160137 (Анализ финансирования бюджетного учреждения здравоохранения), страница 10
Описание файла
Документ из архива "Анализ финансирования бюджетного учреждения здравоохранения", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "финансовые науки" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "остальное", в предмете "финансовые науки" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "160137"
Текст 10 страницы из документа "160137"
Таблица 10. Анализ отклонения кассовых доходов и расходов по платным услугам от сметных и фактических назначений за 2006 год
| Показатели | Смета | Касса | Факт | Отклонение кассовых расходов от плана | Отклонение фактических расходов от плана | ||
| тыс.руб | % | тыс.руб. | % | ||||
| Доход | 2192,00 | 2194,6 | 2194,6 | 2,6 | 0,12 | 2,6 | 0,12 |
| Расходы всего: | 2192.00 | 2194,6 | 2194,6 | 2,6 | 0,12 | 2,6 | 0,12 |
| В том числе: оплата труда рабочих и служащих | 802,3 | 802,3 | 724,22 | - | - | -78,08 | -9,73 |
| начисления на оплату труда | 265,4 | 261,6 | 261,16 | -3,8 | -1,43 | -3,8 | -1,43 |
| приобретение предметов снабжения и расходных материалов | 780,7 | 766,4 | 759,33 | -14,3 | -1,83 | -21,37 | -2,73 |
| В том числе: канцелярские принадлежности | 274,33 | 274,33 | 274,33 | - | - | - | - |
| медикаменты и перевязочные средства | 278,3 | 271,2 | 267,74 | -7,1 | -2,55 | -3,46 | -1,24 |
| мягкий инвентарь и обмундирование | 63,64 | 63,64 | 63,64 | - | - | - | - |
| продукты питания | 162,27 | 155,04 | 151,43 | -7,23 | -4,46 | -10,84 | -6,68 |
| прочие расходные материалы и предметы снабжения | 2,19 | 2,19 | 2,19 | - | - | - | - |
| Командировочные расходы | 2,2 | 2,2 | 2,2 | - | - | - | - |
| Оплата транспортных услуг | 6,58 | 6,58 | 6,58 | - | - | - | - |
| Оплата услуг по связи | 45,12 | 43,89 | 43,89 | -1,23 | -2,73 | -6,05 | -0,13 |
| Оплата коммунальных услуг | 96,42 | 98,76 | 98,76 | 2,34 | 2,43 | 2,34 | 2,43 |
| Прочие текущие расходы | 193,28 | 212,87 | 298,46 | 19,59 | 10,14 | 105,18 | 54,42 |
| Капитальные расходы | - | - | - | - | - | - | - |
В 2006 году анализ отклонений кассовых и фактических результатов от плановых выявил небольшое отклонение в отрицательную сторону по всем статьям из-за появления непредвиденных текущих расходов: замена электрооборудования в стационаре, покупка лакокрасочных материалов для косметического ремонта в детской поликлинике и т.д., положительное отклонение которых составляет более 50% за этот период. Кассовые расходы почти по всем статьям совпадают с фактическими.
Таблица 11. Анализ отклонения кассовых доходов и расходов по платным услугам от сметных и фактических назначений за 2007 год
| Показатели | Смета | Касса | Факт | Отклонение кассовых расходов от плана | Отклонение фактических расходов от плана | |||
| тыс.руб | % | тыс.руб. | % | |||||
| Доход | 3924,00 | 3856,3 | 3856,3 | -6,77 | -0,17 | -6,77 | -0,17 | |
| Расходы всего: | 3924,00 | 3856,3 | 3856,3 | -6,77 | -0,17 | -6,77 | -0,17 | |
| В том числе: оплата труда рабочих и служащих | 993,4 | 987,36 | 1060,48 | -6,04 | -0,61 | 67,08 | 6,75 | |
| начисления на оплату труда | 356,95 | 341,65 | 358,64 | -15,3 | -4,29 | 101,69 | 28,49 | |
| приобретение предметов снабжения и расходных материалов | 1271,89 | 1239,29 | 1149,18 | -32,6 | -2,56 | -122.71 | -9,65 | |
| В том числе: канцелярские принадлежности | 582,3 | 582,3 | 582,3 | - | - | - | - | |
| медикаменты и перевязочные средства | 511,61 | 491,17 | 401,06 | -20,44 | -4,0 | -90,11 | -17,61 | |
| мягкий инвентарь и обмундирование | 19,28 | 19,28 | 19,28 | - | - | - | - | |
| продукты питания | 154,84 | 146,54 | 146,54 | -8,3 | -0,05 | -8,3 | -0,05 | |
| прочие расходные материалы и предметы снабжения | 3,86 | 3,86 | 3,86 | - | - | - | - | |
| Командировочные расходы | 3,9 | 2,9 | 3,9 | -1,0 | -25,64 | 1,0 | 25,64 | |
| Оплата транспортных услуг | 8,90 | 7,71 | 7,71 | -1,19 | -13,37 | -1,19 | -13,37 | |
| Оплата услуг по связи | 19,28 | 19,28 | 19,28 | - | - | - | - | |
| Оплата коммунальных услуг | 36,9 | 31,85 | 30,85 | 5,05 | 13,69 | -6,05 | -16,4 | |
| Прочие текущие расходы | 524,46 | 524,46 | 524,46 | - | - | - | - | |
| Капитальные расходы | 708,32 | 701,8 | 701,8 | -6,52 | -0,92 | -6,52 | -0,92 | |
В 2007 году отклонения кассовых и фактических расходов от сметных назначений наблюдается почти по всем статьям. В основном это связано с невыполнением плана как по фактическим, так и по кассовым расходам, однако есть и превышения сметных назначений по статьям по начислениям и оплате труда это связано с увеличением числа сотрудников. Отклонения фактических расходов от кассовых наблюдается также по статьям оплаты труда. Это вызвано начислением заработной платы за вторую половину декабря, выплаченной в начале января следующего года. По статье «Приобретение предметов снабжения и расходных материалов» кассовые расходы превышают фактические, что вызвано приобретением медикаментов и перевязочных средств для платных медицинских услуг, которые будут оказаны в будущем.
