2505 (Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка), страница 9
Описание файла
Документ из архива "Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "2505"
Текст 9 страницы из документа "2505"
270000*10*1%=27000 рублей.
Пересчет доходов и расходов
Доходы, тыс.руб. | 2009 год | 2010 год | Отклонение |
По кредитам | 6169 | 6655 | +486 |
0т передачи СКР | 206 | 206 | 0 |
По ценным бумагам | 620 | 620 | 0 |
Курсовые разницы ин. Валюте | 320 | 320 | 0 |
Комиссии | 3538 | 3538 | 0 |
Прочие доходы | 106 | 106 | 0 |
Всего доходов | 10959 | 11445 | +486 |
Расходы, тыс.руб. | |||
Проценты по вкладам физ. и юр. лиц | 864 | 864 | 0 |
Комиссии уплаченные | 6 | 6 | 0 |
АХР | 512 | 512 | 0 |
РВПС | 59 | 86 | +27 |
Оплата труда | 1616 | 1616 | 0 |
Уплаченные налоги | 325 | 325 | 0 |
Прочие расходы | 1296 | 1296 | 0 |
Всего расходов | 4678 | 4705 | +27 |
Чистая прибыль | 6281 | 6740 | +459 |
3.4 Пересчет показателей в результате проведения мероприятий
Для усовершенствования системы кредитования физических лиц, с целью получения максимальной прибыли для Тевризскго ОСБ № 2243\070, предлагается ряд мероприятий:
-
преимущественное увеличение сроков кредитования;
-
упрощение условий выдачи кредита;
-
увеличение доли жилищного кредитования;
-
введение нового вида продукта кредитования "Народный телефон".
Повышение доходов за счет введенных мероприятий показано в таблице 15.
Таблица 15. План повышения доходов Тевризского ОСБ № 2243\070.
Мероприятие | Изменение доходов | Изменение расходов | Налог на прибыль | Прирост прибыли |
Преимущественное увеличение сроков кредитования | + 93698 | + 1000 | 15944 | +76754 |
Упрощение условий выдачи кредита | + 912000 | + 48000 | 148608 | +715392 |
Увеличение доли жилищного кредитования | + 486000 | + 27000 | 78948 | + 380052 |
ИТОГО | +1473689 | +76000 | 243500 | +1172198 |
Предложенный комплекс мероприятий по повышению эффективности кредитования физических лиц позволит получить прибыль в размере 1172198 рублей, что положительно скажется на деятельности отделения в целом.
Далее проведем пересчет основных показателей характеризующих прибыль Тевризского ОСБ № 2243\070, что показано в таблице 17.
Таблица 17 Основные показатели деятельности Тевризского ОСБ № 2243\070,тыс. рублей
Показатели | 2009 г. | 2010 г. | Отклонение (+/-) | Темп роста, % |
Выручка | 4399,0 | 10959,0 | +6560,0 | 249,1 |
Активы | 2432,0 | 4507,0 | +2075,0 | 185,3 |
Пассивы | 2432,0 | 4507,0 | +2075,0 | 185,3 |
Расходы | 2935,0 | 4678,0 | +1743,0 | 159,0 |
Прибыль банка | 1464,0 | 6281,0 | +4817,0 | 429,0 |
Рентабельность, % | 170,2 | 173,3 | +3,1 | 101,8 |
Из таблицы видно, что основные показатели деятельности Тевризского ОСБ № 2243\070 увеличились. Разработанные мероприятия позволили увеличить прибыль Отделения на 1 172198 рублей.
Заключение
Объектом исследования явилась финансово-хозяйственная деятельность Тевризского ОСБ ЗСБ СБ РФ № 2243\070. Предметом исследования– организация кредитной политики отделения.
Изучив организационную структуру и структуру управления Тевризского ОСБ № 2243\070 следует отметить, что она являлась оптимальной для данного субъекта. Организационная структура отделения банка обеспечивает с одной стороны усиление взаимодействия с подчиненными учреждениями, с другой – разграничение функций и полномочий в различных сферах деятельности.
Положение Сбербанка на рынке вкладов является монопольным. Политика в области привлечения должна быть направлена на сохранение лидирующего положения на рынке вкладов физических лиц, поскольку сбережения населения по-прежнему являются основой ресурсной базы, внесению предложений по внедрению новых видов продуктов для физических лиц.
