175219 (Метод учета затрат и калькулирования себестоимости продукции), страница 5
Описание файла
Документ из архива "Метод учета затрат и калькулирования себестоимости продукции", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "экономика" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "остальное", в предмете "экономика" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "175219"
Текст 5 страницы из документа "175219"
материалы – 92000 руб.
реклама – 3000 руб.
арендная плата – 15000 руб.
электричество – 3000 руб.
Итого: 374500 руб.
В феврале мы закупили материалов на сумму 108560 руб. (без НДС 92000 руб.) и произвели 10 диванов-книжек, 10 диванов «Диана» и 10 кресел с подлокотниками.
Февраль: заработная плата – 261500 руб.
материалы – 92000 руб.
реклама – 3000 руб.
арендная плата – 15000 руб.
электричество – 3000 руб.
амортизация – 2627
Итого: 377127 руб.
В марте мы закупили материалов на сумму 108560 руб. (без НДС 92000 руб.) и произвели 10 диванов-книжек, 10 диванов «Диана» и 10 кресел с подлокотниками.
Март: заработная плата – 261500 руб.
материалы – 92000 руб
реклама – 3000 руб.
арендная плата – 15000 руб.
электричество – 3000 руб.
амортизация – 2627
.
Итого: 377127 руб.
Журнал хозяйственных операций.
| ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ. ООО "Диана" | ||||
| Наименование хозяйственных операций | Корреспонденция счетов | |||
| Дата | СУММА | |||
| Дебит | Кредит | руб. | ||
| 1 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 01.янв | Определен уставный капитал | 75 | 80 | 1000000 |
| Оплачен уставный капитал | 51 | 75 | 1000000 | |
| 02.янв | Оплата аренды за квартал | 60 | 51 | 60180 |
| Отнесение расходов по аренде на расходы будущих периодов | 97 | 60 | 45000 | |
| НДС по аренде | 19 | 60 | 8100 | |
| Отнесение расходов будущих периодов на себестоимость готовой продукции | 20 | 97 | 15000 | |
| Возмещение НДС | 683 | 19 | 8100 | |
| 03.янв | Поступили объекты ОС | 1 | 60 | 157627 |
| НДС по полученным объектам ОС | 19 | 60 | 28373 | |
| Оплатили объекты ОС | 60 | 51 | 186000 | |
| Возмещение НДС | 683 | 19 | 28373 | |
| 05.янв | Поступили материалы от поставщика | |||
| А – 28 м³ по 700 руб. | 10 | 60 | 19600 | |
| Б - 150 м³ по 300 руб. | 10 | 60 | 45000 | |
| В – 30 шт. по 50 руб. | 10 | 60 | 1500 | |
| Г – 145 по 178,6 руб | 10 | 60 | 25900 | |
| 92000 | ||||
| НДС по приобретенным материалам | ||||
| А – 28 м³ по 700 руб. | 19 | 60 | 3528 | |
| Б - 150 м³ по 300 руб. | 19 | 60 | 8100 | |
| В – 30 шт. по 50 руб. | 19 | 60 | 270 | |
| Г – 145 по 178,6 руб | 19 | 60 | 839 | |
| 12737 | ||||
| Оплатили материалы | 60 | 51 | 104737 | |
| Возмещение НДС по приоб.материалам | 683 | 19 | 12737 | |
| 07.янв | Переданы материалы в производство | 20 | 10 | 92000 |
| 10.янв | Получили рекламные услуги | 20 | 60 | 3000 |
