123807 (Проект производства формалина), страница 13

Из графика сменности можно рассчитать величину сменооборота:

; (15.8)

где, - длительность сменооборота;

- количество бригад;

- количество дней, в течение которых бригада работает одну смену.

.

Сменооборот позволяет нам определить количество выходных дней:

; (15.9)

где, - количество выходных за год;

- время календарное;

- количество выходных за один сменооборот.

Зная количество выходных за год, можно определить эффективное время работы за год:

, (15.10)

где, - эффективное время рабочего;

- количество невыходов.

Т_эфф = 365 – 182,5 – 28 – 10 = 144,5 дня.

Рассчитаем количество эффективного времени в часах:

Т_эфф = 144,5 12 = 1734 часов.

Таблица 15.4 – Баланс эффективного времени одного среднесписочного работника

Расчет годового фонда заработной платы цехового персонала

Тарифная заработная плата включает в себя:

; (15.11)

где, - тарифная ставка данной категории рабочих;

- эффективное годовое время одного среднесписочного работника.

Премиальные рассчитывается по формуле:

(15.12)

Доплата за работу в ночное время определяется по формуле:

;

где, - время ночной работы, которое для каждого рабочего в год.

Доплата за работу в праздничные дни определяется по формуле:

; (15.13)

где, - количество часов, отработанных в праздник;

- явочная численность рабочих.

Доплата из фонда мастера рассчитывается по формуле:

. (15.14)

Доплату за бригадирство определяется по формуле:

, (15.15)

с учетом того, что в цехе доплата за бригадирство идет только работникам 6-ого разряда.

Заработную плату рабочих за год определяется по формуле:

; (15.16)

где, - основная заработная плата;

- дополнительная плата за нерабочее время;

- районный коэффициент (для Томска он равен ).

; (15.17)

, (15.18)

где, - зарплата по тарифу; - доплата премиальная;

- доплата за ночное время;

- доплата за работу в праздничные дни;

- доплата за бригадирство.

Заработная плата рабочих рассчитанная по формулам, изложенным выше, в таблице 15.5. Сумма амортизационных отчислений (АО) определяется по формуле:

(15.19)

где, С_ОФ – среднегодовая стоимость основных фондов, руб;

Н – норма амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов, % к их балансовой стоимости.

Основные технико-экономические показатели

1. Рентабельность – относительная прибыль, она показывает, какой доход приносит один рубль вложений в используемые ресурсы. Коэффициенты рентабельности показывают отношение полученной прибыли к величине производимых затрат.

1.1 Рентабельность производства продукции:

(15.20)

где, ПР – прибыль от реализации;

С – полная себестоимость продукции.

1.2 Рентабельность продаж:

(15.21)

где, ЧП – чистая прибыль;

В – выручка от реализации.

2. Фондоотдача – выпуск продукции на 1 руб. стоимости основных производственных фондов по предприятию. Она определяется по формуле:

(15.22)

где, ВП – объем выпущенной продукции;

С_ОФ – среднегодовая стоимость основных фондов, руб.

3. Фондоемкость – показатель, обратный фондоотдаче и характеризующий стоимость основных фондов для выполнения единицы объема работ. Она определяется по формуле:

(15.23)

4. Производительность труда – показатель экономической эффективности трудовой деятельности работника. Рассчитывается по формуле:

(15.24)

где, Q – количество выпущенной продукции;

Ч – численность работников, выпустивших данный объем продукции.

5. Затраты на 1 руб. продукции:

(15.25)

6. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) – по международной терминологии NPV – или интегральный эффект:

(15.26)

где , R_t – результаты, достигнутые на t-шаге расчета;

R_t= Пр+А;

Пр – чистая прибыль;

А – амортизационные отчисления;

S_t – затраты, осуществляемые на том же шаге;

T – горизонт расчета, равный номеру шага расчета, на котором производится ликвидация объекта, т.е. последнему году жизненного цикла проекта;

n – норма дисконта.

Сумма дисконтированных капиталовложений вычисляется как:

(15.27)

где , t - год вложения средств.

Тогда:

(15.28)

Если ЧДД0, то проект является эффективным (при данной норме дисконта). Чем больше ЧДД, тем проект эффективнее.

7. Индекс доходности ИД или индекс рентабельности капиталовложений:

(15.29)

Если ИД1, то проект отвергается.

8. Внутренняя норма доходности ВНД равна ставке дисконтирования n_вн, при которой ЧДД проекта равен нулю. ВНД вычисляется из равенства:

(15.30)

Если ВНД нормы дохода на вкладываемый капитал, то проект целесообразен. 9. Анализ безубыточности – определение точки безубыточности, т.е. минимального объема продаж, начиная с которого предприятие не несет убытков. Это означает, что выручка от реализации продукции (В) должна быть равна общим затратам на производство и реализацию продукции:

В= З_пост+З_пер (15.31)

10. Срок окупаемости проекта (Т_ок) – минимальный временной интервал (от начала осуществления проекта), за пределами которого ЧДД становится положительным. Срок окупаемости находится из равенства:

(15.32)

Основные технико-экономические показатели в таблице 15.7.

Таблица 15.7 – Основные технико-экономические показатели

Финансово – экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими показателями:

Ккс > 1 – предприятие является конкурентно способным.

Срок окупаемости проекта 5 лет.

Индекс доходности предприятия равен 2,35 > 1