1541 (Организация кредитования в коммерческом банке), страница 4
Описание файла
Документ из архива "Организация кредитования в коммерческом банке", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "1541"
Текст 4 страницы из документа "1541"
Анализируя данные таблицы 2, можно сделать вывод, что основную часть активов баланса составляют кредитные операции. Причем заметно значительное увеличение чистой ссудной задолженности, как в относительном измерении (209,1%), так и удельного веса данной статьи – 4,98 п.п.
Выдача кредитов клиентам своего банка возросли в 2006 году по сравнению с 2005 годом на 4821810 тыс.рублей. Однако, удельный вес ссудной задолженности в структуре активов в 2005 году составил 71,07 %, тогда как за этот же период 2005 года составил 75,47%, что говорит об увеличении прочих активов Банка в 2006 году по сравнению с 2005 годом. Тем не менее, ссудная задолженность не перестает занимать ведущего места в общей структуре активов Банка, что подтверждает основную специализацию Банка – кредитные операции.
Денежные средства ООО КБ «Коммерческий кредит»и средства на счете в банке увеличились в 2006 году по сравнению с 2004 годом на 1046699 тыс. рублей. Это свидетельствует о том, что у Банка всегда имеются средства для осуществления банковских операций.
Высокий удельный вес в активах банка имеют и ценные бумаги, находящиеся у Банка в целях продажи и перепродажи, причем наблюдается увеличение их стоимости и удельного веса.
Деятельность Банка строится на основе Бизнес-плана в соответствии с его стратегическими направлениями, соблюдая при этом экономические нормативы, установленные Центральным банком РФ, обеспечивая степень риска банковских операций в пределах допустимых норм.
Прочие активы и средства в банках уменьшаются, что говорит о переводе неликвидных активов в группу активов, приносящих более высокие доходы, т.е. ссудную задолженность и ценные бумаги.
Пассив баланса включает в себя источники формирования денежных средств. Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка.
Главной целью анализа пассивов является выяснение причин экономического и организационного характера, сдерживающих их активное привлечение и движение, разработка и осуществление мероприятий по увеличению ресурсной базы. Выводы из анализа используются также при планировании развития банка.
Основное место в ресурсах банка занимают вклады и депозиты физических и юридических лиц, остатки на расчетных (текущих) бюджетных счетах юридических лиц, ценных бумаг, кредиты, получаемые от других банков и прочие пассивы.
Основными источниками формирования денежных средств в Банке являются привлеченные средства юридических и физических лиц.
Причем, объем денежных средств, поступивших от физических лиц, значительно выше, чем средства, поступившие от предприятий и организаций
Удельный вес средств, поступивших от клиентов ООО КБ «Коммерческий кредит», в структуре пассива баланса составил в 2006 году 64,59%, тогда как за этот же период 2004 года – 56,95%, увеличение произошло на 7,64 процентных пункта. Данное увеличение связано с ростом денежных вкладов населения, снижением безработицы и стабилизации предприятий.
В таблице 2 также представлен прогноз состояния активов и пассивов Банка на 01.01.08. Прогнозные расчеты свидетельствуют о росте основных статей активов и пассивов Банка, а также источников формирования собственных средств Банка.
3. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
3.1 Рассмотрение кредитной заявки
В положении о кредитной политике банка, отражаются:
1) цели, исходя из которых сформирована структура кредитного портфеля банка (размеры кредита, его качество, сроки погашения и т.д.);
-
политика банка в области установления процентных ставок, комиссий по кредитам, условий их погашения;
-
правила приема, оценки и реализации обеспечения по кредиту;
-
размер максимального лимита по кредиту, т.е. уровень соотношения величины всех кредитов и активов банка;
-
вопросы диагностики, анализа и управления проблемными кредитами;
6) описание приоритетных в области кредитования региона,
отрасли, сектора экономики;
7) описание стандартов и методов, с помощью которых определяется качество кредитов;
-
полномочия в области кредитования руководителей банка, председателя кредитного комитета, кредитного инспектора;
-
система организации и обязанности деятельности кредитных подразделений банка;
-
пакет необходимых документов, прилагаемых к кредитной заявке, и перечень документов для обязательного хранения в кредитном деле;
-
проблемы обеспечения адекватного контроля кредитного риска.
