18677 (Бухгалтерская (финансовая) отчетность на примере ЗАО "ЛОГИКА"), страница 5
Описание файла
Документ из архива "Бухгалтерская (финансовая) отчетность на примере ЗАО "ЛОГИКА"", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "бухгалтерский учет и аудит" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "18677"
Текст 5 страницы из документа "18677"
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за декабрь 200__г.
| № счета | Наименование синтетического счета | Сальдо на 01.12 | Обороты за декабрь | Сальдо на 01.01 | ||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||
| 01 | Основные средства | 4 083 702 | - | 92 000 | 40 000 | 4 135 702 | - | |
| 02 | Амортизация ОС | - | 1 341 760 | 12 000 | 17 716 | - | 1 347 476 | |
| 04 | НМА | 38 500 | - | - | - | 38 500 | - | |
| 05 | Амортизация НМА | - | 9 240 | - | 1 432 | - | 10 672 | |
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 197 000 | - | - | - | 197 000 | - | |
| 10 | Материалы | 1 123 646 | - | 197 590 | 335 783 | 985 453 | - | |
| 14 | Резервы под снижение себестоимости | - | - | - | 132 000 | - | 132 000 | |
| 19 | НДС по приобретенным ценностям | 41 548 | - | 54 205 | 54 205 | 41 548 | - | |
| 20 | Основное производство | 844 890 | - | 872 852 | 1 446 314 | 271 428 | - | |
| 25 | Общепроизводственные расходы | - | - | 207 076 | 207 076 | - | - | |
| 26 | Общехозяйственные расходы | - | - | 82 903 | 82 903 | - | - | |
| 43 | Готовая продукция | 295 280 | - | 1 446 314 | 1 515 060 | 226 534 | - | |
| 44 | Расходы на продажу | - | - | 56 313 | 56 313 | - | - | |
| 45 | Товары отгруженные | 779 139 | - | 1 515 060 | 2 110 060 | 184 139 | - | |
| 50 | Касса | 510 | - | 434 000 | 432 500 | 2 010 | - | |
| 51 | Расчетные счета | 271 968 | - | 3 753 493 | 2 154 535 | 1 870 926 | - | |
| 58 | Финансовые вложения | 160 000 | - | 112 000 | 190 750 | 81 250 | - | |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | - | 769 442 | 737 845 | 334 105 | - | 365 702 | |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | - | 172 729 | - | 500 000 | - | 672 729 | |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | - | 510 820 | 624 205 | 650 014 | - | 536 629 | |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | - | 270 938 | 260 000 | 94 900 | - | 105 838 | |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | - | 427 849 | 477 525 | 365 000 | - | 315 324 | |
| 73 | Расчеты с персоналом по прочим операциям | 7 408 | - | 11 605 | 1 500 | 17 513 | - | |
| 75.1 | Расчеты с учредителями по вкладам в УК | 20 580 | - | - | 20 580 | - | - | |
| 75.2 | Расчеты с учредителями по выплате доходов | - | 2 700 | 81 900 | 173 000 | - | 93 800 | |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 64 700 | 35 700 | 354 290 | 343 490 | 85 300 | 45 500 | |
| 80 | Уставный капитал | - | 3 000 000 | - | - | - | 3 000 000 | |
| 82 | Резервный капитал | - | 185 000 | - | 320 000 | - | 505 000 | |
| 83 | Добавочный капитал | - | 357 280 | - | - | - | 357 280 | |
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | - | 98 640 | 493 000 | 892 935 | - | 498 575 | |
| 90 | Продажи | - | - | 16 927 507 | 16 927 507 | - | - | |
