18569 (Формы бухгалтерской отчетности), страница 8
Описание файла
Документ из архива "Формы бухгалтерской отчетности", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "бухгалтерский учет и аудит" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "18569"
Текст 8 страницы из документа "18569"
Состояние активов и обязательств ООО "Альфа" на 01.01.200_г.
Наименование | Номер счета | Сумма, тыс.руб. |
Основные средства | 01 | 743,940 |
Амортизация основных средств | 02 | 317,020 |
Нематериальные активы | 04 | 88,150 |
Амортизация нематериальных активов | 05 | 25,820 |
Материалы | 10 | 94,750 |
Основное производство | 20 | 150,940 |
Готовая продукция | 43 | 130,680 |
Касса | 50 | 1,050 |
Расчетный счет | 51 | 173,200 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 60 Кт | 94,300 |
Расчеты с покупателями и заказчиками | 62 Дт | 112,800 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 66 | 160,800 |
Расчеты по налогам и сборам | 68 Кт | 70,780 |
Расчеты с персоналом по оплате труда | 70 | 87,200 |
Расчеты с подотчетными лицами | 71 Дт | 0,810 |
Уставный капитал | 80 | 620,400 |
Нераспределенная прибыль | 84 | 120,000 |
Хозяйственные операции за 1 январь 200_г. (тыс. руб.)
№ п/п | Хозяйственная операция | Дебет | Кредит | Сумма |
1 | Начислена заработная плата рабочим | 20 | 70 | 60 |
2 | Начислена заработная плата управленческому персоналу предприятия | 26 | 70 | 25 |
3 | Удержаны из заработной платы НДФЛ (26%) | 70 | 68 | 7 |
4 | Израсходованы материалы: -навыпуск продукции -на нужды отделов и служб предприятия | 20 26 | 10 10 | 65 15 |
5 | Начислена амортизация: -по производственному оборудованию -по зданиям и основным средствам общехозяйственного назначения -по сданным в аренду ОС -по нематериальным активам | 20 26 91 20 | 02 02 02 05 | 32 15 5 2 |
6 | Начислен ЕСН по всем категориям работников -20 -26 | 20 26 | 68 68 | 15,6 6,5 |
7 | Списаны общехозяйственные расходы | 20 | 26 | 61,5 |
8 | Выпущены из производства и сдана на склад готовая продукция (незавершенное производство 45 тыс. руб.) - незавершенное производство | 43 23 | 20 20 | 191,1 45 |
9 | Списана себестоимость отгруженной покупателям готовой продукции | 90 | 43 | 170 |
10 | Начислена покупателям к оплате, включая НДС | 62 | 90 | 236 |
11 | Начислен НДС | 90 | 68 | 95,5 |
12 | Поступила от покупателей оплата за продукцию | 51 | 62 | 180 |
13 | Начислена к получению арендная плата, включая НДС | 62 | 90 | 29,5 |
14 | Начислен НДС по арендной плате | 90 | 68 | 4,5 |
15 | Списаны: -финансовый результат от продажи -сальдо прочих доходов и расходов | 84 91/9 | 99 91/2 | 180 29,5 |
16 | Начислен налог на прибыль | 99 | 68 | 36 |
17 | Списана нераспределенная прибыль за отчетный период | 99 | 84 | 180 |
18 | Произведены отчисления в резервный капитал | 84 | 82 | 25 |
Составить бухгалтерский баланс на 01.01.200_г. и 31.01.200_г.
Решение:
60 | 51 | 01 | 02 | 68 | |||||
94,3 | 173,2 | 743,94 | 317,02 | 70,78 | |||||
180 | 32 | 7 | |||||||
15 | 15,6 | ||||||||
5 | 6,5 | ||||||||
36 | |||||||||
4,5 | |||||||||
36 | |||||||||
0 | 0 | 180 | 0 | 0 | 0 | 0 | 52 | 0 | 105,6 |
94,3 | 353,2 | 743,94 | 52 | 176,38 | |||||
20 | 70 | 26 | 80 | 99 | |||||
150,94 | 87,2 | 620,4 | |||||||
60 | 191,1 | 7 | 60 | 25 | 61,5 | 36 | 180 | ||
65 | 45 | 25 | 15 | 180 | |||||
32 | 15 | ||||||||
2 | 6,5 | ||||||||
15,6 | |||||||||
61,5 | |||||||||
236,1 | 236,1 | 7 | 85 | 61,5 | 61,5 | 0 | 0 | 216 | 180 |
150,94 | 165,2 | 620,4 | 36 | ||||||
04 | 43 | 90 | 62 | 91 | |||||
88,15 | 130,68 | 112,8 | |||||||
191,1 | 170 | 170 | 236 | 236 | 180 | 5 | 29,5 | ||
95,5 | 29,5 | 29,5 | 29,5 | ||||||
0 | 0 | 191,1 | 170 | 265,5 | 265,5 | 265,5 | 180 | 34,5 | 29,5 |
88,15 | 151,78 | 198,3 | 5 | ||||||
50 | 84 | 82 | 71 | 23 | |||||
1,05 | 120 | 0,81 | |||||||
180 | 180 | 25 | 45 | ||||||
25 | |||||||||
0 | 0 | 205 | 180 | 0 | 25 | 0 | 0 | 45 | |
1,05 | 95 | 25 | 0,81 | 45 | |||||
05 | 10 | 66 | |||||||
25,82 | 94,75 | 160,8 | |||||||
2 | 65 | ||||||||
15 | |||||||||
0 | 2 | 0 | 80 | 0 | 0 | ||||
27,82 | 14,75 | 160,8 |
Оборотно - сальдовая ведомость с 01.01.200_г. по 31.01.200_г.
