн = 400 000 | ||||
| 3)360 000 4)19 800 9)2 400 000 10) 624 000 24) 4641084,79 25)592884,395 | 26) 8557669,185 | |||
| Об= 8 637 769,185 | Об= 8 557 669,185 | |||
| Ск=480 100 | ||||
| 23 Вспомогательное производство Д К | ||||
| Сн=0 | ||||
| 5) 120 300 6) 10 586 13) 150 000 14) 170 000 | 23) 450 886 | |||
| Об= 450 886 | Об= 450 886 | |||
| 25 Общепроизводственные расходы Д К | ||||
| 5) 115 400 6) 10 155 9)1 900 000 10) 494 000 13)6842000 14) 1 020 000 21) 600 000 23) 338 164,5 | 24)11 319 719 | |||
| Об=11 319 719 | Об=11 319 719 | |||
| 26 Общехозяйственные расходыД К | ||||
| 5) 15 200 6) 1 338 9) 840 000 10) 218 400 13) 135 000 14) 90 000 15)13 400 18) 20 000 23) 112 721,5 | 25)1 446 059,5 | |||
| Об= 1 446 059,5 | Об= 1 446 059,5 | |||
| 43/А Готовая продукция А Д К | ||||
| Сн = 252 000 | ||||
| 26) 13 179 909,315 | 27) 12 365 600 | |||
| Об= 13 179 909,315 | Об= 12 365 600 | |||
| Ск= 1066309,315 | ||||
| 43/Б Готовая продукция Б Д К | ||||
| Сн = 168 000 | ||||
| 26)8 557 669,18 | 27)7 920 300 | |||
| Об= 8 557 669,18 | Об= 7 920 300 | |||
| Ск= 805369,18 | ||||
| 44 Расходы на продажу Д К | ||||
| Сн=0 | ||||
| 28) 63 000 | 31)63 000 | |||
| Об=63 000 | Об=63 000 | |||
| 45 Товары отгруженные Д К | ||||
| Сн = 0 | ||||
| 27) 20 285 900 | 30)14 683 000 | |||
| Об=20 285 900 | Об=14 683 000 | |||
| Ск=5 602 900 | ||||
| Касса Д К | ||||
| Сн = 18 000 | ||||
| 7) 6 442 000 16)4 520 000 | 8) 6 442 000 17)4 520000 | |||
| Об= 10 962 000 | Об= 10 962 000 | |||
| Ск= 18 000 | ||||
| 51 Расчетный счет Д К | ||||
| Сн = 16 082 000 | ||||
| 29) 29433800 | 7) 6 442 000 11)2 210900 12) 15 050 16)4 520000 | |||
| Об=29433800 | Об=13187950 | |||
| Ск= 32 327 850 | ||||
| 52 Валютный счет Д К | ||||
| Сн = 54 180 | ||||
| Ск=54 180 | ||||
| 55 Специальные счета в банке Д К | ||||
| Сн = 2 441 500 | ||||
| Ск=2 441 500 | ||||
| 58 Финансовые вложения Д К | ||||
| Сн = 500 000 | ||||
| Ск=500 000 | ||||
| 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками Д К | ||||
| Сн = 1 562 000 | ||||
| 11)1 800 000 12) 15 050 | 1)1270000 13) 7127000 28) 63 000 | |||
| Об= 1815050 | Об= 8 460 000 | |||
| Ск= 8 206 950 | ||||
| 62 Расчеты с покупателями и заказчиками Д К | ||||
| Сн = 42 000 | ||||
| Ск=42 000 | ||||
| 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займамД К | ||||
| Сн =500 904 | ||||
| 11)130 800 | ||||
| Об= 130 800 | ||||
| Ск=370 104 | ||||
| 68 Расчеты по налогам и сборамД К | ||||
| Сн = 280 100 | ||||
| 11) 280100 | 20) 790 000 32) 4065000 34) 1464367 | |||
| Об=280 100 | Об=6 319 367 | |||
| Ск=6 319 367 | ||||
| 69 Расчеты по социальному страхования и обеспечению Д К | ||||
| Сн =321 200 | ||||
| 10) 2496000 | ||||
| Об=2496000 | ||||
| Ск=2817200 | ||||
| 70 Расчеты с персоналом по оплате труда К | ||||
| Сн =6 424 000 | ||||
| 8) 6 424 000 17) 4520 000 20) 865 000 | 9)9 600 000 | |||
| Об=11809000 | Об=9600000 | |||
| Ск=4215000 | ||||
| 71 Расчеты с подотчетными лицами Д К | ||||
| Сн =15 300 | ||||
| 8) 18 000 | 2)4 900 18) 20 000 | |||
| Об=18 000 | Об=24 900 | |||
| Ск=8 400 | ||||
| 75 Расчеты с учредителями Д К | ||||
| Сн = 1 260 000 | ||||
| 19) 870 000 | ||||
| Об=870 000 | ||||
| Ск=390 000 | ||||
| 76/Д Расчеты с разными дебиторами Д К | ||||
| Сн =224 100 | ||||
| 29) 90 800 | ||||
| Об=90 800 | ||||
| Ск=13 300 | ||||
| 76/К Расчеты с разными кредиторамиД К | ||||
| Сн=0 | ||||
| 20) 75 000 22) 45 000 | ||||
| Об=120 000 | ||||
| Ск=120 000 | ||||
| 80 Уставный капиталД К | ||||
| Сн =17000000 | ||||
| Ск=17 000 000 | ||||
| 82 Резервный капиталД К | ||||
| Сн =140000 | ||||
| Ск=140 000 | ||||
| 83 Добавочный капитал Д К | ||||
| Сн = 840 000 | ||||
| Ск=840 000 | ||||
| 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) Д К | ||||
| Сн = 10 024 000 | ||||
| Ск= 10 024 000 | ||||
| 90 Продажа Д К | ||||
| 30)14 683 000 31)63 000 32) 4 065 000 | 29)29 343000 | |||
| Выявляем финансовый результат: 29 343 000 – 14 811 000 = 10 532 000 (прибыль) | ||||
| 33) 10 532 000 | ||||
| Об= 29 343 000 | Об = 29 343 000 | |||
| 96 Резервы предстоящих расходов Д К | ||||
| Сн =74 600 | ||||
| 22) 45 000 | 21) 600 000 | |||
| Об=45 000 | Об=600 000 | |||
| Ск=629 600 | ||||
| 97 Расходы будущих периодов Д К | ||||
| Сн = 120 000 | ||||
| Ск=120 000 | ||||
| 99 Прибыль и убытки Д К | ||||
| Сн = 4 323 926 | ||||
| 34)1 464 367 | 33) 10 532 000 | |||
| Об= 10 532 000, | ||||
| Ск= 13 391 559 | ||||
Аналитические счета
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
