100018 (Бизнес-план и его реализация на предприятии), страница 11
Описание файла
Документ из архива "Бизнес-план и его реализация на предприятии", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "менеджмент" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "остальное", в предмете "менеджмент" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "100018"
Текст 11 страницы из документа "100018"
Остальные риски будут компенсированы мероприятиями по предотвращению потерь, представленными в данном плане.
3.5 Финансовый план и программа инвестирования
Для характеристики финансовых результатов ОАО "Комиссаровский завод торгового машиностроения" подготовлены три формы:
Отчет о прибылях и убытках – по месяцам 2000 года (таблица 12); по кварталам 2001 г. (таблица 13), и за 2000 – 2002 годы в целом (таблица 14);
Отчет о движении наличности – по месяцам 2000 года (таблица 15); по кварталам 2001 г. (таблица 16), и за 2000 – 2002 годы в целом (таблица 17);
Баланс предприятия за 2000 – 2002 годы в целом (таблица 18).
Расчет точки безубыточности произведен по данным 2000 г. и из него следует , что безубыточность производства достигается при объеме продаж в 2933 тыс.грн.
Таблица 12. Отчет о прибылях и убытках за 2000 г. (в тыс.грн.).
| январь | Февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | 2000 г. | |
| Валовая выручка от реализации | 804 | 793,2 | 1927,2 | 1944 | 2016 | 2040 | 2073,6 | 2080,8 | 2160 | 2232 | 2353,2 | 2376 | 22800 |
| НДС | 134 | 132,2 | 321,2 | 324 | 336 | 340 | 345,6 | 346,8 | 360 | 372 | 392,2 | 396 | 3800 |
| Выручка от реализации | 670 | 661 | 1606 | 1620 | 1680 | 1700 | 1728 | 1734 | 1800 | 1860 | 1961 | 1980 | 19000 |
| Затраты – всего | 616 | 612 | 1197 | 1208 | 1221 | 1244 | 1284 | 1295 | 1306 | 1330 | 1407 | 1411 | 14131 |
| В т.ч. заработная плата | 147 | 140 | 180 | 180 | 185 | 190 | 198 | 196 | 200 | 204 | 210 | 210 | 2240 |
| Сырье и материалы | 348 | 343 | 832 | 843 | 850 | 868 | 890 | 904 | 910 | 924 | 980 | 982 | 9674 |
| Услуги консультантов | 0 | 0 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 40 |
| Расчеты с бюджетом | 82 | 80 | 100 | 100 | 100 | 100 | 104 | 104 | 104 | 110 | 112 | 112 | 1208 |
| Амортизация | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 19 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 233 |
| Связь | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 96 |
| Командировочные расходы | 2 | 2 | 12 | 12 | 13 | 13 | 14 | 14 | 15 | 15 | 15 | 15 | 142 |
| Ремонт оборудования | 10 | 16 | 30 | 30 | 30 | 30 | 32 | 30 | 30 | 30 | 38 | 40 | 346 |
| Маркетинг | 0 | 4 | 12 | 12 | 12 | 12 | 15 | 15 | 15 | 15 | 20 | 20 | 152 |
| Валовая прибыль | 54 | 49 | 409 | 412 | 459 | 456 | 444 | 439 | 494 | 530 | 554 | 569 | 4869 |
| Налог на прибыль | 16,2 | 14,7 | 122,7 | 123,6 | 137,7 | 136,8 | 133,2 | 131,7 | 148,2 | 159 | 166,2 | 170,7 | 1460,7 |
| Чистая прибыль | 37,8 | 34,3 | 286,3 | 288,4 | 321,3 | 319,2 | 310,8 | 307,3 | 345,8 | 371 | 387,8 | 398,3 | 3408,3 |
| Погашение долгосрочного кредита | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 84 |
Таблица 13. Отчет о прибылях и убытках за 2001 г. (в тыс.грн.).
