181346 (Планирование и анализ работы судна смешанного плавания), страница 2

Э_зп = ( К_пр П_пер + П_о ) М _д × К_р × К_л × К_кд

Где К_пр – коэффициент, учитывающий премиальную оплату ( 1,15)

П_пер – период работы судна, в месяцах, П_пер= Т_э/30,6 = 185/30,6 = 6,04 м.

30,6 — среднее число дней в месяце за навигационный период

П_о— период отгулов в команде судна за навигацию

М— месячный фонд зарплаты по судну, (40 тыс. руб.)

_д— коэффициент, учитывающий, дополнительную заработную плату (1,17)

К_р— коэффициент, учитывающий выплаты по районному коэффициенту (1,15)

К_л— коэффициент, учитывающий выплаты по льготам, (1,5)

К_кд— коэффициент, учитывающий кадровую надбавку (1,23)

Исходя из этого, получаем:

П_о= П_час/ 25,6 × 6,67 = 2,59 м.

Э_зп = (1,15 × 6,04 + 2,59) × 40 × 1,17 × 1,15 × 1,5 × 1,23 = 947 тыс. руб.

Расчёт отчислений в фонды общественного потребления

К фондам общественного потребления относятся: пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования, фонд занятости населения. Общие отчисления в эти фонды составляют 26%.

Э_фоп = 0,26 × Э_зп = 0,26 × 947 т.р. = 245220 руб.

Расчет расходов рациону коллективного питания.

Данные расходы определяются исходя из фактической численности экипажа, нормы, установленной на одного человека в сутки, периода работы судна. Расходы по рациону коллективного питания рассчитываются по следующей формуле:

Э_рб = К × Ч_э × Т,

где К – норма расходов на одного человека в сутки(180 руб.).

Ч_э – численность экипажа (12 человек).

Т – период работы судна, Т = Т_э – 11 (суток).

Т = Т_э – 11 = 185 – 11 = 174 (сут.)

Э_рб = 180 × 12 × 174 = 375840 (руб.)

Расчет расходов по топливу.

Расходы по топливу определяются умножением цены одной тонны топлива на нормативную потребность топлива, в тоннах:

Э_т = Ц × G_т ,

где Ц – цена одной тонны топлива (2000 рублей). Плановая цена топлива устанавливается как средневзвешенная.

G_т – нормативная потребность топлива по судну, рассчитывается по следующей формуле:

G_т = Н × S + h_всп × t_всп + К, где

Н – норма расхода топлива на главные двигатели (кг/км)_.

S – расстояние, пройденное судном.

h_всп – норма расхода топлива на вспомогательные двигатели (кг/час работы).

t_всп – время работы вспомогательных двигателей, принимается равным эксплуатационному периоду работы судна в часах.

К – норма расхода топлива на котел (тонны/месяц).

G_т = (8,6 × 2092 + 10,7 × 2092 + 7,3 × 552 + 9,3 × 552) × 6 + 5,4 × 4440 + 9600 =(17991,2 + 22384,4 + 4029,6 + 5133,6) × 6 + 5,4 × 4440 + 9600 = 330 (тонн)

Э_т = 330 × 2000 = 660000 (руб.)

Расчет расходов по материалам и смазке.

Расходы по материалам и смазки составляет 15% от расходов по топливу и рассчитывается по формуле: Э_мс = 0,15 × Э_т =0,15 × 660000 = 99000 (руб.)

Расчет расходов по износу малоценного инвентаря.

Расходы по износу малоценных и быстроизнашивающихся предметов и инвентаря определяются исходя из лимитов, установленных на эти расходы по соответствующим видам флота. Согласно анализу, они составляют 0,2% от строительной стоимости судна:

Э_мс = 0,002 × К_с

Строительная стоимость судна составляет 20 млн.

Расчет расходов по зимнему ремонту.

Эти расходы планируются на основании измерителей, которые устанавливаются в рублях на одну тонну грузоподъемности и рассчитываются по формуле:

Э_зр = К_зр × Q, где

К_зр – измеритель по зимнему ремонту (60 руб. на тонну).

Q – грузоподъемность судна (тонны).

Э_зр = 60 × 3000 = 180000 (руб.)

Расчет расходов по зимнему отстою судна.

Расходы по зимнему отстою судов состоят из расходов по заработной плате членов экипажа судна, оставленных на зимнем отстое, и прочих расходов. Определяется по формуле: Э_зо = 0,8 × М × Т/Ч_э × П_зо × К_д × К_р × К_л × К_кд × К_фоп × К_пр, где

0,8 – коэффициент, учитывающий оплату за период зимнего отстоя в размере 80%.

М – месячный фонд зарплаты по судну.

Т – штатный измеритель по зимнему отстою, для всех типов судов штатный измеритель

5 единиц

Ч_э – численность экипажа судна (12 чел.)