№ счета | Сальдо на начало | Обороты | Сальдо на конец | |||
дт | кт | дт | кт | дт | кт | |
01 | 743,94 | 0 | 0 | 0 | 743,94 | 0 |
02 | 0 | 317,02 | 0 | 52 | 0 | 369,02 |
04 | 88,15 | 0 | 88,15 | 0 | 176,3 | 0 |
05 | 0 | 25,82 | 0 | 2 | 0 | 27,82 |
10 | 94,75 | 0 | 0 | 80 | 14,75 | 0 |
19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
20 | 150,94 | 0 | 236,1 | 236,1 | 150,94 | 0 |
23 | 0 | 0 | 45 | 0 | 45 | 0 |
25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
26 | 0 | 0 | 61,5 | 61,5 | 0 | 0 |
43 | 130,68 | 0 | 191,1 | 170 | 151,78 | 0 |
50 | 1,05 | 0 | 0 | 0 | 1,05 | 0 |
51 | 173,2 | 0 | 180 | 0 | 363,2 | 0 |
60 | 0 | 94,3 | 613,7 | 545,85 | 0 | 26,45 |
62 | 112,8 | 0 | 215,5 | 160 | 168,3 | 0 |
63 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
66 | 0 | 160,8 | 0 | 0 | 0 | 160,8 |
68 | 0 | 70,78 | 0 | 205,6 | 0 | 296,38 |
69 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
70 | 0 | 87,2 | 7 | 85 | 0 | 165,2 |
71 | 0,81 | 0 | 0 | 0 | 0,81 | 0 |
76 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
77 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
80 | 0 | 620,4 | 0 | 0 | 0 | 635,4 |
82 | 0 | 0 | 0 | 25 | 0 | 25 |
83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
84 | 0 | 120 | 205 | 180 | 25 | 95 |
90 | 0 | 0 | 265,5 | 265,5 | 0 | 0 |
91 | 0 | 0 | 34,5 | 29,5 | 5 | 0 |
99 | 0 | 0 | 195 | 240 | 0 | 45 |
Итого: | 1496,32 | 1496,32 | 2338,05 | 2338,05 | 1846,07 | 1846,07 |
Решение:
АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
Нематериальные активы | 110 | 88,15 | 176,3 |
Основные средства | 120 | 743,94 | 743,94 |
Незавершенное строительство | 130 | ||
Доходные вложения в материальные ценности | 135 | ||
Долгосрочные финансовые вложения | 140 | ||
Отложенные финансовые активы | 145 | ||
Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
ИТОГО по разделу I | 190 | 832,09 | 920,24 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
Запасы | 210 | 376,37 | 362,47 |
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 94,75 | 14,75 |
животные на выращивании и откорме | 212 | ||
затраты в незавершенном производстве | 213 | 45 | |
готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 130,68 | 151,75 |
товары отгруженные | 215 | ||
расходы будущих периодов | 216 | ||
прочие запасы и затраты | 217 | 113,61 | 150,94 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | ||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | ||
в том числе покупатели и заказчики | |||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | ||
в том числе покупатели и заказчики | |||
Краткосрочные финансовые вложения | 250 | ||
Денежные средства | 260 | 174,25 | 364,25 |
Прочие оборотные активы | 270 | 5 | |
ИТОГО по разделу II | 290 | 664,23 | 925,83 |
БАЛАНС | 300 | 1496,32 | 1846,07 |
ПАССИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
I I I. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал | 410 | 620,4 | 635,4 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | |||
Добавочный капитал | 420 | ||
Резервный капитал | 430 | ||
В том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | |||
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | |||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 120 | 95 |
ИТОГО по разделу III | 490 | 740,4 | 730,4 |
IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 510 | ||
Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||
Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
ИТОГО по разделу IV | 590 | ||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 610 | 648,83 | |
Кредиторская задолженность | 620 | 413,08 | |
в том числе: поставщики и подрядчики | 94,3 | 26,45 | |
задолженность перед персоналом организации | 87,2 | 165,2 | |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | |||
задолженность по налогам и сборам | 70,78 | 296,38 | |
прочие кредиторы | 160,8 | 160,8 | |
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | ||
Доходы будущих периодов | 640 | 342,84 | 466,84 |
Резервы предстоящих расходов | 650 | ||
Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
ИТОГО по разделу V | 690 | 755,92 | 1115,67 |
БАЛАНС | 700 | 1496,32 | 1846,07 |
Тема 3. Содержание и порядок составления отчета о прибылях и убытках