| НДС по полученным услугам | 19 | 60 | 540 | |
| Оплатили рекламные услуги | 60 | 51 | 3540 | |
| Возмещение НДС | 683 | 19 | 540 | |
| 12.янв | Получены услуги по электроэнергии | 20 | 60 | 3000 |
| НДС по полученным услугам | 19 | 60 | 540 | |
| Оплатили услуги | 60 | 51 | 3540 | |
| Возмещение НДС | 683 | 19 | 540 | |
| 14.янв | Начислена зар.плата за январь | 20 | 70 | 261500 |
| Начислен НДФЛ (13%) | 70 | 682 | 33785 | |
| Начислен ЕСН (26%): | ||||
| в бюджет (6%) | 20 | 691 | 18600 | |
| в пенс.фонд (14%) | ||||
| а) страх.часть | 20 | 692 | 26150 | |
| б)накопительная | 20 | 692 | 10460 | |
| в ФСС (2,9%) | 20 | 693 | 7583.50 | |
| в ФОМС (3,1%) | ||||
| а) в Фед.ФОМС (1,1%) | 20 | 693 | 2876.50 | |
| б)в тер.ФОМС (2%) | 20 | 693 | 5230 | |
| Взнос в ФСС (0,2%) | 20 | 693 | 523 | |
| 21.янв | Готовая продукция сдана на склад | 43 | 40 | 230000 |
| 25.янв | Реализована гот.продукция | |||
| Диван-книжка 10 шт. по 18000 руб. | 62 | 90 | 180000 | |
| Диван «Диана» 10 шт. по 20000 руб. | 62 | 90 | 200000 | |
| Кресло с подлокотниками 10 шт. по 12000 руб. | 62 | 90 | 120000 | |
| НДС по реализации | 90 | 683 | 90000 | |
| Оплатили ГП | 51 | 62 | 500000 | |
| Списываем себестоимость реализованной ГП | 90 | 43 | 230000 | |
| Списываем отклонение фактической себестоимости от плановой | 90 | 40 | 144500 | |
| Списываем фактическую себестоимость | 40 | 20 | 374500 | |
| Определен фин.результат | 90 | 99 | 35500 | |
| 26.янв | Получены деньги с р/с в кассу | 50 | 51 | 227715 |
| 27.янв | Выдана зар.плата за январь | 70 | 50 | 227715 |
| Перечислен НДФЛ за январь (13%) | 682 | 51 | 33785 | |
| Перечислен ЕСН за январь (26%): | ||||
| в бюджет (6%) | 691 | 51 | 18600 | |
| в пенс.фонд (14%) | ||||
| а) страх.часть (10 или 14%) | 692 | 51 | 26150 | |
| б)накопительная (4 или 0%) | 692 | 51 | 10460 | |
| в ФСС (2,9%) | 693 | 51 | 7583.50 | |
| в ФОМС (3,1%) | ||||
| а) в Фед.ФОМС (1,1%) | 693 | 51 | 2876.50 | |
| б)в тер.ФОМС (2%) | 693 | 51 | 5230 | |
| Взнос в ФСС (0,2%) | 693 | 51 | 523 | |
| 27.янв | Начислен налог на прибыль | 99 | 681 | 8520 |
| 02.фев | Отнесение расходов будущих периодов на себестоимость готовой продукции | 20 | 97 | 15000 |
| Возмещение НДС | 683 | 19 | 8100 | |
| 04.фев | Начислена амортизация ОС | 20 | 2 | 2627 |
| Списывается амортизация ОС | 2 | 1 | 2627 | |
| 06.фев | Оплачен налог на прибыль | 681 | 51 | 8520 |
| 08.фев | Поступили материалы от поставщика | |||
| А – 28 м³ по 700 руб. | 10 | 60 | 19600 | |
| Б - 150 м³ по 300 руб. | 10 | 60 | 45000 | |
| В – 30 шт. по 50 руб. | 10 | 60 | 1500 | |
| Г – 145 по 178,6 руб | 10 | 60 | 25900 | |
| 92000 | ||||
| НДС по приобретенным материалам | ||||
| А – 28 м³ по 700 руб. | 19 | 60 | 3528 | |
| Б - 150 м³ по 300 руб. | 19 | 60 | 8100 | |
| В – 30 шт. по 50 руб. | 19 | 60 | 270 | |
