147313 (Проектирование станции технического обслуживания для грузовых автомобилей), страница 8

ФЗП_ОСН = 2919000 + 1021650 = 3940650 руб.

Размер дополнительной заработной платы установлен в процентном отношении к основной заработной плате с учетом конкретных условий работы и составляет 10-40% ФЗП_ОСН.

ФЗП_ДОП = 0,1 ФЗП_ОСН

ФЗП_ДОП = 0,1 * 3940650= 394065 руб.

Общий фонд заработной платы складывается из основного и дополнительного фонда заработной платы:

ФЗП_ОБЩ = ФЗП_ОСН + ФЗП_ДОП

ФЗП_ОБЩ = 3940650 + 394065 = 4334715 руб.

Средняя заработная плата производственного рабочего за месяц:

ЗП_СР = ФЗП_ОБЩ / Р_ПР

ЗП_СР = 4334715 / 20 = 216736 руб.

где: Р_ПР = 20 чел. – число производственных рабочих и персонала;

Начисление на заработную плату 26,0%:

Н_НАЧ = 0,26 ФЗП_ОБЩ

Н_НАЧ = 0,26 _* 4334715 = 1127026 руб.

Общий фонд заработной платы с начислениями:

ФЗП_{ОБЩ..НАЧ} = ФЗП_ОБЩ + Н_НАЧ

ФЗП_{ОБЩ..НАЧ} = 4334715 + 1127026 = 5461741 руб.

Таблица 17

Расчет заработной платы производственных рабочих

7.3 Расчет затрат на амортизационные отчисления

Затраты на амортизационные отчисления состоят из двух статей:

а) на полное восстановление оборудования принимаем равными 12% от

балансовой стоимости оборудования – С_А.ОБ ;

С_А.ОБ = 0,12 * 1227915 = 147350 руб.

б) отчисления на восстановление здания принимаем равными 3% от его

стоимости – С_{А.ЗД .};

С_А.ЗД = 0,03 * 5527200 = 165816 руб.

в) отчисления на восстановление оборудования административного помещения

принимаем равными 12% от его стоимости – С_{А.ЗД .};

С_{ОБ.АДМ.ЗД} = 0,12 * С_ОБ.АДМ

С_{ОБ.АДМ.ЗД} = 0,12 * 130400 = 15648 руб.

Суммарные амортизационные отчисления С_А.ОБЩ;

С_А.ОБЩ = С_А.ОБ + С_А.ЗД + С_{ОБ.АДМ.ЗД} = 147350 + 165816 + 15648 = 383820 руб.

7.4 Расчет хозяйственных накладных расходов

Хозяйственные накладные расходы определяют путем составления соответствующей сметы:

Расходы, связанные с эксплуатацией оборудования;

– на силовую электроэнергию:

С_Э = W * S_К

где: С_Э – стоимость электроэнергии за год, руб.;

W – годовой расход электроэнергии, кВт/ч.;

S_К – стоимость одного кВт∙ч силовой электроэнергии, руб.;

С_Э = ( W_СИЛ +W_ОСВ ) * S_К = ( 62788 + 47520 ) * 1,3 = 143400 руб.

– на водоснабжение:

С_В = Q_В * S_М

где: С_В – стоимость воды, расходуемой за год, руб.;

Q_В – годовой расход воды, м³;

S_М.ПР = 12 руб./м³ – стоимость 1 м³ промышленной воды;

S_М.СТ = 16 руб./м³ – стоимость 1 м³ стока воды;

С_В.ПР = 272 * 12 = 3264 руб.

С_В.СТ = 140,5 * 16 = 2250 руб.

С_В.ОБЩ = С_В.ПР + С_В.СТ

С_В.ОБЩ = 3264 + 2250 = 5514 руб.

– на ремонт оборудования принимается примерно 5% от его стоимости, т.о. затраты на ремонт оборудования:

С_Р.ОБ. = 0,05 * С_ОБ

С_Р.ОБ. = 0,05 * 1227915 = 61395 руб.

