48799 (Решение задач оптимизации бизнес-процессов с использованием прикладных программ), страница 10

Рис. 22. Бизнес-прогноз «Дебиторская задолженность прошлых лет»

• Составляем бизнес-прогноз «Кредиты» (рис. 23), предназначенный для планирования привлечения кредитных ресурсов и расходования финансовых средств на выплату кредитов и погашение процентов. Движение кредитных ресурсов рассчитываем на основании остатка невыплаченного (невозвращенного) кредита, планируемых сумм поступления (выдачи) и погашения кредита, а также планируемой процентной ставки по кредитам и займам.

Рис. 23. Бизнес-прогноз «Кредиты»

Составляем бизнес-прогноз «Распределение косвенных затрат» (рис. 24) Данный бизнес-прогноз представляет собой настройку отнесения косвенных затрат на себестоимость отдельных продуктов и состоит из двух частей.

Верхняя часть прогноза предназначена для определения статей затрат из общей структуры бюджета, относимых к прямым затратам в соответствии с 25-й главой налогового кодекса. Не отмеченные статьи затрат относятся к затратам периода; они не включаются в затраты на продукты, а уменьшают маржинальную прибыль для целей налогообложения.

Нижняя часть предназначена для определения методики распределения косвенной части прямых затрат, т.е. общецеховых и общезаводских затрат на себестоимость продукции пропорционально статьям прямых переменных затрат или коэффициентам. Настройка позволяет выбрать индивидуальную методику для любого продукта в любом цехе.

Рис. 24. Распределение косвенных затрат

2.4.4. Выполнение расчета бюджета предприятия

Расчет сводного расчета бюджета и экспорт расчетных итоговых данных в базу данных, размещенную на сервере базы данных осуществляем самостоятельное приложение – сервер расчета.

Сервер расчета может выполняться на любом компьютере, как на клиентском рабочем месте, так и на компьютере где установлен сервер баз данных или на отдельном выделенном компьютере.

После запуска сервера расчета в раскрывающемся списке выбираем сервер баз данных и установливаем с ним соединение.

Затем, на закладке «Параметры расчета» настраиваем основные параметры расчета (рис. 25).

Рис. 25. Настройка параметров расчета

Сервер расчета может функционировать в двух режимах.

• Ожидание заданий от пользователей и расчет по запросу.

• Непосредственный запуск расчета из приложения сервера расчетов.

Первый вариант подходит, если сервер расчета выполняется на отдельном компьютере, и выполняются частые пересчеты бюджета. В этом случае пользователи из клиентской программы КИС:Бюджетирование могут вызывать выполнение расчета. Сервер расчета должен быть в этот момент запущен, подсоединен к соответствующему серверу баз данных, и находиться в режиме ожидания заданий.

Второй вариант предпочтительнее при отсутствии выделенного компьютера, когда расчеты выполняются нечасто. В этом случае сервер расчета может запускаться по мере надобности и закрываться по окончанию расчета.

Во время выполнения расчета информацию о процессе выполнения можно увидеть на закладке Мониторинг состояния расчета (рис. 26).

Рис. 26. Расчет сводного бюджета

По окончанию расчета сервером формируется ряд файлов, содержащих входные и промежуточные выходные расчетные данные. Эти данные сохраняются до следующего расчета. Они хранятся в папке, куда был установлен сервер расчета, во вложенных папках InputData и OutputData и могут быть при необходимости удалены

2.4.5. Аналитические формы

На основании бизнес-прогнозов ПМК «КИС:бюджетирование» разрабатывает в автоматическом режиме бизнес-задания, предназначеные для определения комплекса показателей деятельности предприятия. Рассмотрим основные рассчитанные бизнес-задания.

Бюджет доходов и расходов

Бюджет доходов и расходов может быть представлен в свернутом (по статьям, по разделам – для пользовательского представлния данных) или в развернутом (по элементам) виде (рис. 27).

Рис. 27. Бюджет доходов и расходов

Бюджет движения денежных средств

Расчет движения денежных средств производится на основании расчета доходов и расходов предприятия посредством начисления НДС по указанным ставкам, определения объема поступления средств в каждом месяце и потребности в финансовых ресурсах для покрытия расходов (рис. 28).

Рис. 28. Бюджет движения денежных средств

Прогнозный баланс

Бизнес-задание предназначено для определения общего количества и структуры активов компании, а также способа финансирования этих активов (рис. 29).

Рис. 29. Прогнозный баланс

Отгрузка

Аналитическая форма «Отгрузка» (рис. 30) может быть представлена в следующих разрезах:

• отгрузка по экспорту, внутреннему рынку или сводная.