| 91 | Прочие доходы и расходы | - | - | 1 326 042 | 1 326 042 | - | - | |
| 94 | Недостачи и потери от порчи | - | - | 9 933 | 9 933 | - | - | |
| 96 | Резервы предстоящих расходов | - | 65 586 | - | 88 370 | - | 153 956 | |
| 97 | Расходы будущих периодов | 3 850 | - | - | - | 3 850 | - | |
| 98 | Доходы будущих периодов | - | 500 | 1 500 | 1 672 | - | 672 | |
| 99 | Прибыли и убытки | 237 098 | 921 635 | 1 122 973 | 438 436 | - | - | |
| Итого: | 8 169 819 | 8 169 819 | 31 264 131 | 31 264 131 | 8 141 153 | 8 141 153 | ||
Схема счетов синтетического учета
| 01 "Основные средства" | 02 "Амортизация ОС" | ||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||||
| Сн | 4 083 702 | Сн | Сн | 1 341 760 | Сн | ||||
| 37) | 92 000 | 40 000 | (37 | 37) | 12 000 | 10 993 | (22а | ||
| Об Дт | 92 000 | 40 000 | Об Кт | 2 443 | (22б | ||||
| Ск | 4 135 702 | Ск | 4 280 | (22в | |||||
| Об Дт | 12 000 | 17 716 | Об Кт | ||||||
| Ск | 1 347 476 | Ск | |||||||
| 04 "Нематериальные активы" | 05 "Амортизация НМА" | ||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||||
| Сн | 38 500 | Сн | Сн | 9 240 | Сн | ||||
| 4 321 | (23а | ||||||||
| Об Дт | - | - | Об Кт | 1 000 | (23б | ||||
| Ск | 38 500 | Ск | Об Дт | - | 5 321 | Об Кт | |||
| Ск | 10 672 | Ск | |||||||
| 08 "Вложения во внеоборотные активы" | 10 "Материалы" | ||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||||
| Сн | 197 000 | Сн | Сн | 1 123 646 | Сн | ||||
| 8) | 187 000 | 200 670 | (13а | ||||||
| Об Дт | - | - | Об Кт | 10) | 3 340 | 92 300 | (13а | ||
| Ск | 197 000 | Ск | 38) | 7 250 | 4 300 | (13б | |||
| 1 860 | (13в | ||||||||
| 17 200 | (13г | ||||||||
| 17 520 | (14 | ||||||||
| 1 820 | (38 | ||||||||
| 113 | (38 | ||||||||
| Об Дт | 197 590 | 335 783 | Об Кт | ||||||
| Ск | 985 453 | Ск | |||||||
| 19 "НДС по приобретенным ценностям" | 20"Основное производство" | ||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||||
| Сн | 41 548 | Сн | Сн | 844 890 | Сн | ||||
| 8) | 33 660 | 601 | (12 | 13а) | 292 970 | 1 446 314 | (25 | ||
| 10) | 601 | 16 704 | (17 | 14а) | 16 226 | ||||
| 15) | 16 704 | 3 240 | (30 | 18а) | 283 000 | ||||
| 28) | 3 240 | 33 660 | (33 | 19а) | 73 580 | ||||
| 24) | 207 076 | ||||||||
| Об Дт | 54 205 | 54 205 | Об Кт | Об Дт | 872 852 | 1 446 314 | Об Кт | ||
| Ск | 41 548 | Ск | Ск | 271 428 | Ск | ||||
| 25 "Общепроизводственные расходы" | 26 "Общехозяйственные расходы" | ||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||||
| Сн | - | Сн | Сн | - | Сн | ||||
| 13б) | 4 300 | 146 343 | (24 | 13в) | 1 860 | 82 903 | (26 | ||
| 14б) | 238 | 60 733 | (24 | 14в) | 103 | ||||
| 15а) | 68 800 | 15б) | 24 000 | ||||||
| 18б) | 25 000 | 18в) | 41 000 | ||||||
| 19б) | 6 500 | 19в) | 10 660 | ||||||
| 20) | 88 370 | 22в) | 4 280 | ||||||
| 22а) | 10 993 | 23б) | 1 000 | ||||||
| 22б) | 2 443 | Об Дт | 82 903 | 82 903 | Об Кт | ||||
| 23а) | 432 | Ск | - | Ск | |||||
| Об Дт | 207 076 | 207 076 | Об Кт | ||||||
| Ск | - | Ск | |||||||
| 45 "Товары отгруженные" | 43 "Готовая продукция" | ||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||||
| Сн | 779 139 | Сн | Сн | 295 280 | Сн | ||||
