100020 (Бизнес-план инновационного проекта (производство кирпича))

Разработка финансового плана, бизнес-плана инновационного проекта

Вновь созданное предприятие занимается производством кирпича. С этой целью предприятие планирует приобрести комплекс по производству кирпича (КПК) и в течение года ввести производственные мощности и производить два вида кирпича: обычный и облицовочный. Для реализации проекта предприятию необходимо взять кредит в банке на приобретение комплекса по производству кирпича, стоимостью 15 тыс. гривен и кредит под закупку оборотных средств в размере квартальной потребности в текущих затратах, необходимых на производство кирпича. Банк представляет кредит предприятию на два года под 25% годовых с ежегодной выплатой процентов в конце каждого года.

Необходимо разработать бизнес-план реализации фирмой проекта по производству КПК, особое внимание обращая на разработку плана производства, финансового плана и экономическое обоснование эффективности реализации данного проекта. Исходные данные для разработки бизнес-плана проекта внедрения комплекса КПК представлены в табл. 3.

При выполнении задания с целью упрощения расчетов принимаются следующие условия:

1) оценивается производство трех вариантов производства кирпича: обычного, облицовочного и смешанного (50% – обычный кирпич и 50% – облицовочный) при односменном и двухсменном режимах работы;

2) объем производства кирпича остается неизменным в течение каждого года жизненного цикла проекта;

3) затраты принимаются постоянными за весь жизненный цикл проекта и определяются по первому стартовому году.

Методические указания

Финансовый план бизнес-плана инновационного проекта является одним из важнейших разделов бизнес-плана и содержит такие показатели как затраты, доходы и ожидаемую прибыль от реализации, сроки окупаемости затрат. При расчете финансового плана студентам следует руководствоваться следующими методическими указаниями.

1. Расчет потенциально-возможного объема производства продукции (производственной мощности) определяется по формуле:

Q = (K_нед К_дн – К_пр.дн) t_см n_cм k_исп А_КПК,

Q=(52*5–5)*8*1*0,8*1400= 2284800 шт.

Q=(52*5–5)*8*2*0,8*1400= 4569600 шт.

где К_нед – количество недель в году; К_дн – количество рабочих дней в неделю; К_пр.дн – количество праздничных дней в году; t_cм – длительность рабочей смены; n_см – количество смен; k_исп – коэффициент использования мощности КПК, равный 0,8; А_КПК – производительность КПК, шт./час.

Таблица 3. Технико-экономические параметры проекта

2. Расчет затрат на производство кирпича

Общие затраты на производство годового объема выпуска кирпича рассчитываются по формуле:

Обычный кирпич

ТС_t = 0,11 (ТС_м + ТС_зп) Q=0,11*(88+5,54)* 2284,800= 23509.221

ТС_t = 0,11 (ТС_м + ТС_зп) Q=0,11*(88+5,54)*4569,600 = 47018.442

Облицовочный кирпич

ТС_t = 0,11 (ТС_м + ТС_зп) Q=0,11*(120+12,08)* 2284,800= 33195.402

ТС_t = 0,11 (ТС_м + ТС_зп) Q=0,11*(120+12,08)*4569,600 = 66390.804

Смешанный вариант производства

ТС_t = 0,11 (ТС_м1 + ТС_м2+ ТС_зп1 +ТС_зп2) Q=0,11*(88+120+5,54+12,08)

* 1142,4= 28352.311

ТС_t = 0,11 (ТС_м1 + ТС_м2+ ТС_зп1 +ТС_зп2) Q=, 11*(88+120+5,54+12,08)

* 2284,8 = 56704.623

где ТС_t – общие затраты на производство годового объема выпуска кирпича, тыс. шт.; ТС_м – материальные затраты на производство тыс. шт. кирпичей, грн./тыс. шт.; ТС_зп - заработная плата рабочих на производство тысячи штук кирпичей, грн/тыс. шт.

Удельные общие затраты на производство кирпича (ТС^уд) определяются:

Обычный кирпич

Облицовочный кирпич

Смешанное производство

Постоянные расходы на производство годового объема кирпича определяются по формуле:

Обычный кирпич

TFC = 0,11 (ТС_м + ТС_зп) Q=0,11*(88+5,54)* 2284,800=23509.221

TFC = 0,11 (ТС_м + ТС_зп) Q=0,11*(88+5,54)* 4569,6=47018.442

Облицовочный кирпич

TFC = 0,11 (ТС_м + ТС_зп) Q=0,11*(120+12,08)* 2284,800=33195.402

TFC = 0,11 (ТС_м + ТС_зп) Q=0,11*(120+12,08)* 4569,6=66390.804

Смешанное производство

TFC = 0,11 (ТС_м1 + ТС_м2+ ТС_зп1 +ТС_зп2) Q=0,11*(88+120+5,54+12,08)

* 2284,800=56704.623

TFC = 0,11 (ТС_м1 + ТС_м2+ ТС_зп1 +ТС_зп2) Q=0,11*(88+120+5,54+12,08)

*4569,6=113409.24

где TFC – постоянные расходы на производство годового объема выпуска кирпича, тыс. грн.

Удельные постоянные расходы на производство кирпича (ТFС^уд) рассчитывается следующим образом:

Обычный кирпич

Облицовочный кирпич

Смешанное производство

При всех вариантах и режимах выпуска кирпича общие постоянные расходы будут постоянными и не будут зависеть от объема выпуска.

Переменные затраты на производство годового объема выпуска кирпича вычисляется по формуле:

Обычный кирпич

TVC = TC – TFC=23509.221–23509.221=0

TVC = TC – TFC=47018.442 -47018.442=0

Облицовочный кирпич

TVC = TC – TFC=33195.402–33195.402=0

TVC = TC – TFC=66390.804–66390.804=0

Смешанное производство

TVC = TC – TFC=56704.623–56704.623=0

TVC = TC – TFC=113409.24–113409.24=0

где TVC – переменные затраты на производство годового объема выпуска кирпича, тыс. шт./год.

Удельные переменные затраты на производство кирпича (ТVС^уд) определяется:

Результаты расчетов затрат на выпуск кирпича при различных режимах работы КПК и вариантах производство необходимо свести в табл. 4.

Таблица 4. Затраты на производство кирпича при различных режимах и вариантах производства кирпича

3. Расчет стоимости кредита, необходимого для реализации проекта

Сумма кредита под закупку оборотных средств рассчитывается по формуле: