16263 (600709), страница 5

32

Списывается с товаров отгруженных фактическая производственная себестоимость продукции реализованной покупателями:

-изделий А – 2430

235422

-изделий Б – 200

10312

Итого по плановой себестоимости:

245734

90-2

45

33

Списываются коммерческие расходы, относящиеся к реализованной продукции(изделий А и Б)

1130

90-2

44

34

Выделена сумма НДС из полученной выручки 18%

49527

90-3

68

1

2

3

4

5

35

Выявлен и списан результат от реализации продукции

1297

90-9

99

36

Перечислено с расчетного счета в оплату счетов подрядчика за разные услуги и счетов

-энергосбыта за теплоэнергию

12179

60

51

-органам социального страхования

10000

69

51

-бюджету сумма НДС

49527

68

51

Итого:

71706

37

С расчетного счета перечислено в бюджет:

-плата за имущество

7045

-муниципальные налоги

2274

Итого:

9319

68

51

38

Перечислены с расчетного счета проценты за краткосрочный кредит

182

66

51

39

Перечислен с расчетного счета в бюджет налог на прибыль

311

68

51

40

С расчетного счета погашен краткосрочный кредит

70000

66

51

Всего:

2237057

Статьи затрат

По плану предприятия на год

Себестоимость единицы изделия

А

Б

1

2

3

1 Сырье и материалы

45,82

20,77

2 Заработная плата основная производственных рабочих

21,39

10,00

3 Заработная плата дополнительная производственных рабочих

1,13

0,50

4 Отчисления на социальные нужды

2,44

1,00

5 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

11,80

3,80

6 Цеховые расходы

7,87

2,70

7 Внепроизводственные расходы

0,50

0,20

8 Производственная себестоимость продукции

101,50

43,00

9 Коммерческая себестоимость продукции (полная себестоимость)

102,00

43,20

Итого:

294,45

125,17

Статьи затрат

Незавершенное производство

на 1 сентября

на 1 октября

по изделиям

А

Б

итого

А

Б

итого

1 Сырье и материалы

16100

-

16100

16420

-

16420

2 Заработная плата основная производственных рабочих

8834

-

8834

8920

-

8920

3 Заработная плата дополнительная производственных рабочих

410

-

410

415

-

415

4 Отчисления на социальные нужды

924

-

924

934

-

934

5 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

4069

-

4069

4110

-

4110

6 Цеховые расходы

6403

-

6403

6467

-

6467

Итого

36740

-

36740

37266

-

37266

Материалы по учетным ценам, тыс.руб.

ТЗР, тыс.руб.

Средний процент расходов

Фактическая себестоимость материалов, тыс.руб.

1

2

3

4

5

Начальный остаток

132000

6400

138400

Поступило за месяц

102900

2996

105896

Итого

234900

9396

4%

244296

Израсходовано:

-На производство

изделий А

91305

3652

94957

-На производство

изделий Б

7353

294

7647

-На обслуживание оборудования цеха основного производства

1668

67

1735

-На прочие нужды основного цеха

1308

52

1360

- На нужды заводоуправления

666

27

693

Итого

102300

4092

106392

Конечный остаток

132600

5304

137904

Сумма заработной платы

Отчисления

Итого отчислений, 26%

На социальное страхование, 3,2%

В пенсионный фонд, 20%

На медицинское страхование, 2,8%

1

2

3

4

5

6

На производство:

-изделий А

54348

1739

10870

1522

14131

-изделий Б

4182

134

836

117

1087

На обслуживание оборудования цеха

10874

348

2175

304

2827

На прочие нужды цеха

7010

224

1402

192

1822

На нужды заводоуправления

15138

484

3028

424

3936

Итого

91552

2929

18311

2563

23803

Наименование

Выпуск продукции, шт.

Сметная ставка на одно изделие, тыс.руб.

Сметная (нормативная) величина расходов на выпуск, тыс.руб.

Коэффициент распределения

Фактическая величина расходов, тыс.руб

1

2

3

4

5

6

Изделие А

2160

40

86400

0,255434782

22070

Изделие Б

400

60

24000

6130

Итого:

х

х

110400

28200

Наименование изделия

Основание для распределения

Накладные расходы

З.п. производственных рабочих

РСЭО

Итого (2 3)

Процент, %

Сумма, тыс.руб.

1

2

3

4

5

6

Изделие А

51260

22070

73330

14667

Изделие Б

3944

6130

10074

2015

Итого:

55204

28200

83404

0,200014387

16682