| 26) | 1 515 060 | 400 000 | (2 | 25) | 1 446 314 | 1 515 060 | (26 | ||
| 1 515 060 | (34 | Об Дт | 1 446 314 | 1 515 060 | Об Кт | ||||
| 195 000 | (40 | Ск | 226 534 | Ск | |||||
| Об Дт | 1 515 060 | 2 110 060 | Об Кт | ||||||
| Ск | 184 139 | Ск | |||||||
| 44 "Расходы на продажу" | 14 "Резервы под снижение стоимости матер. ценностей" | ||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||||
| Сн | - | Сн | Сн | - | - | Сн | |||
| 13г) | 17 200 | 56 313 | (31 | 132 000 | (38в | ||||
| 14г) | 953 | Об Дт | - | 132 000 | Об Кт | ||||
| 18г) | 16 000 | Ск | 132 000 | Ск | |||||
| 19г) | 4 160 | ||||||||
| 28) | 18 000 | ||||||||
| Об Дт | 56 313 | 56 313 | Об Кт | ||||||
| Ск | - | Ск | |||||||
| 50 "Касса" | 51 "Расчетный счет" | ||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||||
| Сн | 510 | Сн | Сн | 271 968 | Сн | ||||
| 3в) | 432 500 | 432 500 | 4) | 1) | 1 247 100 | 1 262 500 | (3 | ||
| 39) | 1 500 | 5) | 47 993 | 30 150 | (7б | ||||
| Об Дт | 434 000 | 432 500 | Об Кт | 7) | 4 500 | 2 800 | (7в | ||
| Ск | 2010 | Ск | 31) | 2 291 400 | 2 941 | (11 | |||
| 35) | 120 000 | 109 504 | (16 | ||||||
| 36) | 42 500 | 21 240 | (29 | ||||||
| 624 400 | (32 | ||||||||
| 100 000 | (35 | ||||||||
| Об Дт | 3 753 493 | 2 153 535 | Об Кт | ||||||
| Ск | 1 870 926 | Ск | |||||||
| 58 "Финансовые вложения" | 60 "Расчет с поставщиками" | ||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||||
| Сн | 160 000 | Сн | Сн | 769 442 | Сн | ||||
| 1б) | 12 000 | 72 000 | (1б | 11) | 3 941 | 220 660 | (8 | ||
| 35а) | 100 000 | 100 000 | (35в | 16) | 109 504 | 3 941 | (9 | ||
| 18 750 | (36б | 32) | 624400 | 109 504 | (15 | ||||
| Об Дт | 112 000 | 190 750 | Об Кт | Об Дт | 737 845 | 334 105 | Об Кт | ||
| Ск | 81 250 | Ск | Ск | 365 702 | Ск | ||||
| 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" | 68 "Расчеты по налогам и сборам" | ||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||||
| Сн | 172 729 | Сн | Сн | 510 820 | Сн | ||||
| 500 000 | (1г | 3а) | 570 000 | 57 525 | (21 | ||||
| Об Дт | 500 000 | Об Кт | 12) | 601 | 448 688 | (34 | |||
| Ск | 672 729 | Ск | 17) | 16 704 | 22 670 | (42 | |||
| 30) | 3 240 | 39 231 | (44 | ||||||
| 32) | 33 660 | 81 900 | (48 | ||||||
| Об Дт | 624 205 | 650 014 | Об Кт | ||||||
| Ск | - | 536 629 | Ск | ||||||
| 69 "Расчеты по социальному страхованию" | 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" | ||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||||
| Сн | 270 938 | Сн | Сн | 427 849 | Сн | ||||
| 3б) | 260 000 | 94 900 | (19 | 4) | 420 000 | 365 000 | (18 | ||
| Об Дт | 260 000 | 94 900 | Об Кт | 22) | 57 525 | ||||
| Ск | 105 838 | Ск | Об Дт | 477 525 | 365 000 | Об Кт | |||
| Ск | 315 324 | Ск | |||||||
| 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" | 80 "Уставный капитал" | ||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||||
| Сн | 7 408 | Сн | Сн | 3 000 000 | Сн | ||||
| 37) | 9 440 | 1 500 | (39 | ||||||
| 38) | 2 165 | Об Дт | - | - | Об Кт | ||||
| Об Дт | 11 605 | 1 500 | Об Кт | Ск | 3 000 000 | Ск | |||
| Ск | 17513 | Ск | |||||||
