103253 (Финансовое планирование на предприятии), страница 7
Описание файла
Документ из архива "Финансовое планирование на предприятии", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "менеджмент" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "остальное", в предмете "менеджмент" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "103253"
Текст 7 страницы из документа "103253"
В зависимости от прогнозного объема продаж на последующих этапах планируются производственная программа, величина и структура запасов, источники финансирования. Предел физического объема продаж определяется существующими производственными мощностями и величиной запасов в разрезе видов продукции на начало бюджетного периода.
Помесячно объем продаж определяется от заявок и договоров с заводами ОАО «КАМАЗ» и сторонними организациями.
2. Вторым этапом разработки финансового плана является составление штатного расписания подразделения (составляется согласно «Инструкции о порядке разработки штатных расписаний РСиС ОАО «КАМАЗ»), а так же штатной расстановки подразделения (составляется согласно «Инструкции по оформлению обществами, предприятиями, подразделениям ОАО «КАМАЗ» штатных расстановок рабочих). Далее производится расчет среднечасовой заработной платы основных рабочих (Таблица 6.) (Приложение 2), а так же Данные в стоимостном выражении заносятся в годовую смету подразделения с разбивкой по месяцам (Таблица 7.) (Приложение 3).[2]
3. Третьим этапом разработки финансового плана является расчет энергоносителей (Таблица 8.). Вспомогательная таблица далее разбивается по месяцам в зависимости от объемов производства товарной продукции, а так же климатических условий (теплоэнергия, электроэнергия разбивается в зависимости от сезонности). Расчет производится специалистами энергоремонтного участка на плановый период и сдается в планово – экономический отдел.
Таблица 8.Энергоносители по ДКРиЭО на 2008 год
№ | Наименование | Ед.изм. | Сумма |
1. | 2. | 3. | 4. |
Центр главного энергетика (ПТС) | |||
1. | Теплоэнергия | Гкал. | 8 898,48 |
Сумма | руб. | 2 158 777 | |
2. | Транспортировка | руб. | 550 727 |
3. | ГВС | тн. | 2 140 |
Сумма | руб. | 7 018 | |
Итого по ПТС в т.ч. | руб. | 2716521 | |
Центр главного энергетика (ПЭС) | |||
1. | Электроэнергия активная | т.квт. | 4 960,49 |
Сумма | руб. | 1 830 288 | |
2. | Транспортировка | руб. | 349 764 |
3. | Заявленный максимум | т.квт. | 11 000 |
Сумма | руб. | 1 702 578 | |
Итого по ПЭС в т.ч. | руб. | 3 882 630 | |
ЧелныВодоканал (ЧВК) | |||
1. | Хоз.бытовая вода | т.м.3 | 35,56 |
Сумма | руб. | 59 379 | |
2. | Транспортировка | руб. | 5 669 |
3. | Хоз.бытовые стоки | т.м.3 | 42,66 |
Продолжение табл. 8. | |||
1. | 2. | 3. | 4. |
Сумма | руб. | 15 063 | |
Транспортировка | руб. | 3 338 | |
Итого по ЧВК в т.ч. | руб. | 83 450 | |
Собственная выработка ЦГЭ | |||
1. | Химстоки | т.м.3 | 3,65 |
Сумма | руб. | 106 025 | |
2. | Ливневые стоки | т.м.3 | 17,28 |
Сумма | руб. | 7 403 | |
3. | Сжатый воздух | т.м.3 | 1440 |
Сумма | руб. | 170 712 | |
4. | Углекислый газ | тн. | 3,552 |
Сумма | руб. | 22 115 | |
5. | Кислород | т.м.3 | 2,37 |
Сумма | руб. | 5 946 | |
Итого собственная | руб. | 312 202 | |
ВСЕГО ЭНЕРГОНОСИТЕЛИ | руб. | 6 089 019 | |
ВСЕГО ТРАНСПОРТИРОВКА | руб. | 909 499 |
4. Четвертым этапом разработки финансового плана является определение потребности во вспомогательных материалах и определение потребности в услугах сторонних организаций.
Вспомогательные материалы необходимо разделять на:
-относящиеся к косвенным (общепроизводственным) расходам, которые являются переменными;
-относящиеся к постоянным (общехозяйственным и общим коммерческим) расходом, которые являются постоянными.
Деление расходов на прямые и косвенные определяется в связи с Учетной политикой ОАО «КАМАЗ», данное деление необходимо для определения себестоимости.[1,25]
Каждое подразделение (центр ответственности) Департамента координации ремонта и энергообеспечения подает до начала бюджетного периода в планово-экономический отдел проект сметы затрат с соответствующими расчетами, относящихся к данному подразделению, затем формируется свод затрат предприятия и рассматривается экономической службой. Как правило сметы подразделений корректируются в меньшую сторону и выводится общая плановая величина потребности в вспомогательных материалах, услугах сторонних организаций. (Таблица 9.).
Таблица 9. Смета вспомогательных материалов и услуг сторонних организаций Департамента координации ремонта и энергообеспечения на 2009 год
№ | Наименование | Ед. изм. | Сумма |
1. | 2. | 3. | 4. |
1. | Покупной инструмент | руб. | 240 000 |
2. | Спец.инструмент | руб. | 168 000 |
3. | Мыло | руб. | 81 088 |
4. | Молоко | руб. | 585 107 |
5. | Эксплуатация оборудования (сч.10/5) | руб. | 30 761 |
6. | Стропы (сч.10/9) | руб. | 77 359 |
7. | МБП (сч.10/9) | руб. | 101 315 |
8. | Содержание зданий (сч.10/1) | руб. | 170 933 |
9. | Содержание зданий (сч.10/5) | руб. | 116 646 |
10. | Содержание зданий (сч.10/4) | руб. | 132 568 |
11. | Испытания, опытные исследования (сч.10/1) | руб. | 56 276 |
12. | На охрану труда (10/1) | руб. | 226 476 |
13. | Расходы на стирку спец. одежды (сч.10/1) | руб. | 5 284 |
14. | Приобретение для пож. охраны | руб. | 111 000 |
15. | Расходы на вычислительную технику | руб. | 80 581 |
16. | Аптечки | руб. | 31 999 |
17. | Содержание зданий (10/1) | руб. | 52 708 |
18. | Содержание зданий (10/5) | руб. | 21669 |
19. | Содержание зданий (10/4) | руб. | 6 336 |
20. | Содержание зданий (10/9) | руб. | 46 923 |
21. | На охрану труда | руб. | 112 000 |
22. | ГОиЧС | руб. | 408 100 |
23. | Топливо | руб. | 302 696 |
24. | Спецодежда | руб. | 467 639 |
25. | КамАЗпромсвязь в т.ч. | руб. | 1 373 458 |
26. | ДИТ | руб. | 1 250 878 |
27. | КамАЗ-режим-охрана | руб. | 1 282 706 |
28. | Кама-транс-сервис | руб. | 2 402 912 |
29. | ДРиВНР | руб. | 70 085 |
30. | ПАТП-2 | руб. | 491 674 |
31. | Пож. охрана | руб. | 115 570 |
32. | Транспортный налог | руб. | 189 000 |
33. | Плата за лицензию | руб. | 100 100 |
34 | Канцелярские | руб. | 93 512 |
37 | Типографские | руб. | 45 787 |
Итого | руб. | 23 664 492 |