Четкость и обоснованность положений кредитной политики банка способствуют формированию кредитного портфеля, обеспечивающего достижение основных целей: получение достаточного уровня прибыли, организацию действенного контроля и регулирования рисков, соблюдение банковского законодательства.
Методы реализации положений кредитной политики закреплены в документах, регламентирующих работу по выдаче кредитов и контроль за обязательствами заемщика перед банком по выданным финансовым средствам. Таким образом, методики анализа кредитоспособности заемщика являются отдельной частью регламентов по предоставлению кредитов или самостоятельными документами — инструкциями, определяющими порядок анализа кредитоспособности, и представляют собой один из основных инструментов реализации кредитной политики банка (приложение 2).
При обращении заемщика в банк сотрудник кредитного подразделения принимает и собирает все необходимые документы.
После приема документов от заемщика кредитный инспектор тщательно изучает кредитную заявку и рассматривает остальной пакет документов для предварительного определения основных условий кредитования, суммы и срока кредита, обеспечения по кредиту. Одной из важнейших целей создания кредитной заявки является более наглядное представление информации о заемщике для членов Кредитного комитета.
Привлекательность кредитной заявки для банка состоит в способности заемщика выполнять в будущем условия кредитного договора.
А для кредитного работника банка важно количественно оценить эту привлекательность, чтобы классифицировать все множество поступающих кредитных заявок.
Показатели, характеризующие рейтинг кредитной заявки, должны соответствовать следующим условиям:
простота интерпретации значений показателей кредитной заявки;
возможность присвоения показателям количественных значений по разработанной балльной системе;
объективность оценки показателей вне зависимости от субъективного мнения лица, анализирующего заявку;
достоверность получаемой при анализе информации; отсутствие какого-либо дублирования данных, содержащихся в заявке;
достаточный уровень ценности и информативности для пользователей полученного интегрального значения.
В кредитной заявке содержатся две группы показателей: внешние и внутренние. Внешние описывают зависимость будущего проекта от влияния извне, а внутренние — от факторов, действующих внутри организации. Среди внешних показателей, характеризующих успех реализации проекта, выделяют те, на которые влияют такие факторы, как налоговые реформы, денежно-кредитная политика, реформирование таможенного законодательства и валютные риски. К внутренним показателям, характеризующим проект, относятся: конкурентоспособность продукции, кредитная история и деловая репутация заемщика, его организационно-правовая форма, прогнозные показатели объемов производства и продаж, обеспечение кредита, период окупаемости проекта, финансовое состояние заемщика, источники погашения кредита и процентов по нему и т.д. Учет всех перечисленных факторов позволяет банку сформировать надежный кредитный портфель.
При анализе учредительных документов инспектор устанавливает круг лиц, имеющих полномочия подписывать кредитный договор, изучает договор обеспечения и представленную финансовую отчетность. Представленные организацией-заемщиком налоговые декларации должны содержать отметки налоговых органов о сдаче этих деклараций в предусмотренные законодательством сроки. Кроме того, кредитный инспектор должен проверить комплектность документов, необходимых для выдачи кредита, и в случае необходимости затребовать недостающие или дополнительные документы.
Для предварительной оценки кредитоспособности потенциального заемщика кредитный инспектор лично беседует с ним с целью более детального выяснения важных сторон кредитной сделки, на которых нужно сконцентрировать внимание (цель кредита, планируемые источники его погашения, методика расчета запрашиваемой суммы кредита), а также для составления психологического портрета заемщика, формирования видения и оценки положения организации и перспектив ее развития.
3.2 Взаимодействие ОАО «Силикат» и АКБ «Коммерческий кредит» при привлечении кредита
Организацию краткосрочного кредитования рассмотрим на примере взаимодействия при привлечении краткосрочных кредитов ООО КБ «Коммерческий кредит» и ОАО «Силикат» г. Киров.
Отметим, что ОАО «Силикат» является постоянным заемщиков у ООО КБ «Коммерческий кредит» и имеет привилегии при получении краткосрочных кредитов, выражающиеся в предоставлении кредитов под льготные проценты, предоставление кредитов при временных финансовых затруднениях предприятия и прочее.
