18569 (Формы бухгалтерской отчетности), страница 7

Наименование

Номер счета

Сумма, тыс.руб.

Основные средства

01

3600

Амортизация основных средств

02

1100

Нематериальные активы

04

60

Амортизация нематериальных активов

05

4

Материалы

10

575

НДС по приобретенным ценностям

19

320

Касса

50

4

Расчетный счет

51

1080

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

60 Кт

1920

Расчеты с покупателями и заказчиками

62 Дт

700

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

66

220

Расчеты по налогам и сборам

68 Кт

186

Расчеты по социальному страхованию

69 Кт

304

Расчеты с персоналом по оплате труда

70

800

Расчеты с подотчетными лицами

71 Дт

10

Расчеты с прочими кредиторами

76

328

Уставный капитал

80

600

Резервный капитал

82

200

Добавочный капитал

83

420

Нераспределенная прибыль

84

267

№ п/п

Хозяйственная операция

Дебет

Кредит

Сумма

1

Перечислен с расчетного счета аванс поставщику за оборудование

60

51

180

2

Списан автомобиль: -первоначальная стоимость

-амортизация

01

02

01

01

190

178

3

Оплачен счет поставщика за материалы

60

51

236

4

Возмещен НДС по счету поставщика

68

19

36

5

Начислена заработная плата рабочим

20

70

110

6

Начислена заработная плата управленческому персоналу цеха

25

70

28

7

Начислена заработная плата управленческому персоналу предприятия

26

70

72

8

Удержаны из заработной платы:

-НДФЛ (26%)

-алименты (9%)

70

70

68

76

54,6

18,9

9

Начислен ЕСН по всем категориям работников

-20

-25

-26

20

25

26

68

68

68

28,6

7,28

18,72

10

Израсходованы материалы:

-на основное производство

- на хозяйственные нужды цеха

-на общехозяйственные нужды

20

25

26

10

10

10

80

15

35

11

Начислена амортизация:

-по производственному оборудованию

-по зданиям и сооружениям цеха

-по зданиям и основным средствам заводоуправления

-по нематериальным активам

25

20

26

20

02

02

02

05

26

14

12

1

12

Списаны общепроизводственные расходы

20

25

76,28

13

Списаны общехозяйственные расходы

20

26

137,72

14

Выпущены из производства и сдана на склад готовая продукция (незавершенное производство 25 тыс. руб.)

- незавершенное производство

43

23

20

20

422,6

25

15

Списана себестоимость отгруженной покупателям готовой продукции

90

43

200

16

Начислено покупателям к оплате, включая НДС

62

90

306,8

17

Начислен НДС

90

68

106,8

18

Создан резерв по сомнительным долгам

91

63

20

19

Поступила от покупателей оплата за продукцию

51

62

120

20

Перечислены с расчетного счета :

-НДФЛ (26%)

-ЕСН (54,6%)

68

69

51

51

54,6

54,6

21

Получено с расчетного счета в кассу

50

51

190

22

Выдана заработная плата

70

50

181

23

Депонирована неполученная заработная плата

70

76

3

24

Списаны: -финансовый результат от продажи

-сальдо прочих доходов и расходов

84

91/9

99

91/2

120

20

25

Начислен условный расход (условный налог на прибыль)

99

68

24

26

Начислен на отложенный налоговый актив с суммы превышения амортизации ОС над суммой, принимаемой для налогообложения прибыли, составившей 45 тыс.рыб.