| 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 2001 г. | |
| Валовая выручка от реализации | 6120 | 6480 | 6720 | 6840 | 26160 |
| НДС | 1020 | 1080 | 1120 | 1140 | 4360 |
| Выручка от реализации | 5100 | 5400 | 5600 | 5700 | 21800 |
| Затраты – всего | 3825 | 3995 | 4118 | 4174 | 16112 |
| В т.ч. заработная плата | 600 | 600 | 610 | 610 | 2420 |
| Сырье и материалы | 2600 | 2750 | 2850 | 2900 | 11100 |
| Услуги консультантов | 15 | 15 | 15 | 15 | 60 |
| Расчеты с бюджетом | 332 | 352 | 365 | 371 | 1420 |
| Амортизация | 64 | 64 | 64 | 64 | 256 |
| Связь | 24 | 24 | 24 | 24 | 96 |
| Командировочные расходы | 40 | 40 | 40 | 40 | 160 |
| Ремонт оборудования | 100 | 100 | 100 | 100 | 400 |
| Маркетинг | 50 | 50 | 50 | 50 | 200 |
| Валовая прибыль | 1275 | 1405 | 1482 | 1526 | 5688 |
| Налог на прибыль | 382,5 | 421,5 | 444,6 | 457,8 | 1706,4 |
| Чистая прибыль | 892,5 | 983,5 | 1037,4 | 1068,2 | 3981,6 |
| Погашение долгосрочного кредита | 36 | 36 | 36 | 36 | 144 |
Таблица 14. Отчет о прибылях и убытках за 2000 – 2002 г. (в тыс.грн.).
| 2000 г. | 2001 г. | 2002 г. | |
| Валовая выручка от реализации | 22800 | 26160 | 29280 |
| НДС | 3800 | 4360 | 4880 |
| Выручка от реализации | 19000 | 21800 | 24400 |
| Затраты – всего | 14131 | 16112 | 17456 |
| В т.ч. заработная плата | 2240 | 2420 | 2700 |
| Сырье и материалы | 9674 | 11100 | 11880 |
| Услуги консультантов | 40 | 60 | 80 |
| Расчеты с бюджетом | 1208 | 1420 | 1590 |
| Амортизация | 233 | 256 | 270 |
| Связь | 96 | 96 | 96 |
| Командировочные расходы | 142 | 160 | 180 |
| Ремонт оборудования | 346 | 400 | 400 |
| Маркетинг | 152 | 200 | 260 |
| Валовая прибыль | 4869 | 5688 | 6944 |
| Налог на прибыль | 1460,7 | 1706,4 | 2083,2 |
| Чистая прибыль | 3408,3 | 3981,6 | 4860,8 |
| Погашение долгосрочного кредита | 84 | 144 | 60 |
Таблица 15. Отчет о движении наличности за 2000 г. (в тыс.грн.).
| Январь | февраль | март | апрель | май | июнь | Июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | 2000 г. | |||||||||||||||
| Приход | |||||||||||||||||||||||||||
| Получено от реализации | 670 | 661 | 1606 | 1620 | 1680 | 1700 | 1728 | 1734 | 1800 | 1860 | 1961 | 1980 | 19000 | ||||||||||||||
| Коммерческий кредит | 2200 | 2200 | |||||||||||||||||||||||||
| Долгосрочный кредит | 275 | 275 | |||||||||||||||||||||||||
| Всего приход | 670 | 661 | 3806 | 1620 | 1955 | 1700 | 1728 | 1734 | 1800 | 1860 | 1961 | 1980 | 21475 | ||||||||||||||
| Расход | |||||||||||||||||||||||||||
| Погашение долгосрочного кредита | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 84 | |||||||||||||||||||
| Возврат отсроченного платежа за сырье | 730 | 730 | 740 | 2200 | |||||||||||||||||||||||
| Производственные расходы | 616 | 612 | 1197 | 1208 | 1221 | 1244 | 1284 | 1295 | 1306 | 1330 | 1407 | 1411 | 14131 | ||||||||||||||
| Другие расходы (оборудование) | 130 | 145 | 275 | ||||||||||||||||||||||||
| Всего расход | 616 | 612 | 1197 | 1208 | 1351 | 1401 | 2026 | 2037 | 2058 | 1342 | 1419 | 1423 | 16690 | ||||||||||||||
| Наличие денежных средств на начало периода | 54 | 103 | 512 | 924 | 1253 | 1552 | 1254 | 951 | 693 | 1211 | 1753 | 0 | |||||||||||||||
| Получено денежных средств | 670 | 661 | 1606 | 1620 | 1680 | 1700 | 1728 | 1734 | 1800 | 1860 | 1961 | 1980 | 19000 | ||||||||||||||
| Израсходовано денежных средств | 616 | 612 | 1197 | 1208 | 1351 | 1401 | 2026 | 2037 | 2058 | 1342 | 1419 | 1423 | 16690 | ||||||||||||||
| Наличие денежных средств на конец периода | 54 | 103 | 512 | 924 | 1253 | 1552 | 1254 | 951 | 693 | 1211 | 1753 | 2310 | 2310 | ||||||||||||||
Таблица 16. Отчет о движении наличности за 2001 г. (в тыс.грн.).