| Г – 145 по 178,6 руб | 19 | 60 | 839 | |
| 12737 | ||||
| Оплатили материалы | 60 | 51 | 164728 | |
| Возмещение НДС по приоб.материалам | 683 | 19 | 12737 | |
| 10.фев | Переданы материалы в производство | 20 | 10 | 92000 |
| 11.фев | Получили рекламные услуги | 20 | 60 | 3000 |
| НДС по полученным услугам | 19 | 60 | 540 | |
| Оплатили рекламные услуги | 60 | 51 | 3540 | |
| Возмещение НДС | 683 | 19 | 540 | |
| 12.фев | Получены услуги по электроэнергии | 20 | 60 | 3000 |
| НДС по полученным услугам | 19 | 60 | 540 | |
| Оплатили услуги | 60 | 51 | 3540 | |
| Возмещение НДС | 683 | 19 | 540 | |
| 16.фев | Начислена зар.плата за февраль | 20 | 70 | 261500 |
| Начислен НДФЛ (13%) | 70 | 682 | 33785 | |
| Начислен ЕСН (26%): | ||||
| в бюджет (6%) | 20 | 691 | 18600 | |
| в пенс.фонд (14%) | ||||
| а) страх.часть | 20 | 692 | 26150 | |
| б)накопительная | 20 | 692 | 10460 | |
| в ФСС (2,9%) | 20 | 693 | 7583.50 | |
| в ФОМС (3,1%) | ||||
| а) в Фед.ФОМС (1,1%) | 20 | 693 | 2876.50 | |
| б)в тер.ФОМС (2%) | 20 | 693 | 5230 | |
| Взнос в ФСС (0,2%) | 20 | 693 | 523 | |
| 17.фев | Готовая продукция сдана на склад | 43 | 40 | 230000 |
| 18.фев | Реализована гот.продукция | |||
| Диван-книжка 10 шт. по 18000 руб. | 62 | 90 | 180000 | |
| Диван «Диана» 10 шт. по 20000 руб. | 62 | 90 | 200000 | |
| Кресло с подлокотниками 10 шт. по 12000 руб. | 62 | 90 | 120000 | |
| НДС по реализации | 90 | 683 | 90000 | |
| Оплатили ГП | 51 | 62 | 500000 | |
| Списываем себестоимость реализованной ГП | 90 | 43 | 230000 | |
| Списываем отклонение фактической себестоимости от плановой | 90 | 40 | 147127 | |
| Списываем фактическую себестоимость | 40 | 20 | 377127 | |
| Определен фин.результат | 90 | 99 | 32873 | |
| 20.фев | Получены деньги с р/с в кассу | 50 | 51 | 227715 |
| 22.фев | Выдана зар.плата за февраль | 70 | 50 | 227715 |
| Перечислен НДФЛ за февраль (13%) | 682 | 51 | 33785 | |
| Перечислен ЕСН за февраль (26%): | ||||
| в бюджет (6%) | 691 | 51 | 18600 | |
| в пенс.фонд (14%) | ||||
| а) страх.часть (10 или 14%) | 692 | 51 | 26150 | |
| б)накопительная (4 или 0%) | 692 | 51 | 10460 | |
| в ФСС (2,9%) | 693 | 51 | 7583.50 | |
| в ФОМС (3,1%) | ||||
| а) в Фед.ФОМС (1,1%) | 693 | 51 | 2876.50 | |
| б)в тер.ФОМС (2%) | 693 | 51 | 5230 | |
| Взнос в ФСС (0,2%) | 693 | 51 | 523 | |
| 25.фев | Начислен налог на прибыль | 99 | 681 | 7889 |
| 01.мар | Отнесение расходов будущих периодов на себестоимость готовой продукции | 20 | 97 | 15000 |
| Возмещение НДС | 683 | 19 | 8100 | |
| 02.мар | Начислена амортизация ОС | 20 | 2 | 2627 |
| Списывается амортизация ОС | 2 | 1 | 2627 | |
| 04.мар | Оплачен налог на прибыль | 681 | 51 | 8520 |
| 05.мар | Поступили материалы от поставщика | |||
| А – 28 м³ по 700 руб. | 10 | 60 | 19600 | |
| Б - 150 м³ по 300 руб. | 10 | 60 | 45000 | |