| 75.2 "Расчеты с учредителями по выплате доходов" | 75.1 "Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал" | ||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||||
| Сн | 2 700 | Сн | Сн | 20 580 | Сн | ||||
| 48) | 81 900 | 173 000 | (47 | 20 580 | (5 | ||||
| Об Дт | 81 900 | 173 000 | Об Кт | Об Дт | 20 580 | Об Кт | |||
| Ск | 93 800 | Ск | Ск | - | - | Ск | |||
| 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" | 83 "Добавочный капитал" | ||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||||
| Сн | 64 700 | 35 700 | Сн | Сн | 357 280 | Сн | |||
| 4) | 12 500 | 25 100 | (1в | ||||||
| 7) | 30 150 | 30 150 | (6 | Об Дт | - | - | Об Кт | ||
| 7) | 2 800 | 4 500 | (7 | Ск | 357 280 | Ск | |||
| 9) | 25 100 | 21 240 | (28 | ||||||
| 29) | 21 240 | 120 000 | (35 | ||||||
| 35) | 100 000 | 100 000 | (35 | ||||||
| 35) | 120 000 | 42 500 | (36в | ||||||
| 36а) | 42 500 | ||||||||
| Об Дт | 354 290 | 343 490 | Об Кт | ||||||
| Ск | 85 300 | 45 500 | Ск | ||||||
| 82 "Резервный капитал" | 90 "Продажи" | ||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||||
| Сн | 185 000 | Сн | Сн | - | - | Сн | |||
| 320 000 | (46 | 2) | 400 000 | 650 000 | (1 | ||||
| Об Дт | - | 320 000 | Об Кт | 27) | 82 903 | 2 291 400 | (32 | ||
| Ск | 505 000 | Ск | 31) | 56 313 | 13 986 107 | (42 | |||
| 34) | 1 515 060 | ||||||||
| 34) | 448 688 | ||||||||
| 84 "Нераспределенная прибыль" | 41) | 438 436 | |||||||
| Дебет | Кредит | 42) | 13 986 107 | ||||||
| Сн | 98 640 | Сн | Об Дт | 16 927 507 | 16 927 507 | Об Кт | |||
| 46) | 320 000 | 892 935 | (45 | Ск | - | - | Ск | ||
| 47) | 173 000 | ||||||||
| Об Дт | 493 000 | 892 935 | Об Кт | ||||||
| Ск | 498 575 | Ск | |||||||
| 91 "Прочие доходы и расходы" | 96 "Резервы предстоящих расходов" | ||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||||
| Сн | - | - | Сн | Сн | 65 586 | Сн | |||
| 5) | 30 150 | 12 000 | (1б | 88 370 | (200 | ||||
| 35г) | 100 000 | 27 413 | (5б | Об Дт | - | 88 370 | Об Кт | ||
| 36б) | 18 750 | 25 100 | (9 | Ск | 153 956 | Ск | |||
| 37в) | 132 000 | 120 000 | (35б | ||||||
| 40) | 195 000 | 42 500 | (36а | ||||||
| 42) | 22 670 | 72 000 | (37 | ||||||
| 43в) | 827 472 | 7 250 | (38а | ||||||
| 1 500 | (39 | ||||||||
| 190 807 | (43б | ||||||||
| 827 472 | (45в | ||||||||
| Об Дт | 1 326 042 | 1 326 042 | Об Кт | ||||||
| Ск | - | - | Ск | ||||||
| 98 "Доходы будущих периодов" | 97 "Расходы будущих периодов" | ||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||||
| Сн | 500 | Сн | Сн | 3 850 | Сн | ||||
| 39) | 1 500 | 1 440 | (37д | ||||||
| 232 | (38 | Об Дт | - | - | Об Кт | ||||
| Об Дт | 1 500 | 1 672 | Об Кт | Ск | 3 850 | Ск | |||
| Ск | 672 | Ск | |||||||
| 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" | 99 "Прибыль и убытки" | ||||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||||
| Сн | - | - | Сн | Сн | - | 684 537 | Сн | ||
| 37г) | 8 000 | 8 000 | (37 | 43б) | 190 807 | 438 436 | (41 | ||
| 38б) | 1 820 | 1 933 | (38 | 44) | 39 231 | ||||
| 38б) | 113 | 45) | 892 935 | ||||||
| Об Дт | 9 933 | 9 933 | Об Кт | Об Дт | 1 122 973 | 438 436 | Об Кт | ||
| Ск | - | - | Ск | Ск | - | - | Ск | ||
