Привлечение средств в сберегательные и депозитные сертификаты являются одним из направлений формирования ресурсной базы банка.

Депозитный сертификат – это именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов. Депозитные сертификаты выпускаются только в рублях, доход по ним начисляется в виде процентов. Депозитный сертификат можно заложить, учесть по учетной ставке, дисконтировать. Депозитный сертификат имеет большую ликвидность, чем договор вклада (депозита) и может быть перепродан.

Сберегательный сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк физическим лицом, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале банка.

Сертификат выдается путем взноса наличных денег или за счет средств, хранящихся во вкладе.

Право выпуска данных ценных бумаг предоставлено только кредитным организациям, после регистрации условий их выпуска и обращения в Банке России.

В настоящее время порядок выпуска и обращения сберегательных сертификатов регламентируется Указаниями Банка России «О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка России от 10 февраля 1992 года №14–3–20 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» от 31.08.1998 г. №333-У (далее – Указание №333-У).

Сберегательные сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Выплата процентов по сертификатам осуществляется одновременно с погашением ценной бумаги. Вместе с тем, предусмотрена их досрочная оплата. При этом выплачивается номинал сертификата и проценты, установленные по вкладам до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате (или иной порядок досрочной оплаты, установленный банком при выпуске сберегательных сертификатов).

Таким образом, сертификаты являются более предпочтительными для банка источниками формирования ресурсной базы.

Список используемых источников и литературы

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395–1.

2. Федеральный Закон «О Центральном Банке Российской Федерации» от 10.07.2002 №86-ФЗ.

3. Банковское дело / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2008. – 655 с.

4. Банковское дело / Под редакцией Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2008. – 400 с.

5. Банковское дело / Под ред. С.Р. Моисеева. – М.: Маркет ДС, 2007. – 259 с.

6. Банковское дело: Учебник. – М.: Юнити-Дана, 2007. – 576 с.

7. Балабанова И.Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2001. – 345 с.

8. Бабичева Ю.А., Мостовая Е.В. Российские банки: проблемы роста и регулирования. – М.: Экономика, 2006. – 726 с.

9. Банки и банковское дело: Учебник. – СПб.: Питер, 2007. – 448 с.

10. Анализ эффективности российских банков. / Под ред. С.Р. Моисеева. – М.: Маркет ДС, 2007. – 564 с.

11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 2005. – 368 с.

12. Балабанов А.И., Боровкова Вик. А., Боровкова Вал. А. Банки и банковское дело. СПб.: Питер, 2007. – 448 с.

13. Белоглазова Б.Н., Толоконцева Г.В. Денежное обращение и банки. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 355 с.

14. Глушкова Н.Б. Банковское дело. – М.: Академический проект, 2007. – 432 с.

15. Дардик В.Б., Кондакова Н.В. Банковское дело. – М.: Колосс, 2007. – 248 с.

16. Емельянов А.М. и др. Финансы, налоги и кредит: Учебное пособие. – М.: РАГС, 2001. – 180 с.

17. Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2008. – 288 с.

18. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент. – М.: ЮНИТИ, 2007. – 255 с.

19. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. – СПб.: Питер, 2001. – 234 с.: ил.

20. Жуков Е.Ф., Зеленкова Н.М., Литвиненко Л.Т. Деньги. Кредит. Банки. М.: Юнити-Дана, 2007. – 704 с.

21. Каджаева М.Р., Дубровская С.В. Банковские операции. – М.: Академия, 2006. – 267 с.

22. Коробова Г.Г., Коробов Ю.И., Рябова А.Ф. Банковское дело. – М.: Юристъ, 2002. – 752 с.

23. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. Банковское дело. – М.: КноРус, 2006. – 768 с.

24. Никитина Т.В. Банковский менеджмент: Учебное пособие. – СПб.: Питер, 2002. – 160 с.

25. Организация деятельности коммерческих банков. – Минск: БГЭУ, 2007. – 480 с.

26. Островская О.М. Банковское дело. Толковый словарь. – М: Гелиос АРВ, 2001. – с. 400.

27. Парфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника в коммерческих банках (кредитных организациях). – М.: ЗАО «Бухгалтерский бюллетень», 2001. – 289 с.: ил.

28. Первая С.Ю. Банковское дело. – М.: Московская финансово-промышленная академия, 2007. – 364 с.

29. Петров А.Ю., Петрова В.И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 560 с.

30. Печникова А. Банковские операции: Учебник. – М: Форум, 2005. – 368 с.

31. Письмо Банка России от 10.02.1992 №14–3–20 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков».

32. Письмо Банка России от 08.02.2001 №20-Т «О методических рекомендациях по проверке операций кредитных организаций со сберегательными (депозитными) сертификатами».

33. Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело. Базовые операции для клиентов. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 303 с.

34. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2005. – с. 605.

35. Ходачник Г.Э. Основы банковского дела. – М.: Академия, 2007. – 256 с.

36. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования, технология банковских ссуд, около банковское рыночное пространство. – М.: Высшая школа, 2004. – 291 с.

37. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Консалтбанкир, 2006. – 288 с.

38. Официальный сайт ЦБ РФ www.cbr.ru