68

77

89,4

60

51

01

02

68

1920

1080

3600

1100

186

180

120

180

190

190

178

26

36

54,6

236

236

178

14

54,6

28,6

54,6

12

89,4

7,28

54,6

1

18,72

190

46,8

24

416

0

120

715,2

190

368

178

53

180

180

1504

484,8

3422

975

186

19

20

70

25

26

320

800

36

110

422,6

54,6

110

28

76,28

18,72

137,72

28,6

25

18,9

28

7,28

35

80

181

72

15

12

14

3

26

72

137,72

76,28

1

0

36

447,6

447,6

257,5

210

76,28

76,28

137,72

137,72

284

752,5

04

43

90

62

91

60

700

1

422,6

200

200

306,8

306,8

120

20

20

106,8

20

1

0

422,6

200

306,8

306,8

306,8

120

40

20

61

222,6

886,8

20

63

83

50

84

76

420

4

328

20

190

181

120

18,9

3

20

0

0

190

181

120

0

0

21,9

20

420

13

120

349,9

99

05

10

66

69

4

575

220

304

24

120

1

80

54,6

15

35

24

120

0

1

0

130

0

0

54,6

0

96

3

445

220

249,4

71

80

82

99

10

600

200

24

120

0

0

0

0

0

0

24

120

10

600

200

96

23

77

25

89,4

25

0

0

89,4

25

89,4

№ счета

Сальдо на начало

Обороты

Сальдо на конец

дт

кт

дт

кт

дт

кт

01

3600

0

190

368

3422

0

02

0

1100

178

53

0

975

04

60

0

1

60

1

0

05

5

0

0

1

4

0

10

575

0

0

130

445

0

19

320

0

0

36

284

0

20

0

0

447,6

447,6

0

0

23

0

0

25

0

25

0

25

0

0

76,28

76,28

0

0

26

0

0

137,72

137,72

0

0

43

0

0

422,6

200

222,6

0

50

4

0

190

181

13

0

51

1080

0

120

715,2

484,8

0

60

0

1920

416

0

0

1504

62

700

0

306,8

120

886,8

0

63

0

0

0

20

0

20

66

0

220

0

0

0

220

68

0

186

180

180

0

186

69

0

304

54,6

0

0

249,4

70

0

800

257,5

210

0

752,5

71

10

0

0

0

10

0

76

0

328

0

21,9

0

349,9

77

0

0

0

89,4

0

89,4

80

0

600

0

0

0

600

82

0

200

0

0

0

200

83

0

420

0

0

0

420

84

0

276

120

0

0

156

90

0

0

306,8

306,8

0

0

91

0

0

40

20

20

0

99

0

0

24

120

0

96

Итого:

6354

6354

3493,9

3493,9

5818,2

5818,2

АКТИВ

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

65

5

Основные средства

120

3600

3422

Незавершенное строительство

130

-

-

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

-

Долгосрочные финансовые вложения

140

-

-

Отложенные финансовые активы

145

-

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

ИТОГО по разделу I

190

3665

3427

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

585

705,6

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

585

445

животные на выращивании и откорме

212

-

-

затраты в незавершенном производстве

213

-

25

готовая продукция и товары для перепродажи

214

-

235,6

товары отгруженные

215

-

-

расходы будущих периодов

216

-

-

прочие запасы и затраты

217

-

-

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

320

284

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

700

896,8

в том числе покупатели и заказчики

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

-

-

в том числе покупатели и заказчики

-

-

Краткосрочные финансовые вложения

250

-

-

Денежные средства

260

-

-

Прочие оборотные активы

270

1084

484,8

ИТОГО по разделу II

290

2689

2391,2

БАЛАНС

300

6354

5818,2

ПАССИВ

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

I I I. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

600

600

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Добавочный капитал

420

420

420

Резервный капитал

430

200

200

В том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством

Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

200

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

276

252

ИТОГО по разделу III

490

1496

1472

IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

89,4

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

89,4

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

3758

3261,8

Кредиторская задолженность

620

в том числе:

поставщики и подрядчики

1920

1504

задолженность перед персоналом организации

800

752,5

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

304

249,4

задолженность по налогам и сборам

186

186

прочие кредиторы

548

569,9

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

1100

975

Резервы предстоящих расходов

650

20

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

4858

4256,8

БАЛАНС

700

6354

5818,2