П_зо – период зимнего отстоя судна, рассчитывается по формуле:

П_зо = 12 - П_пер = 12 – 6,04 = 5,96,

где П_пер – период работы судна (6,04 месяца).

К_пр – коэффициент, учитывающий прочие расходы по зимнему отстою (К_пр = 1,2).

К_фоп – коэффициент, учитывающий отчисления в фонды общественного потребления (К_фоп = 1,26).

Э_зо = 0,8 × 40 × 5 / 12 × 5,96 × 1,7 × 1,15 × 1,5 × 1,23 × 1,26 × 1,2 = 288927 (руб.)

Расчет расходов по амортизации.

Общая годовая сумма амортизационных отчислений по судну рассчитывается по формуле: Э_а = Н_а × К_с + n_и × К_и, где

Н_а – норма амортизационных отчислений в процентах по корпусу судна (Н_а = 4,2%).

К_с – стоимость корпуса судна (К_с = 20 млн. руб.).

n_и – норма амортизации по ценному инвентарю (n_и = 11%).

К_и –стоимость ценного инвентаря (К_и = 700000 руб.).

Э_а = 0,042 × 20 млн. + 0,11 × 700000 = 917000 (руб.)

Расчет прочих расходов по судну.

К прочим на судне относятся расходы : командировочные, по приобретению бланков строгой отчетности, по осмотру судов регистром, представителями пожарной охраны, врачом, и другие. Согласно анализу расходов по судну, прочие расходы составляют 2% от всех прямых расходов и рассчитываются по следующей формуле:

Э_пр = 0,02 × ∑Э = 0,02 × (947000 + 245220 + 375840 + 660000 + 99000 + 40000 + 180000 + +288927 + 917000) = 75059 (руб.)

Таблица эксплуатационных расходов по судну за навигацию.

Раздел 4. Расчет экономических показателей работы судна

1. Себестоимость содержания нормо-часа определяется делением всех расходов по судну на эксплуатационный период, в нормо-часах

S_н-ч = ∑Э/Т_э, руб./н-час, где

∑Э— сумма эксплуатационных расходов по судну(руб.).

Т_э – объем транспортной работы по судну (н-ч).

S_н-ч = 3828046/4440 = 862 руб./н-ч

1. Затраты на рубль дохода определяют делением общей суммы расходов по судну на общую сумму доходов по судну.

S = ∑Э/∑Д,

∑Д_кр = d₁ × G₁ + d₂ × G₂ , d₁ = 110 (руб./т), d₂ = 130 (руб./т),

d₁ и d₂ – доходные ставки за одну тонну в прямом и обратном рейсах

Д_кр = (110 × 2700 + 130 × 2700) × 6 = (297000 + 351000) × 6 = 3888000 (руб.);

G₁ и G₂ – количество груза в судне в прямом и обратном рейсах .

S = 3828046/3888000 = 98 (коп./руб.).

1. Уровень доходности определяется делением всех доходов по судну на общую сумму расходов по судну

Д_у = ∑Д/∑Э, (руб./руб.)

Д_у = 3888000/3828046 = 1,01 (руб./руб.)

1. Производительность труда плавсостава рассчитывается по следующей формуле:

П_тр = ∑Д/Ч_э × Т_э, (руб./чел × сут,) где ∑Д – общая сумма доходов по судну,

Ч_э – численность экипажа судна, Т_э – эксплуатационный период работы судна (сут.).

П_тр = 3888000/12 × 185 = 1751,35 (руб./чел × сут.).

1. Прибыль определяется как разность между всеми доходами и расходами по судну: П = ∑Д – ∑Э = 3888000 – 3828046 = 59954

2. Рентабельность по судну определяется отношением прибыли к стоимости основных и оборотных фондов.

Р = П/1,04×(К_с+К_и) × 100%, где П – прибыль по судну (руб.)

К_с – строительная стоимость судна (руб.). К_и – стоимость ценного инвентаря на судне (700000 руб.). 1,04 – коэффициент, учитывающий наличие оборотных фондов по судну.

Р = 59954/1,04 × (20000000 + 700000) × 100% = 59954/21528000 × 100% = 0,27%

Таблица экономических показателей работы судна.

Раздел 5. Расчет показателей эффективного использования судна

К показателям эффективного использования судна относятся элементные и комплексные показатели. Элементные показатели: нагрузка, техническая скорость, коэффициент использования времени. Комплексные показатели: производительность в ходовые с грузом сутки и валовая производительность.

Нагрузка показывает, как используется судно по грузоподъемности и рассчитывается по следующей формуле: p = G/Q_p, где G – количество груза в судне (тоннах),

Q_p – грузоподъемность судна.

P = 2700/3000 = 0,9