101028 (Операційна система підприємства), страница 7
Описание файла
Документ из архива "Операційна система підприємства", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "менеджмент" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "остальное", в предмете "менеджмент" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "101028"
Текст 7 страницы из документа "101028"
Обидва, вище згаданих, види зобов’язань протягом досліджуваного періоду показали високий приріст. Зокрема:
-
кошти банків зросли в 2006 році на 176148 тис. грн. (110,7%), в 2007 році – на 338355 тис. грн. (100,9%);
-
кошти клієнтів зросли в 2006 році на 595448 тис. грн. (47,4%), в 2007 році – на 693970 тис. грн. (37,5%).
Таким чином, величина сум заборгованих іншим банкам зростала з найвищим темпом приросту. Однак, найбільша сума зростання простежується по заборгованості клієнтам.
Додатковим, проте досить вагомим, джерелом надходження коштів в 2007 році було використано емісію боргових цінних паперів (облігацій) на суму 250000 тис. грн. Загальну суму зобов’язань доповнили нараховані витрати до сплати, відстрочені податкові платежі та інші зобов’язання. Суми даних статей не є високими в порівнянні з дослідженими вище, однак в підсумку вони маю певну вагу в загальному обсязі зобов’язань.
Власний капітал досліджуваної установи також зростав. Основний приріст було забезпечено щорічним підвищенням розміру статутного капіталу шляхом додаткової емісії цінних паперів, про що повідомляється в річному звіті банку (дод. А, Б). Такі підвищення відбувалися в 2006 році на суму 100000 тис. грн. або на 74,1% та в 2007 році на суму 150000 тис. грн. або 63,8%.
Додатковий приріст власного капіталу забезпечило:
-
зростання страхових резервів на 10705 тис. грн. (43,4%) в 2006 році та на 18304 тис. грн. (51,8%) в 2007 році;
-
накопичення нерозподіленого прибутку який в 2006 році склав приріст в розмірі 11926 тис. грн. (111,4%) та в 2007 році – 22085 тис. грн. (97,6%).
Структуру пасивів досліджуваного банку детальніше можна дослідити з допомогою табл. 2.5.
Таблиця 2.5 Аналіз структури пасивів АКБ "Імексбанк" за 2005-2007 роки (%)
Показник | За 2005 рік | За 2006 рік | За 2007 рік | Відхилення | |
2006 від 2005 | 2006 від 2005 | ||||
Зобов’язання в т.ч. | 89,5 | 88,4 | 88,0 | -1,1 | -0,5 |
Кошти банків | 10,9 | 14,9 | 19,1 | 4,0 | 4,1 |
Кошти клієнтів | 86,3 | 82,5 | 72,1 | -3,8 | -10,5 |
Боргові цінні папери | - | - | 7,1 | - | 7,1 |
Нараховані витрати до сплати | 0,9 | 0,5 | 0,4 | -0,4 | -0,1 |
Відстрочені податкові зобов’язання | - | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Інші зобов’язання | 1,9 | 2,1 | 1,4 | 0,1 | -0,7 |
Власний капітал в т.ч. | 10,5 | 11,6 | 12,0 | 1,1 | 0,5 |
Статутний капітал | 79,2 | 80,2 | 79,6 | 1,0 | -0,6 |
Резерви | 14,5 | 12,1 | 11,1 | -2,4 | -1,0 |
Нерозподілений прибуток | 6,3 | 7,7 | 9,3 | 1,4 | 1,5 |
Всього пасивів | 100,0 | 100,0 | 100,0 | - | - |
Отож, з табл. 2.5 можна побачити, що зобов’язання значно перевищують статутний капітал банку. Однак, якщо в 2005 році питома вага зобов’язань була рівна 89,5%, то вже в 2007 році вона становила 88%. Це відбулося за рахунок підвищення розміру власного капіталу, а відповідно і його частки.
