1561 (Организация, оформление и учет депозитарных операций в банках)

Санкт-Петербургский промышленно-экономический колледж

КОМПЛЕКСНАЯ КУРСОВАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНАМ

«БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ»

«УЧЕТ В БАНКАХ»

на тему: ОРГАНИЗАЦИЯ, ОФОРМЛЕНИЕ И УЧЕТ ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКАХ.

Студентка гр. 6152 Куранхой Д.Р.

Преподаватель: Зарецкая И.В.

Преподаватель: Круглова Л.Г.

САНКТ-ПЕТЕРБУРГ

2008 г.

РЕЦЕНЗИЯ НА КОМПЛЕКСНУЮ КУРСОВУЮ РАБОТУ

По дисциплинам: БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ; УЧЕТ В БАНКАХ.

Куранхой Диана Рудики. 6152 группы дневного отделения СПЭК, специальность 080108

На тему: Организация, оформление и учет депозитарных операций в банках.

Положительным следует отметить:

По дисциплине «Банковские операции»

_____________________________________________________________

По дисциплине «Учет в Банках»

_____________________________________________________________

Вместе с тем , в работе есть ряд недостатков, основными из которых являются:

По дисциплине « Банковские операции»

_____________________________________________________________

По дисциплине «Учет в банках»

_____________________________________________________________

Представленная на рецензирование курсовая работа в основном:

По дисциплине «Банковские операции»_________________________

По дисциплине «Учет в банках»

предъявленным требованиям.

(соответствует/не соответствует)

Вывод:

С учетом вышеизложенного курсовая работа заслуживает оценки:

По дисциплине «Банковские операции» __________________________

По дисциплине «Учет в банках» __________________

Общая оценка: _________________

Рецензенты: преподаватель ____________________(ФИО рецензента)

преподаватель _____________________________ (ФИО рецензента)

Дата:_______________________________________

Приложение 1.

УТВЕРЖДЕНО

Цикловой комиссией

«____»____________2008 г.

Председатель___________________

ЗАДАНИЕ

Для комплексной курсовой работы по дисциплинам:

Учет в банках; Банковские операции.

Студенту Куранхой Диане Рудики « 3 » курса «6152» группы

Промышленно-экономический колледж «Банковское дело»

Тема задании: ОРГАНИЗАЦИЯ, ОФОРМЛЕНИЕ И УЧЕТ ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКАХ.

Курсовая работа на указанную тему выполняется студентом в следующем объеме:

1. Теоретическая часть:

Нормативно правовая база депозитарной деятельности банков. Порядок открытия депозитария. Виды счетов ДЕПО. Договор на депозитарное обслуживание. Порядок осуществления депозитарных операций. Учет депозитарных операций на счетах группы ДЕПО. Характеристика синтетических счетов ДЕПО. Аналитический учет ценных бумаг при депозитарных операциях. Порядок исполнения депозитарных операций. Депозитарный учет на организованном рынке ценных бумаг. Головной депозитарий и субдепозитарий. Эмиссионный счет ДЕПО. Корреспондентский счет ДЕПО. Счета депо владельца. Отчетность по депозитарным операциям на ОРЦБ.

1. Практическая часть:

Заполнить: Бухгалтерский журнал по хозяйственным операциям. На его основании лицевые счета. На основании лицевых счетов оборотную ведомость.

Приложения:

Заполнить: Бланк первичных документов применяемые для оформления операций, отраженных в бухгалтерском журнале. Договор счета ДЕПО.

Дата выдачи: 15 января 2008 г.

СОДЕРЖАНИЕ.

Введение.

