1541 (Организация кредитования в коммерческом банке), страница 5
Описание файла
Документ из архива "Организация кредитования в коммерческом банке", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "1541"
Текст 5 страницы из документа "1541"
Таблица 3 - Оценка качества информации, используемой в анализе кредитоспособности ОАО «Силикат»
Источник информации | Показатели качества информации | |||
полнота | достоверность | доступность | оперативность | |
Бух. Отчетность | +/- | + | +* | +/- |
Учредительные документы, устав | +/- | + | + | +/- |
Нормативно-законодательная база | +/- | + | + | + |
Аудиторская и консалтинговая информация | +/- | + | +** | +/- |
Данные рейтинговых (информационных агентств, информация Росгомстата России, различные отраслевые сборники | +/- | +/- | + | - |
Информация из Интернета | +/- | +/- | + | + |
Прогноз финансовая информация, в т.ч. бизнес-планы и бюджеты | +/- | +/- | +/- | - |
Примечание к таблице: «+» — признак (в большей степени) присутствует в полном объеме;
«-» — признак (в большей степени) отсутствует, «+/-» — невозможна однозначная трактовка степени присутствия признака.
В случае наличия безоговорочно положительного или модифицированного с оговоркой аудиторского заключения.
Аудиторская или оценочная фирма; должна быть аккредитованной при данном финансовом институте; в профессионализме, независимости и объективности сотрудников этой фирмы не должно быть сомнения.
Таким образом, ни один из источников информации ОАО «Силикат» не является в достаточной степени полным, так как лишь на основе комплексного изучения и оценки данных разных источников информации аналитик может делать обоснованные выводы о возможности предоставления кредитных ресурсов.
Рассмотрим определение кредитоспособности ОАО «Силикат» при привлечении кредита на пополнение оборотных активов в 2005 году у ООО КБ «Коммерческий кредит».
При оценке кредитоспособности ОАО «Силикат» Силикат использует принцип осторожности, т.е. пересчета статей актива баланса в сторону уменьшения.
Банк использует единый показатель – рейтинг заемщика, который рассчитывается в баллах. Сумма баллов определяется умножением класса каждого показателя на его вес в совокупности. Количество показателей, используемых для расчета и критерии разбивки заемщиков по классам производится банком в соответствии с принятой им кредитной политикой.
Выбранные банком оценочные показатели имеют свой вес в общей совокупности, в зависимости от фактических значений происходит разбивка их на три класса (таблица 4).
Таблица 4 - Разбивка показателей по классам
Показатель | Значение ОАО в 2005 | 1 класс | 2 класс | 3 класс |
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) | 0,12 | 0,2 и выше | 0,1-0,2 | Менее 0,1 |
Коэффициент промежуточной ликвидности (К2) | 1,3 | 0,8 и выше | 0,6 – 0,8 | Менее 0,6 |
Коэффициент текущей ликвидности (К3) | 1,93 | 2 и выше | 1-2 | Менее 1 |
Коэффициент финансовой независимости (К) | 0,65 | 0,6 и выше | 0,4 – 0,6 | Менее 0,4 |
Далее рассчитаем рейтинг ОАО «Силикат» в 2005 году (таблица 5).
Таблица 5 - Расчет рейтинга ОАО «Силикат»
Показатель | Фактическое значение | Класс | вес | Расчет |
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) | 0,12 | 2 | 10 | 2*10=20 |
Коэффициент промежуточной ликвидности (К2) | 1,3 | 1 | 10 | 1*10=10 |
Коэффициент текущей ликвидности (К3) | 1,93 | 2 | 50 | 50*2=100 |
Коэффициент финансовой независимости (К) | 0,65 | 1 | 30 | 30*1=30 |
Итого | Х | х | 100 | 160 |
Таблица 6 - Разбивка по классам
Сумма баллов | Класс кредита |
До 150 | 1 |
151-250 | 2 |
251 и выше | 3 |
Из вышеприведенных расчетов делаем вывод, что ОАО «Силикат» принадлежит 2 классу кредитозаемщиков.
Как уже отмечено выше, ОАО «Силикат» в 2007 году принадлежал второму классу заемщиков. Поэтому уровень процентной ставки по предоставляемому кредиту достаточно высок. Но необходимо отметить то, что предприятие очень устойчиво держится на своем уровне и уже очень близко подходит к первому классу, что говорит о положительном решении банка при вопросе выдачи кредита. Что касается залога или гарантии, то предприятие в качестве залога предоставляет свои основные фонды. Причем они остаются в пользовании предприятия. Такой вариант становится возможным в результате постоянного кредитования банком предприятия и достаточно (для современных условий) высокого уровня рейтинговой оценки банка.
Договоры подписывается генеральным директором и главным бухгалтером ОАО «Силикат» и управляющим и главным бухгалтером ОАО «Первый ДТБ», скрепляется печатями обеих сторон (подписи должностных лиц и печать ОАО «Силикат » должны соответствовать с карточкой образцов подписей и печати (приложение 4).
7 августа 2007года ОАО «Силикат» взял кредит в сумме 90 тысяч рублей для приобретения ГСМ сроком на 1 год, процентная става 18% годовых. Для этого ОАО представил в ООО КБ «Коммерческий кредит» расчет потребности средств для приобретения бензина и дизельного топлива на сентябрь 2007года (табл. 7).
Всего сумма средств, необходимая для покупки бензина и дизельного топлива, составляет 157143рублей.
В качестве залога по кредитному договору - готовая продукция – кирпич силикатный марки М-100 на сумму 137 тысяч рублей.
У ОАО «Силикат» открыта возобновляемая контокоррентная кредитная линия, которая предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита 50 тысяч рублей), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающим в себе свойства ссудного и расчетного счетов; лимит при этом каждый раз восстанавливается.
Таблица 7 - Расчет потребности средств для приобретения бензина и дизельного топлива на сентябрь месяц 2007года ОАО «Силикат»»
Наименование Машины | Кол-во единиц | Норма расхода бензина/ди зтоплива на 100 км(л) | Пробег по плану (км) | Потребность бензина/ди зтоплива на месяц(л) | Цена Бензина/ди Зтоплива (руб.) | Сумма (руб.) |
Бензин | ||||||
ЗИЛ 130В | 1 | 51,4 | 2000 | 1028 | 10 | 10280 |
ЗИЛ 555 | 3 | 44,8 | 2000 | 2688 | 10 | 26880 |
Автокран КС 2561 | 1 | 40,7/5,4 | 1000/100 | 407/540 | 10 | 4070 |
ГАЗ-53 | 1 | 30,25 | 2000 | 605 | 10 | 6050 |
Москвич-2141 | 1 | 11,0 | 3000 | 333 | 11 | 3663 |
Итого: | X | X | X | 5601 | X | Х |
Дизтопливо | ||||||
Э-10011 | 1 | 8,7 | 160 | 1392 | 12,5 | 17400 |
Э-5511 | 1 | 8,7 | 160 | 1392 | 12,5 | 17400 |
Э-3322 | 1 | 5,6 | 160 | 896 | 12,5 | 17400 |
Бульдозер Т 170 | 1 | 7,6 | 160 | 1216 | 12,5 | 15200 |
Бульдозер ДТ-75 | 1 | 6,5 | 160 | 1040 | 12,5 | 13000 |
Погрузчик К-701 | 1 | 5,3 | 160 | 848 | 12,5 | 10600 |
Трактор Т-150 | 1 | 7,6 | 160 | 1216 | 12,5 | 15200 |
Итого: | X | X | X | 8000 | X | 157143 |
С контокоррентного счета средства направляются на:
- оплату расчетных документов за материальные ценности;