Що ж стосується структури зобов’язань, то тут чітко прослідковується перевага коштів клієнтів. Однак, частка даної статті пасивів протягом досліджуваного періоду зменшувалася, що відбувалося у зв’язку з великими темпами приросту депозитів інших банків, а в останньому звітному періоді також за рахунок емісії цінних паперів, питома вага яких склала 7,1%.
В складі власного капіталу протягом 2005-2007 років значних структурних змін не відбувалося. Перевагу тут має питома вага статутного капіталу.
Отож, досить високі темпи зростання обсягів операцій банку та його статутного капіталу свідчать про ефективність його операційної системи та ефективність діяльності. Досить важливим показником функціонування операційної системи банку є рентабельність сукупних активів та активних операцій, яка визначається шляхом ділення чистого прибутку на статті активу балансу. Отож, рентабельність активних операцій банку становила: в 2005 році – 0,7%; в 2006 році – 1%; в 2007 році – 1,1%. Рентабельність загальних активів становила: в 2005 році – 0,7%; в 2006 році – 0,9%; в 2007 році – 1%. Такі дані показують, що рентабельність всіх активів та окремо тих, що залучені в банківських операціях практично не відрізняється. Також, можна побачити, що найбільший приріст рентабельності відбувся в 2006 році. Загалом, рівень рентабельності не високий, однак це притаманно банківським установам, зважаючи на обсяги грошової маси.
Щоб більш детальніше дослідити ефективність функціонування АКБ "Імексбанк", необхідно п його прибутковість ( табл. 2.6) (дод. А, Б).
Таблиця 2.6 Аналіз фінансових результатів АКБ "Імексбанк" за 2005-2007 роки (%)
Показник | За 2005 рік | За 2006 рік | За 2007 рік | Відхилення | ||||
2006 від 2005 | 2007 від 2006 | |||||||
абсол. | віднос. | абсол. | віднос. | |||||
Чистий процентний дохід | 39403 | 100452 | 111071 | 61049 | 154,9 | 10619 | 10,6 | |
Чистий комісійний дохід | 29764 | 43246 | 89609 | 13482 | 45,3 | 46363 | 107,2 | |
Торговий дохід | 8921 | 10835 | 16702 | 1914 | 21,5 | 5867 | 54,1 | |
Інший дохід | 7135 | 2878 | 16428 | -4257 | -59,7 | 13550 | 470,8 | |
Всього доходів | 85223 | 157411 | 233810 | 72188 | 84,7 | 76399 | 48,5 | |
Загальні адміністративні витрати | (34334) | (47998) | (66983) | 13664 | 39,8 | 18985 | 39,6 | |
Витрати на персонал | (25697) | (52569) | (69948) | 26872 | 104,6 | 17379 | 33,1 | |
Інші витрати | (13525) | (20334) | (29291) | 6809 | 50,3 | 8957 | 44,0 | |
Прибуток від операцій | 11667 | 36510 | 67588 | 24843 | 212,9 | 31078 | 85,1 | |
Чисті витрати на формування резервів | 1376 | (7898) | (18850) | - | - | 10952 | 138,7 | |
Прибуток до оподаткування | 12983 | 28612 | 48738 | 15629 | 120,4 | 20126 | 70,3 | |
Витрати на податок на прибуток | (2277) | (5980) | (8349) | 3703 | 162,6 | 2369 | 39,6 | |
Прибуток після оподаткування | 10706 | 22632 | 40389 | 11926 | 111,4 | 17757 | 78,5 | |
Чистий прибуток | 10706 | 22632 | 40389 | 11926 | 111,4 | 17757 | 78,5 |
Розглянувши табл. 2.6 можна побачити, що основну масу доходів банку складає чистий процентний дохід, який визначається як різниці між процентами за активними операціями з кредитування та розміщення власних коштів на депозити в інших банках (отримані) та процентами за пасивними операціями з отримання позик від інших фінансових установ та з залучення депозитів (сплачені). Сума даного виду доходів протягом досліджуваного періоду зростала: в 2006 році величина зростання становила 61049 тис. грн. (154,%), в 2007 році – 10619 тис. грн. (10,6%), тобто в останньому звітному році темп приросту досить різко впав.