1. ОРГАНИЗАЦИЯ, ОФОРМЛЕНИЕ И УЧЕТ ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКАХ-------------------------------------------------------------------

1.1. Нормативно правовая база депозитарной деятельности банков---------------

1.2. Порядок открытия депозитария------------------------------------------------------

1.3. Виды счетов ДЕПО---------------------------------------------------------------------

1.4. Договор на депозитарное обслуживание-------------------------------------------

1.5. Порядок осуществления депозитарных операций--------------------------------

1.6. Общие принципы учета депозитарных операций с ценными бумагами-----

1.7. Учет депозитарных операций на счетах группы ДЕПО-------------------------

1.8. Характеристика синтетических счетов ДЕПО------------------------------------

1.9. Аналитический учет ценных бумаг при депозитарных операциях-----------

1.10. Порядок исполнения депозитарных операций-----------------------------------

1.11. Депозитарный учет на организованном рынке ценных бумаг---------------

1.12. Головной депозитарий и субдепозитарий----------------------------------------

1.13. Эмиссионный счет ДЕПО------------------------------------------------------------

1.14. Корреспондентский счет ДЕПО----------------------------------------------------

1.15. Счета депо владельца-----------------------------------------------------------------

1.16. Отчетность по депозитарным операциям на ОРЦБ-----------------------------

2. Практическая часть:

2.1. Таблица №1-------------------------------------------------------------------------------

2.2. Таблица №2-------------------------------------------------------------------------------

2.3. Таблица №3-------------------------------------------------------------------------------

Приложение №1------------------------------------------------------------------------------

Приложение №2------------------------------------------------------------------------------

3. Список литературы------------------------------------------------------------------------

Депозитарной деятельностью признается оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг или учету и переходу прав на ценные бумаги.

Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий депозитарную деятельность, именуется депозитарием. Депозитарием может быть только юридическое лицо.

Лицо, пользующееся услугами депозитария по хранению ценных бумаг или учету прав на ценные бумаги, именуется депонентом.

Договор между депозитарием и депонентом, регулирующий их отношения в процессе депозитарной деятельности, именуется депозитарным договором (договором о счете депо). Депозитарный договор должен быть заключен в письменной форме. Депозитарий обязан утвердить условия осуществления им депозитарной деятельности, являющиеся неотъемлемой составной частью заключенного депозитарного договора.

Заключение депозитарного договора не влечет за собой переход к депозитарию права собственности на ценные бумаги депонента. Депозитарий не имеет права распоряжаться ценными бумагами депонента, управлять ими или осуществлять от имени депонента любые действия с ценными бумагами, кроме осуществляемых по поручению депонента в случаях, предусмотренных депозитарным договором. Депозитарий не имеет права обусловливать заключение депозитарного договора с депонентом отказом последнего хотя бы от одного из прав, закрепленных ценными бумагами. Депозитарий несет гражданско-правовую ответственность за сохранность депонированных у него сертификатов ценных бумаг.

На ценные бумаги депонентов не может быть обращено взыскание по обязательствам депозитария.

Депозитарий имеет право на основании соглашений с другими депозитариями привлекать их к исполнению своих обязанностей по хранению сертификатов ценных бумаг или учету прав на ценные бумаги депонентов (то есть становиться депонентом другого депозитария или принимать в качестве депонента другой депозитарий), если это прямо не запрещено депозитарным договором.

Если депонентом одного депозитария является другой депозитарий, то депозитарный договор между ними должен предусматривать процедуру получения в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, информации о владельцах ценных бумаг, учет которых ведется в депозитарии-депоненте, а также в его депозитариях-депонентах.

Депозитарный договор должен содержать следующие существенные условия:

а) однозначное определение предмета договора: предоставление услуг по хранению сертификатов ценных бумаг или учету прав на ценные бумаги;

б) порядок передачи депонентом депозитарию информации о распоряжении депонированными в депозитарии ценными бумагами депонента;

в) срок действия договора;

г) размер и порядок оплаты услуг депозитария, предусмотренных договором;

д) форму и периодичность отчетности депозитария перед депонентом;

е) обязанности депозитария.

В обязанности депозитария входят:

1. Регистрация фактов обременения ценных бумаг депонента обязательствами;

2. Ведение отдельного от других счета депо депонента с указанием даты и основания каждой операции по счету;

3. Передача депоненту всей информации о ценных бумагах, полученной депозитарием от эмитента или держателя реестра владельцев ценных бумаг.

Депозитарий имеет право регистрироваться в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг или у другого депозитария в качестве номинального держателя в соответствии с депозитарным договором.

