16263 (Бухгалтерский учет финансовых вложений), страница 6
Описание файла
Документ из архива "Бухгалтерский учет финансовых вложений", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "бухгалтерский учет и аудит" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "16263"
Текст 6 страницы из документа "16263"
| 6 | 5 | 4 | 3 | 2 | 1 | А | № п.п | Таблица 9 - Расчет фактической себестоимости выпущенной продукции (операция 28) | |||||
| Всего: | Цеховые расходы | Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования | Отчисления на социальные нужды | Дополнительная заработная плата | Основная з.п. производственных рабочих | Основные материалы | Б | Калькуляционные статьи затрат | |||||
| 36740 | 6403 | 4069 | 924 | 410 | 8834 | 16100 | 1 | А | Незавершенное производство на начало месяца по изделиям | ||||
| - | - | - | - | - | - | - | 2 | Б | |||||
| 36740 | 6403 | 4069 | 924 | 410 | 8834 | 16100 | 3 | Итого | |||||
| 200173 | 14667 | 22070 | 14131 | 3088 | 51260 | 94957 | 4 | А | Затраты за месяц по изделиям | ||||
| 21061 | 2015 | 6130 | 1087 | 238 | 3944 | 7647 | 5 | Б | |||||
| 221234 | 16682 | 28200 | 15218 | 3326 | 55204 | 102604 | 6 | Итого | |||||
| 37266 | 6467 | 4110 | 934 | 415 | 8920 | 16420 | 7 | А | Незавершенное производство на конец месяца по изделиям | ||||
| - | - | - | - | - | - | - | 8 | Б | |||||
| 37266 | 6467 | 4110 | 934 | 415 | 8920 | 16420 | 9 | Итого | |||||
| 199647 | 14603 | 22029 | 14121 | 3083 | 51174 | 94637 | 10 | А | Фактическая себестоимость выпущенной продукции по изделиям | ||||
| 21061 | 2015 | 6130 | 1087 | 238 | 3944 | 7647 | 11 | Б | |||||
| 220708 | 16618 | 28159 | 15208 | 3321 | 55118 | 102284 | 12 | Итого |
Таблица 10 – Расчет фактической себестоимости продукции отгруженной покупателям (изделия А, Б)
| Количество, шт | Плановая себестоимость | Отклонение плановой себестоимости, экономия (-) перерасход (+) | Фактическая себестоимость (2 | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||||
| А | Б | А | Б | А | Б | А | Б | |||
| Остатки готовой продукции на начало месяца | 1488 | - | 151060 | - | -2823 | - | 148237 | - | ||
| Выпущено из производства | 2160 | 400 | 219240 | 172000 | -19593 | 3861 | 199647 | 21061 | ||
| Итого: | 3648 | 400 | 370300 | 172000 | -22416 | 3861 | 347884 | 21061 | ||
| Средний процент | -6,053470159 | 22,44767442 | ||||||||
| Отгруженная продукция | 2290 | 176 | 232435 | 7568 | -14070 | 1699 | 218365 | 9267 | ||
| Остатки готовой продукции на конец месяца | 1358 | 224 | 137865 | 164432 | -8346 | 2162 | 129519 | 11794 | ||
| Итого: | 3648 | 400 | 370300 | 172000 | -22416 | 3861 | 347884 | 21061 | ||
3)Таблица 11 – Расчет фактической себестоимости продукции отгруженной покупателям (к счету 45, изделие А)
| Количество, шт | Плановая себестоимость | Отклонение плановой себестоимости, экономия (-) Перерасход (+) | Фактическая себестоимость (2 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| 1) | Остаток отгруженной продукции на начало месяца | ||||
| А | 1060 | 107590 | -1402 | 106188 | |
| 2) | Отгружено в течение месяца продукции: | ||||
| А | 2290 | 232435 | -14070 | 218365 | |
| 3) | Итого: | 3350 | 340025 | -15472 | 324553 |
| 4) | Средний процент отклонений | -4,54% | |||
| 5) | Реализовано продукции: | ||||
| А | 2430 | 246645 | -11223 | 235422 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 6) | Остаток отгруженной продукции на конец месяца | 920 | 93380 | -4249 | 89131 |
| 7) | Итого: | 3350 | 340025 | -15472 | 324553 |
Таблица 12 – Расчет фактической себестоимости продукции отгруженной покупателям (к счету 45, изделие Б)
| Количество, шт | Плановая себестоимость | Отклонение плановой себестоимости, экономия (-) перерасход (+) | Фактическая себестоимость (2 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| 1) | Остаток отгруженной продукции на начало месяца | ||||
| Б | 24 | 1032 | +13 | 1019 | |
| 2) | Отгружено в течение месяца продукции: | ||||
| Б | 176 | 7568 | +1699 | 9267 | |
| 3) | Итого: | 200 | 8600 | +1712 | 10312 |
| 4) | Средний процент отклонений | 19,9069767744 | |||