Методика исследования финансовых результатов банковской деятельности основывалась на методиках разработанных: Пановой Г.С.; Батраковой Л.Г.; методике анализа доходов и расходов, разработанная специалистами Финансовой академии при Правительстве РФ; на данных учебной литературы.
Кредитная работа в отделении осуществляется при соблюдении требований нормативных документов Сбербанка РФ с учетом рекомендаций Западно-Сибирского банка. Контроль за организацией кредитной работы и ее бухгалтерским учетом осуществляется управляющим отделением, контрольно-ревизионным отделом и главным бухгалтером.
В течение 2009 года значительно расширился круг кредитуемых клиентов юридических лиц, за счет привлечения на рассчетно-кассовое обслуживание некоторых предприятий аграрно - промышленного комплекса и снижения процентной ставки по размещению ресурсам, что привело к увеличению объемов предоставленных кредитов.
Кредитование основывается на анализе финансового состояния клиента (его кредитоспособности), а также изучении его сбытовой политики, анализа отраслевых, производственных и управленческих рисков.
Анализируя основные экономические показатели деятельности Тевризского ОСБ ЗСП СБ РФ № 2243\070 можно сделать выводы, что работа банка по итогам 2009г. была удовлетворительной. В результате внедрения мероприятий по усовершенствованию кредитования физических лиц была получена прибыль в размере 1 610 698 рублей.
С целью дальнейшего повышения эффективности кредитной политики банка, обеспечения прибыльной работы следует провести следующие мероприятия:
-
Принять меры к формированию ресурсной базы и качественному изменению ее структуры за счет увеличения доли средств юридических лиц на расчетных, текущих, бюджетных счетах.
-
Продолжить работу по расширению кредитных вложений при условии формирования качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе минимизации кредитных рисков и наращивания объемов кредитования.
-
Принять меры к снижению просроченной задолженности, снизить размер резерва на возможные потери по ссудам.
Реализация вышеуказанных рекомендаций позволит повысить уровень организации и качество кредитной политики Тевризского ОСБ ЗСБ СБ РФ № 2243\070.
Библиографический список
-
Федеральный закон РФ от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ "О банках и банковской деятельности" с изменениями и дополнениями.
-
Федеральный закон РФ от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" с последующими изменениями.
-
Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая, вторая и третья. - М.:ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003.-448с.
-
План счетов бухгалтерского учета кредитных организаций.-М.: Омега-Л, 2004.-56с.
-
Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под. общ. ред. И.К. Козловой.-Мн.: Выш.шк., 2008. – 240 с.
-
Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно – практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочаров.-М.:КНОРУС, 2005.-272с.
-
Банковское дело: дополнительные операции для клиентов: Учебник/Под ред. проф. А.М. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика, 2005.-416с.
-
Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева,, С.Л. Корниенко / под. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.:КНОРУС, 2005.-256с.
-
Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд.2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2005. – 368 с.
-
Белоцерковский В.И. Федорова Е.А. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: Учебник. - М.: ЗАО "Издательство "Экономика", 2005. – 294 с.
-
Витрянский В.В. Договоры банковского вклада, банковского счета и банковские расчеты. - М.: Стаус, 2006. – 556 с.
-
Инвестиционные процессы и банковская система в экономике России / К.Р. Тагирбеков, Л.Г. Паштова. - М.: Издательство "Весь Мир", 2005.-320с.
-
Графова Г.Ф. Об оценке кредитоспособности предприятия и заемщика.// Финансы. – 1999. - № 12. - с. 27.
-
Давыдова Л.В., Кулькова С.В. Теоретические аспекты проблемы финансовой стабильности коммерческих банков // Финансы. - 2005. - № 2 (170). - С.2-5.
-
Загорий Г.В. О методах оценки кредитного риска. // Финансы.-1997. - № 6 - с. 31.
-
Ильясов С.М. О сущности и основных факторах устойчивости банковской системы // Деньги и кредит.- 2006.-№2.-С.45-48
-
Королев О. "Анализ систем оценки эффективности коммерческих банков"// Бухгалтерский учет.- 2010. - № 4 - с.23-28.
-
Кузьмин И.Г., Сазонов А.Ю. К вопросу об оценке кредитоспособности заемщика. // Финансы - 2007. - № 5 - с. 28.
-
Сажина М.А., Майстренко А.В. "Условие кредитоспособности Российского предприятия".// Финансы - 2008. - № 8 - с. 13