161609 (Организация финансового планирования на предприятии), страница 6

В целях оздоровления финансового состояния отрасли электроснабжения назрела объективная необходимость ввести дифференцируемый штраф в размере 19 коп. за 1 кВтч.

3) Низкорентабельный штраф по теплоснабжению (+2,6%) привели эту отрасль в разряд убыточных, убыток по этой отрасли составил 1136,6 тыс.руб.

4) Убыточность отраслей, водоснабжения и водостока, вызвано тем, что утвержденные тарифы обеспечивают затраты, по водоснабжению и водостоку, лишь на 85%. Администрация Навлинского района снизила нормы расхода на водоотопление населением на 10%, что отрицательно повлияло на снижение объемов водоотопления по Навлинскому району на 130,9 т. м³ или на 12,2%, и недополучение доходов на сумму 163,5 тыс.руб.

В 2002г. на ухудшение финансово-хозяйственного состояния и увеличение убыточности отрицательно повлияли:

1) Убыточность отраслей водоснабжения и водоотведения обусловлена структурой полезного отпуска. В структуре отпуска большой удельный вес занимает «население»- низкорентабельная группа потребителей, удельный вес которой составляет 67,4% и тем, что утвержденные тарифы обеспечивают обоснованные затраты по водоснабжению и водостоку лишь на 85%.

2) Превышение уровня потерь электроэнергии в сетях на 4,16% лишило предприятие возможности получить дополнительно доходов на сумму 961 тыс.руб.

На увеличение плановых потерь электроэнергии отрицательно повлияли такие факторы, как внеплановые включения, отсутствие финансовых средств на замену устаревших приборов учета, низкая платежеспособность населения, участившиеся случаи хищения электроэнергии.

С целью улучшения финансового состояния предприятия и погашения задолженности по налогам и ЕСН была проделана определенная работа по проведению дополнительных работ и оказанию услуг на сумму 3330,9 тыс.руб. и получено прибыли на сумму 608,9 тыс.руб.

Несмотря на тяжелое финансовое состояние предприятия в 2000 году, была проделана большая работа по восстановлению и ремонту основных фондов – проведен капитальный ремонт на сумму 900,9 тыс.руб., что выше плана на 8,9%.

В 2001 году предприятие «Навлинские МИС» филиал ГУП «Брянскоблжилкомхоз» изыскало средства на восстановление материально-технической базы - в этом году поступило основных средств на сумму 1081 тыс.руб., в том числе

1)Компьютер-14 тыс.руб. – за счет собственных средств

2) Насосы -54 тыс.руб. – за счет собственных средств

3) Холодильная витрина – 18 тыс.руб. - за счет собственных средств

4) Автомашина – 161 тыс.руб. – за счет выполнения прочих работ

5) Ввод от реконструкции котельной п.Брасово – 208 тыс.руб. – за счет средств бюджетного финансирования

6) Ввод от реконструкции котельной ПМК-9 п.Навля – 297 тыс.руб. – за счет средств бюджетного финансирования

7) Квартира – 238 тыс.руб. – за счет выполнения прочих работ

8) ВЛ–04 – 91 тыс.руб. – безвозмездно

Выбыло в 2001 году основных средств на сумму 666 тыс.руб., в том числе:

1. Оборудование бойлерной – 281 тыс.руб. – списано

2. Автомашина - 127 тыс.руб. – списано

3. Квартира – 238 тыс.руб.- передано в муниципальную собственность

4. Тепловой бойлерной – 20 тыс.руб. – списано

Кроме того, предприятие соблюдало финансовую дисциплину, изыскивало все средства по уплате налогов, налогов на сумму 4592 тыс.руб., оплачено – 4842 тыс.руб., расшифровку начисление и уплаты налогов можно увидеть в таблице 5.

В 2002 году предприятие изыскало средств на восстановление материально-технической базы :

1) Поступило основных средств на сумму 3815 тыс.руб., из таблице 6 можно увидеть наименование , сумму и источник приобретения ;

2) Выбыло основных средств на сумму 194 тыс.руб. ( списано объектов стоимостью до 2000 тыс.руб.), из таблице 7 можно увидеть наименование и сумму выбытия.

В 2002 году было произведено капитального и текущего ремонта на сумму 2100 тыс.руб.

Кроме того, предприятие соблюдало финансовую дисциплину, изыскивало все средства по уплате налогов, так 2002 году начислено налогов на сумму 7674 тыс.руб., оплачено – 7646 тыс.руб., эти данные можно подробно рассмотреть в таблице 8 .

Таблица 5 - Начисление налогов по «Навлинским МИС» за 2001 год ( в тыс.руб.)

Таблица 6 - Поступление основных средств по «Навлинским МИС» за 2002 год. (в тыс.руб.)

Таблица 7 - Выбытие основных средств по «Навлинским МИС» за 2002 год. ( в тыс.руб.)

Таблица 8 - Начисление и оплата налогов по «Навлинским МИС»

за 2002 год. ( в тыс. руб.)

Также необходимо проанализировать финансовое состояние «Навлинских МИС» - филиала ГУП «Брянскоблжилкомхоз» в отдельности по видам деятельности.