| 5) | Реализовано продукции: | ||||
| Б | 200 | 8600 | +1712 | 10312 | |
| 6) | Остаток отгруженной продукции на конец месяца | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7) | Итого: | 200 | 8600 | +1712 | 10312 |
Таблица 13 – Отчетная калькуляция Наименование изделий «А», «Б» Калькуляционная единица, шт. Выпуск по отчету 2560
| № п.п. | Статьи | Плановая себестоимость | Себестоимость единицы по плану | Фактическая себестоимость выпуска | Себестоимость единицы по факту | ||||
| А | Б | А | Б | А | Б | А | Б | ||
| 1 | Материалы | 98971 | 8308 | 45,82 | 20,77 | 94637 | 7647 | 43,81 | 19,12 |
| 2 | Основная з.п. производственных рабочих | 46202 | 4000 | 21,39 | 10,0 | 51174 | 3944 | 23,69 | 9,86 |
| 3 | Дополнительная з.п. производственных рабочих | 2441 | 200 | 1,13 | 0,5 | 3083 | 238 | 1,43 | 0,6 |
| 4 | Отчисления на социальные нужды | 5270 | 400 | 2,44 | 1,0 | 14121 | 1087 | 6,54 | 2,72 |
| 5 | Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 25488 | 1520 | 11,8 | 3,8 | 22029 | 6130 | 10,2 | 15,33 |
| 6 | Цеховые расходы | 16999 | 1080 | 7,87 | 2,7 | 14603 | 2035 | 6,76 | 5,04 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 7 | Общезаводские расходы | 23868 | 1692 | 11,05 | 4,23 | - | - | - | - |
| 8 | Производственная себестоимость | 219240 | 17200 | 101,05 | 43,0 | 199647 | 21081 | 92,43 | 52,65 |
| 9 | Внепроизводственные расходы | 1080 | 80 | 0,5 | 0,2 | 1096 | 86 | 0,5 | 0,22 |
| 10 | Коммерческая себестоимость | 220320 | 17280 | 102,0 | 43,2 | 200723 | 21167 | 92,93 | 52,82 |
Таблица 14 – Оборотная ведомость по синтетическим счетам за сентябрь
| Наименование счета | Сальдо на 01.09 | Оборот за сентябрь | Сальдо на 01.10 | |||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||
| 01 Основные средства | 726000 | 726000 | ||||||
| 02 Амортизация основных средств | 215000 | 8310 | 223310 | |||||
| 04 Нематериальные активы | 90000 | 90000 | ||||||
| 05 Амортизация нематериальных активов | 30000 | 30000 | ||||||
| 10-1 Материалы – стоимость материалов по учетным ценам | 132000 | 102900 | 102300 | 132600 | ||||
| 10-2 Материалы – транспортно-заготовительные расходы | 6400 | 2996 | 4092 | 5304 | ||||
| 19 НДС по приобретенным материальным ценностям | 26400 | 18522 | 18414 | 26508 | ||||
| 20-1 Основное производство (по изделиям А) | 36740 | 200173 | 199647 | 37266 | ||||
| 20-2 Основное производство (по изделиям Б) | 21061 | 21061 | ||||||
| 25-1 Общепроизводственные расходы(по изделиямА) | 28200 | 28200 | ||||||
| 25-2 Общепроизводственные расходы (по изделиямБ) | 16682 | 16682 | ||||||
| 26 Общехозяйственные расходы | 26992 | 26992 | ||||||
| 43 Готовая продукция | 148237 | 220708 | 227632 | 141313 | ||||
| 44 Расходы на продажу | 1130 | 1130 | ||||||
| 45 Товары отгруженные | 107233 | 227632 | 245734 | 89131 | ||||
| 50 Касса | 203 | 82730 | 80730 | 2203 | ||||
| 51 Расчетные счета | 35800 | 577680 | 355866 | 257614 | ||||
| 52 Валютные счета | 10000 | 10000 | ||||||
| 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 40000 | 118809 | 130116 | 51307 | ||||
| 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 78755 | 70182 | 162000 | 170573 | ||||
| 68 Расчеты по налогам и сборам | 5200 | 92741 | 60945 | 26596 | ||||
| 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 2400 | 10800 | 23803 | 15403 | ||||
| 70 Расчеты с персоналом по оплате труда | 40700 | 86438 | 92352 | 46614 | ||||
| 71 Расчеты с подотчетными лицами | 80 | 6000 | 6050 | 30 | ||||
| 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 93078 | 3513 | 91230 | 3078 | 4743 | |||
| 80 Уставный капитал | 249400 | 249400 | ||||||
| 82 Резервный капитал | 102000 | 102000 | ||||||
| 83 Добавочный капитал | 180000 | 180000 | ||||||
| 84 Нераспределенная прибыль | 415203 | 415203 | ||||||
| 90 Продажи | 324680 | 324680 | ||||||
| 96 Резервы предстоящих расходов | 50000 | 7611 | 57611 | |||||
| 99 Прибыли и убытки | 1297 | 1297 | ||||||
| Итого: | 1412171 | 1412171 | 2237057 | 2237057 | 1547461 | 1547461 | ||
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