• отгрузка в различных единицах измерения (нат.ед. и тыс.руб.).

• отгрузка по покупателям или сводная.

Рис. 30. Отгрузка

Производственная программа

В аналитическая форме «Производственная программа» (рис. 31) может отражаться производство: валовое, товарное, ограниченное или производство отходов. Производственная программа ограниченный выпуск показывает, сколько требовалось выпустить и сколько фактически было произведено, а также указывается причина отказа от выпуска по каждому продукту

Рис. 31. Производственная программа

Бюджет закупки сырья и материалов

Аналитическая форма «Бюджет закупки сырья и материалов» (рис. 32) может быть представлена в следующих разрезах:

• бюджет закупок в натуральном или стоимостном выражении

• бюджет закупок в разрезе поставщиков или сводный

Рис. 32. Бюджет закупки сырья и материалов

Бюджет заработной платы

Данное бизнес-задание отражает запланированную заработную плату с отчислениями в соответствии со структурой бюджета как по предприятию в целом, так и по подразделениям (рис. 33).

Рис. 33. Бюджет заработной платы

Себестоимость продукции и услуг

Результаты расчета себестоимости (рис. 34) могут быть представлены в разрезе: себестоимость: коммерческая, производственная (валового, товарного выпуска и единицы продукции) и полная.

Рис. 34. Себестоимость продукции и услуг

Бюджеты подразделений

После завершения формирования бюджета по предприятию в целом необходимо получить бюджеты до подразделений. Для этого в программе предусмотрен раздел Бюджеты подразделений (рис. 35) в виде прогнозов доходов и расходов, сгруппированных по статьям или с разбивкой по элементам.

Рис. 35. Бюджеты подразделений

Динамика складских запасов

Аналитическая форма «Динамика складских запасов» (рис. 36) может быть представлена в следующих разрезах:

• в натуральном или стоимостном выражении

• в разрезе групп: сырье и материалы, готовая продукция, отходы, полуфабрикаты, прочее.

Рис. 36. Динамика складских запасов

Бюджет инвестиций

Аналитическая форма «Бюджет инвестиций» (рис. 37) может быть представлена в следующих разрезах:

• в разрезе статей или детализированным по элементам

• в разрезе центров затрат

Рис. 37. Бюджет инвестиций

2.4.6. Ввод данных для контроля исполнения бюджета

Контрольные данные по исполнению бюджета предназначены для характеристики фактических результатов деятельности предприятия.

Для организации работ по исполнению бюджета не обходимо составить регламент ввода фактических данных (рис. 38). В регламенте жестко определяются центры ввода данных (ЦВД), отвечающие за ввод показателей, характеризующих деятельность предприятия в отчетном периоде.

Рис. 38. Регламент ввода фактических данных

Фактические данные по исполнению бюджета вводятся соответствующие формы определенные в регламенте ввода фактических данных.

Основные формы для ввода данных представлены ниже.

Производственная программа

Задание предназначено для отражения данных о выполнении производственной программы предприятия (рис 39).

Рис. 39. Фактическая производственная программа

Производственная себестоимость

Задание предназначено для отражения данных о формировании производственной себестоимости предприятия (рис 40).

Рис. 40. Фактические данные по производственной себестоимости

Состояние дебиторской задолженности

Задание предназначено для отражения образовавшейся в отчетном периоде дебиторской задолженности по конкретным клиентам (рис. 41).

Рис. 41. Фактическая дебиторская задолженность

Совокупные доходы и расходы

Задание предназначено для отражения фактических данных по совокупным доходам и расходам в отчетном периоде. Данные представлены в разрезе структуры бюджета (рис. 42)

Рис. 42. Фактические данные по совокупным доходам и расходам

2.4.7. Аналитические формы для контроля исполнения бюджета

Аналитические формы предназначены для выявления отклонений плановых и фактических показателей деятельности предприятия, расчета ожидаемых результатов и пересчета фактического выпуска по плановым нормам.

Основные формы исполнения бюджетов представлены ниже.

Исполнение бюджета доходов и расходов

Анализ исполнения БДР (рис. 43) формируется на основе фактические данные из следующих заданий: совокупные доходы и расходы, отгрузка продукции, производственная себестоимость, начисление налогов, начисление процентов по кредитам и займам.

Рис. 43. Исполнение бюджета доходов и расходов

Исполнение производственной программы

Форма «Исполнение производственной программы» (рис.44) может быть представлена в следующих разрезах:

• исполнение валовой либо товарной производственной программы

• значения суммы с разбиением по месяцам