| В – 30 шт. по 50 руб. | 10 | 60 | 1500 | |
| Г – 145 по 178,6 руб | 10 | 60 | 25900 | |
| 92000 | ||||
| НДС по приобретенным материалам | ||||
| А – 28 м³ по 700 руб. | 19 | 60 | 3528 | |
| Б - 150 м³ по 300 руб. | 19 | 60 | 8100 | |
| В – 30 шт. по 50 руб. | 19 | 60 | 270 | |
| Г – 145 по 178,6 руб | 19 | 60 | 839 | |
| 12737 | ||||
| Оплатили материалы | 60 | 51 | 164728 | |
| Возмещение НДС по приоб.материалам | 683 | 19 | 12737 | |
| 07.мар | Переданы материалы в производство | 20 | 10 | 92000 |
| 08.мар | Получили рекламные услуги | 20 | 60 | 3000 |
| НДС по полученным услугам | 19 | 60 | 540 | |
| Оплатили рекламные услуги | 60 | 51 | 3540 | |
| Возмещение НДС | 683 | 19 | 540 | |
| 09.мар | Получены услуги по электроэнергии | 20 | 60 | 3000 |
| НДС по полученным услугам | 19 | 60 | 540 | |
| Оплатили услуги | 60 | 51 | 3540 | |
| Возмещение НДС | 683 | 19 | 540 | |
| 16.мар | Начислена зар.плата за март | 20 | 70 | 261500 |
| Начислен НДФЛ (13%) | 70 | 682 | 33785 | |
| Начислен ЕСН (26%): | ||||
| в бюджет (6%) | 20 | 691 | 18600 | |
| в пенс.фонд (14%) | ||||
| а) страх.часть | 20 | 692 | 26150 | |
| б)накопительная | 20 | 692 | 10460 | |
| в ФСС (2,9%) | 20 | 693 | 7583.50 | |
| в ФОМС (3,1%) | ||||
| а) в Фед.ФОМС (1,1%) | 20 | 693 | 2876.50 | |
| б)в тер.ФОМС (2%) | 20 | 693 | 5230 | |
| Взнос в ФСС (0,2%) | 20 | 693 | 523 | |
| 18.мар | Готовая продукция сдана на склад | 43 | 40 | 230000 |
| 20.мар | Реализована гот.продукция | |||
| Диван-книжка 10 шт. по 18000 руб. | 62 | 90 | 180000 | |
| Диван «Диана» 10 шт. по 20000 руб. | 62 | 90 | 200000 | |
| Кресло с подлокотниками 10 шт. по 12000 руб. | 62 | 90 | 120000 | |
| НДС по реализации | 90 | 683 | 90000 | |
| Оплатили ГП | 51 | 62 | 500000 | |
| Списываем себестоимость реализованной ГП | 90 | 43 | 230000 | |
| Списываем отклонение фактической себестоимости от плановой | 90 | 40 | 147127 | |
| Списываем фактическую себестоимость | 40 | 20 | 377127 | |
| Определен фин.результат | 90 | 99 | 32873 | |
| 21.мар | Получены деньги с р/с в кассу | 50 | 51 | 227715 |
| 22.мар | Выдана зар.плата за март | 70 | 50 | 227715 |
| Перечислен НДФЛ за март (13%) | 682 | 51 | 33785 | |
| Перечислен ЕСН за март (26%): | ||||
| в бюджет (6%) | 691 | 51 | 18600 | |
| в пенс.фонд (14%) | ||||
| а) страх.часть (10 или 14%) | 692 | 51 | 26150 | |
| б)накопительная (4 или 0%) | 692 | 51 | 10460 | |
| в ФСС (2,9%) | 693 | 51 | 7583.50 | |
| в ФОМС (3,1%) | ||||
| а) в Фед.ФОМС (1,1%) | 693 | 51 | 2876.50 | |
| б)в тер.ФОМС (2%) | 693 | 51 | 5230 | |
| Взнос в ФСС (0,2%) | 693 | 51 | 523 | |
| 23.мар | Начислен налог на прибыль | 99 | 681 | 7889 |
| Начислен налог на имущество | 99 | 683 | 2297,4 | |
| 28.мар | Перечислен НДС по расчету за квартал | 683 | 51 | |
Оборотно-сальдовая ведомость.