– прочие расходы принимают в размере 5% от суммы затрат по расходам на электроэнергию, воду и текущий ремонт оборудования:

С_ПР = 0,05 * ( С_Э + С_В.ОБЩ + С_Р.ОБ )

С_ПР = 0,05 * ( 143400 + 5514 + 61395 ) = 10515 руб.

7.5 Общецеховые расходы СТО

Общецеховые расходы на содержание помещений принимаем равными 3% от стоимости здания – З_ПОМ.

З_ПОМ = 0,03 * 5527200 = 165816 руб.

Расходы на текущий ремонт здания З_ТР.ЗД обычно составляют порядка 2% от стоимости здания:

З_ТР.ЗД = 0,02 * 5527200 = 110544 руб.

Затраты на содержание и ремонт инвентаря составляют 7% от его стоимости

– З_ИНВ.

З_ИНВ = 0,07 * 24558 = 1720 руб.

Затраты на охрану труда принимаем равными из расчета 100 руб. на одного работающего – З_ОХР.ТР.

З_ОХР.ТР = 100 * 20 = 2000 руб.

Прочие расходы принимают 10% от суммы всех общецеховых расходов

– З_ПР.Р.

З_ПР.Р = 0,1 * ( З_ПОМ + З_ТР.ЗД + З_ИНВ + З_ОХР.ТР )

З_ПР.Р = 0,1 * ( 165816 + 110544 + 1720 + 2000 ) = 280080 руб.

Арендная плата за землю:

З_АРН = S * T

где: S – площадь застройки м²;

Т – арендная плата м²/год;

З_АРН = 10888 * 80 = 871040 руб.

Таблица 18

Таблица 19

Калькуляция себестоимости

7.6 Технико-экономические показатели

Себестоимость человеко-часа определяется по формуле:

S = Σ C_ОБЩ / Т^Г_УЧ

где: C_ОБЩ – затраты за год, руб.

S = 6610312 / 11825 = 560 руб.

Принимая затраты из таблицы рассчитываем себестоимость - S

Цена трудозатрат:

Ц = 750 руб.

Выручка от производства услуг на участках ТР рассчитывается следующим образом:

Д = Ц Т^Г_УЧ

Д_ТР = 750 * 7884 =5518800 руб.

Д_М = 500 * 5518 = 2759000 руб.

Величина выручки от охраняемой стоянки рассчитывается по формуле

Д = n* Ц* К_И* 365

где: n =48 – вместимость автостоянки;

Ц = 200 руб. – плата за сутки;

К_И = 0,9 – коэффициент наибольшей вероятности заполнения стоянки;

Д =48 * 200 * 0,9 * 365= 3153600 руб.

Суммарная величина выручки Д_ОБЩ ;

Д_ОБЩ = 5518800 + 2759000 + 3153600 = 11431400 руб.

Капитальные затраты на строительство стоянки с участками ТР и мойки автомобилей определяются по формуле:

С_КАП = С_ПЛ + С_ОГР + С_СТ + С_ЗД + С_ОБ

где: С_ПЛ – затраты на покрытие площадки под стоянку (гравий 300 руб. за 1 м²);

С_ОГР – затраты на ограждение стоянки включая шлагбаум и сторожку;

С_ЗД – затраты на здание СТО;

С_ОБ – стоимость приобретаемого оборудования для обеспечения ТР автомобилей;

С_КАП = 3072000 + 131400 + 5527200 + 1227915 = 9958515 руб.

Цель проекта формулируется в виде величины годового экономического эффекта вычисляемого по формуле:

Э = Д_ОБЩ * К_НДС – С_ГОД

где: Д_ОБЩ – суммарная величина выручки;

К_НДС – коэффициент учитывающий НДС;

С_ГОД – суммарные годовые затраты;

Э = 11431400 * 0,83 – 6610312 = 2877750 руб.

Величина чистой прибыли определяется по формуле:

П = Э * К_П

где: К_П = 0,76 - коэффициент учитывающий налог на прибыль;

П = 2877750 * 0,76 = 2187090 руб.