Депозитарий несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей по учету прав на ценные бумаги, в том числе за полноту и правильность записей по счетам депо.

Депозитарий может оказывать депоненту услуги, связанные с получением доходов по ценным бумагам и иных причитающихся владельцам ценных бумаг выплат.

Депозитарные операции - операции, проводимые кредитной организацией в рамках осуществления депозитарной деятельности. При выполнении депозитарной операции депозитарием осуществляются действия с операционными записями счетов депо, анкетами счетов депо и другими справочниками, ведущимися в депозитарии, а также с хранящимися в депозитарии документами, удостоверяющими ценные бумаги.

Депозитарные операции подразделяются на:

Инвентарные операции - депозитарные операции, изменяющие остатки ценных бумаг на счетах-депо в депозитарии. К инвентарным операциям относятся:

• прием ценных бумаг на учет и хранение (зачисление),

• снятие ценных бумаг с учета и хранения (списание),

• перевод ценных бумаг,

• перемещение ценных бумаг.

Административные операции - депозитарные операции, приводящие к изменениям анкет счетов-депо, а также содержимого других учетных регистров депозитария, за исключением остатков ценных бумаг на счетах-депо. К административным операциям относятся:

• открытие счета депо,

• закрытие счета депо,

• открытие раздела (подраздела) счета депо,

• закрытие раздела (подраздела) счета депо,

• изменение анкетных данных депонента,

• назначение попечителя счета,

• отмена полномочий попечителя счета,

• назначение оператора счета (раздела счета),

• отмена полномочий оператора счета (раздела счета),

• назначение распорядителя счета,

• отмена полномочий распорядителя счета.

Информационные операции - депозитарные операции, связанные с составлением отчетов и выписок о состоянии счетов-депо и иных учетных регистров депозитария, или о выполнении депозитарных операций. К информационным операциям относятся:

• формирование выписки о состоянии счета депо,

• формирование отчета об операциях по счету депо депонента за определенный период.

• Формирование отчета о совершенных операциях по счету депо депонента,

формирование информации о владельцах ценных бумаг, депонентах Депозитария.

Комплексные операции – депозитарные операции, включающие в себя в качестве составляющих элементов депозитарные операции различных классов: Инвентарные, Административные, Информационные. К комплексным операциям относятся:

• блокирование ценных бумаг,

• снятие блокирования ценных бумаг,

• обременение прав по ценным бумагам обязательствами,

• прекращение обременения прав по ценным бумагам обязательствами.

Глобальные операции - депозитарные операции, изменяющие состояние всех или значительной части учетных регистров депозитария, связанных с данным выпуском ценных бумаг. К глобальным операциям относятся:

• конвертация ценных бумаг,

• аннулирование (погашение) ценных бумаг,

• дробление или консолидация ценных бумаг,

• выплата доходов ценными бумагами,

• объединение дополнительных выпусков эмиссионных ценных бумаг,

• аннулирование индивидуальных номеров (кодов) дополнительных выпусков эмиссионных ценных бумаг.

Поручение - документ, содержащий указания депозитарию на совершение одной или нескольких депозитарных операций.

Инициаторы Депозитарных операций - лица, уполномоченные подавать поручения на выполнение депозитарных операций. В качестве инициаторов депозитарных операций могут выступать: Клиенты (попечители, операторы или распорядители счетов-депо); Уполномоченные сотрудники; уполномоченные государственные органы; организаторы торгов или клиринговые организации (для расчетных депозитариев), а также иные лица, определенные настоящими условиями и действующим законодательством.

Доверенность – письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому для представительства перед третьими лицами. Депозитарий принимает доверенности иной формы, в случае, если такая доверенность содержит необходимый объем полномочий, в соответствии с целями предоставления данной доверенности.

Депозитарная деятельность - оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг или учету и переходу прав на ценные бумаги.

Депонирование - передача физическим или юридическим лицом финансовых средств или других ценностей на хранение в банк. Банк только хранит ценности, но не использует их в качестве капиталовложений клиента.