| Шифр | Сальдо на 01.01 | Оборот за квартал | Сальдо на 01.04 | ||||
| счетов | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| 1 | '157'627 | '5'254 | '152'373 | '' | |||
| 2 | '5'254 | '5'254 | '' | '' | |||
| 8 | '' | '' | '' | '' | |||
| 10 | '276'000 | '276'000 | '' | '' | |||
| 19 | '75'407 | '94'124 | '' | '18'717 | |||
| 20 | 1'311'643 | 1'128'754 | '182'889 | '' | |||
| 25 | '' | '' | '' | '' | |||
| 26 | '' | '' | '' | '' | |||
| 43 | '690'000 | '690'000 | '' | '' | |||
| 45 | '' | '' | '' | '' | |||
| 50 | '683'145 | '683'145 | '' | '' | |||
| 51 | 2'500'000 | 1'686'042 | '813'958 | '' | |||
| 60 | '701'613 | '572'034 | '129'579 | '' | |||
| 62 | 1'500'000 | 1'500'000 | '' | '' | |||
| 44 | '' | '' | '' | '' | |||
| 70 | '784'500 | '784'500 | '' | '' | |||
| 71 | '' | '' | '' | '' | |||
| 76 | '' | '' | '' | '' | |||
| 80 | '' | 1'000'000 | '' | 1'000'000 | |||
| 90 | 1'500'000 | 1'500'000 | '' | '' | |||
| 91 | '' | '' | '' | '' | |||
| 97 | '45'000 | '45'000 | '' | '' | |||
| 99 | '26'595 | '101'246 | '' | '74'651 | |||
| 681 | '17'040 | '24'298 | '' | '7'258 | |||
| 682 | '101'355 | '101'355 | '' | '' | |||
| 683 | '94'124 | '272'297 | '' | '178'173 | |||
| 684 | '' | '' | '' | '' | |||
| 685 | '' | '' | '' | '' | |||
| 691 | '55'800 | '55'800 | '' | '' | |||
| 692 | '109'830 | '109'830 | '' | '' | |||
| 693 | '17'259 | '17'259 | '' | '' | |||
| 694 | '' | '' | '' | '' | |||
| 695 | '' | '' | '' | '' | |||
| 696 | '' | '' | '' | '' | |||
| 697 | '' | '' | '' | '' | |||
| 40 | 1'128'754 | 1'128'754 | '' | '' | |||
| 58 | '' | '' | '' | '' | |||
| '' | '' | 11'780'946 | 11'780'946 | 1'278'799 | 1'278'799 | ||
Бухгалтерский баланс
| на | 01 февраля | 20 | 07 | г. | Коды | ||||||||||||||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | ||||||||||||||||||
| Дата (год, месяц, число) | 01 | 01 | 2007 | ||||||||||||||||
| Организация | ООО «Диана» | по ОКПО | |||||||||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | 7812946813 | ||||||||||||||||||
| Вид деятельности | Производство и сбыт | по ОКВЭД | |||||||||||||||||
| Организационно-правовая форма / форма собственности | ООО | ||||||||||||||||||
| по ОКОПФ/ОКФС | |||||||||||||||||||
| Единица измерения: руб. по ОКЕИ | 384/385 | ||||||||||||||||||
| Адрес | 12276, Санкт - Петербург, Красноармейская, д. 13 | ||||||||||||||||||
| Дата утверждения | |||||||||||||||||||
| Дата отправки (принятия) | |||||||||||||||||||