| 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 2001 г. | |
| Приход | |||||
| Получено от реализации | 5100 | 5400 | 5600 | 5700 | 21800 |
| Коммерческий кредит | |||||
| Долгосрочный кредит | |||||
| Всего приход | 5100 | 5400 | 5600 | 5700 | 21800 |
| Расход | |||||
| Погашение долгосрочного кредита | 36 | 36 | 36 | 36 | 144 |
| Возврат отсроченного платежа за сырье | |||||
| Производственные расходы | 3825 | 3995 | 4118 | 4174 | 16112 |
| другие расходы (оборудование) | |||||
| Всего расход | 3861 | 4031 | 4154 | 4210 | 16256 |
| Наличие денежных средств на начало периода | 2310 | 3549 | 4918 | 6364 | 2310 |
| Получено денежных средств | 5100 | 5400 | 5600 | 5700 | 21800 |
| Израсходовано денежных средств | 3861 | 4031 | 4154 | 4210 | 16256 |
| Наличие денежных средств на конец периода | 3549 | 4918 | 6364 | 7854 | 7854 |
Таблица 17. Отчет о движении наличности за 2000 – 2002 г. (в тыс.грн.).
| 2000 г. | 2001 г. | 2002 г. | |
| Приход | |||
| Получено от реализации | 19000 | 21800 | 24400 |
| Коммерческий кредит | 2200 | ||
| Долгосрочный кредит | 275 | ||
| Всего приход | 21475 | 21800 | 24400 |
| Расход | |||
| Погашение долгосрочного кредита | 84 | 144 | 60 |
| Возврат отсроченного платежа за сырье | 2200 | ||
| Производственные расходы | 14131 | 16112 | 17456 |
| Другие расходы (оборудование) | 275 | ||
| Всего расход | 16690 | 16256 | 17516 |
| Наличие денежных средств на начало периода | 0 | 2310 | 7854 |
| Получено денежных средств | 19000 | 21800 | 24400 |
| Израсходовано денежных средств | 16690 | 16256 | 17516 |
| Наличие денежных средств на конец периода | 2310 | 7854 | 14738 |
Таблица 18. Баланс предприятия (в тыс.грн.).
| 2000 г. | 2001 г. | 2002 г. | |
| Актив | |||
| Оборотный капитал | |||
| Денежные средства | 2310 | 7854 | 14738 |
| Счета дебиторов | 2890 | 3024 | 3183 |
| Товарно - материальные запасы | 806 | 925 | 990 |
| Всего оборотный капитал | 6006 | 11803 | 18911 |
| Основной капитал | 17055 | 16822 | 16566 |
| Минус начисленная амортизация | 233 | 256 | 270 |
| Всего основной капитал | 16822 | 16566 | 16296 |
| Всего актив | 22828 | 28369 | 35207 |
| Пассив | |||
| Краткосрочные обязательства | |||
| Расчеты с поставщиками и кредиторами | 2320 | 2612 | 3015 |
| Задолженность по оплате труда | 106 | 125 | 138 |
| Задолженность по краткосрочным кредитам банков | 0 | 0 | 0 |
| Задолженность перед бюджетом | 420 | 448 | 492 |
| Всего краткосрочных обязательств | 2846 | 3185 | 3645 |
| Долгосрочные обязательства | 204 | 60 | 0 |
| Чистая стоимость | |||
| Акционерный капитал | 16370 | 21142 | 26701 |
| Прибыль к распределению | 3408 | 3981,6 | 4860,8 |
| Всего чистая стоимость | 19982 | 25184 | 31562 |
| Всего пассив | 22828 | 28369 | 35207 |
Для организации производства теплового оборудования в планируемых объемах необходимо получение краткосрочного коммерческого кредита на закупку материалов и комплектующих в сумме 400000 $ на период 3 месяца и 50000 $ в качестве инвестиций на приобретение дополнительного производственного оборудования (перечень необходимого оборудования и цены на него приведены в разделе «План производства»).