Далее отразим организационный механизм функционирования кредитных отношений, между заемщиком и банком.
Стратегия и тактика ООО КБ «Коммерческий кредит» в области кредитования реализуются через положения его кредитной политики, которая закрепляется в следующих документах:
положении о кредитной политике банка,
регламенте (положении) о предоставлении кредитов,
методиках по применению регламента о предоставлении кредита.
Первый документ содержит скорее стратегические положения, остальные - наряду со стратегией банка тактические приемы их применения.
В процессе организации работы по кредитованию юридических лиц, в ООО КБ «Коммерческий кредит» принимает участие не только кредитное подразделение, но и другие службы: юридическое подразделение; подразделение, отвечающее за безопасность; подразделение, осуществляющее оперативный учет кредитных операций; подразделение, проводящее расчетно-кассовое обслуживание; при необходимости другие подразделения (по работе с ценными бумагами, бухгалтерское, экономическое и т.д.).
01.02.07 ОАО «Силикат» подал в Банк заявку на кредит в размере 240000 руб., необходимых для пополнения оборотного капитала предприятия. При этом ОАО «Силикат» представил следующие документы, являющиеся обязательными при оформлении кредита в соответствии с требования ОАО «Первый ДТБ»:
1) кредитная заявка;
-
нотариально заверенные копии учредительных документов;
-
финансовые отчеты (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках);
-
отчет о движении кассовых поступлений;
-
внутренние финансовые отчеты;
-
данные внутреннего оперативного учета;
-
прогнозные финансовые отчеты;
-
бизнес-план;
-
хозяйственные договоры, являющиеся основой для заключения кредитной сделки;
-
сведения о кредитах, полученных в других банках;
-
сведения о конъюнктуре рынка и основных конкурентах;
-
информация об аффилированных лицах;
-
налоговые декларации.
Содержание кредитной заявки
Для объективной оценки достоверности представленной информации кредитный инспектор запросил у ОАО «Силикат» независимое аудиторское заключение (выданное аудиторской фирмой с безупречной репутацией) по итогам отчетных периодов, по которым представлены финансовые отчеты, т.е. 2005-2007 гг.
При предоставлении кредита ОАО «Силикат» кредитным инспектором ООО КБ «Коммерческий кредит» представителю предприятия были заданы следующие вопросы:
сведения о предприятии и его организации: правовая форма организации; дата ее учреждения; способ оценки имущества, выступающего в качестве обеспечения; кому принадлежит основной пакет акций или наибольшее количество акций организации; основной вид продукции (работ, услуг), выпускаемой (выполняемых, оказываемых) организацией; основные поставщики и покупатели организации; квалификация, опыт и навыки менеджеров организации;
взаимоотношения потенциального заемщика с другими банками: в каких еще банках организация имеет счета и обращалась ли за кредитом в другие банки; почему обратилась именно в этот банк; имеются ли непогашенные кредиты;
сведения о запрашиваемом кредите: цель кредита; планируемые источники его погашения; сумма кредита и методика ее определения заемщиком; соответствие срока предоставления кредита сроку службы активов и жизненному циклу продукции, финансируемых за счет кредитных ресурсов;
информация о погашении кредита: сроки погашения основной суммы долга и процентов по нему; способы погашения кредита; уровень денежной наличности, поступающей в организацию в течение операционного цикла; наличие у организации гаранта по кредиту; финансовое состояние организации;
характеристика предлагаемого обеспечения: вид обеспечения; собственник; сведения об обременении этого имущества; возможность потери этим имуществом каких-либо качественных характеристик при длительном хранении; издержки транспортировки и хранения имущества, выступающего в виде обеспечения.
По результатам такой беседы кредитный инспектор может предварительно оценить серьезность, надежность, репутацию потенциальных заемщиков, особенно тех из них, кто впервые обращается в данный банк за кредитом, а также обоснованность кредитной заявки, степень обеспечения кредитными ресурсами, влияние последствий выдачи кредита на кредитный портфель банка и в целом его соответствие кредитной политике банка.
В таблице 3 приведена оценка качества информации, используемой для анализа кредитоспособности ОАО «Силикат», по основным источникам данных, проводимая ООО КБ «Коммерческий кредит»при оценке кредитоспособности заемщика.