178489 (Производственная программа цеха), страница 5
Описание файла
Документ из архива "Производственная программа цеха", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "экономика" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "контрольные работы и аттестации", в предмете "экономика" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "178489"
Текст 5 страницы из документа "178489"
Расчёт амортизационных отчислений
Таблица 18 - Ремонт амортизационных отчислений и отчислений в фонд ремонтов
Основные фонды цеха и других объектов | Средняя норма амортизации, % | Процент отчислений в фонд ремонтов | Стоимость фондов, млн. руб. | Амортизационные отчисления, млн. руб. | Отчисления в фонд ремонтов, млн. руб. |
Лесопильный цех Здания | 1,2 | 2,0 | 11,42 | 0,14 | 0,23 |
Сооружения | 5,8 | 4,6 | 15,62 | 0,91 | 0,72 |
Инвентарь | 7,6 | 8,0 | 1,21 | 0,09 | 0,1 |
Итого на цеховые расходы | 28,25 | 1,14 | 1,05 | ||
Силовые машины | 6,6 | 5,8 | 8,41 | 0,56 | 0,49 |
Рабочие машины | 10,0 | 7,6 | 12,62 | 1,26 | 1,0 |
Измерительные устройства | 13,0 | 10,0 | 4,8 | 0,62 | 0,48 |
Транспорт | 12,5 | 10,5 | 4,2 | 0,53 | 0,44 |
Инструмент | 20,0 | 6,0 | 1,8 | 0,36 | 0,11 |
Итого на содержание оборудования | 31,83 | 3,33 | 2,52 | ||
Всего по цеху | 60,08 | 4,47 | 3,57 | ||
Производство щепы | 16,7 | 12,4 | 0,16 | 0,03 | 0,02 |
Сушильный цех | 8,0 | 10,2 | 2,0 | 0,16 | 0,2 |
Цех столярных изделий | 8,2 | 7,5 | 1,94 | 0,16 | 0,15 |
Паросиловой цех | 4,5 | 9,4 | 2,0 | 0,09 | 0,18 |
Прочие цеха | |||||
Общезаводские объекты | 4,2 | 3,4 | 1,15 | 0,05 | 0,04 |
Всего по предприятию | 67,33 | 4,96 | 4,16 |
Задание по выработке тепловой энергии, Гкал 3,5
Для других цехов 2,543
Итого 6,043
На самообслуживание и потери 0,242
Всего ,6,285
Таблица 19 - Смета расходов паросилового цеха
Статьи расходов | Расходы, млн. руб. |
З/пл. рабочих основная и дополнительная | 0,3846 |
З/пл. ИТР, служащим и МОП | 0,1049 |
Отчисления на социальные нужды | 0,1909 |
Материалы | 0,0406 |
Топливо | 0,0414 |
Энергия | 0,0012 |
Износ малоценных предметов | 0,3 |
Амортизация основных фондов | 0,09 |
Ремонт основных фондов | 0,18 |
Услуги транспорта | 0,375 |
Охрана труда | 0,0164 |
Прочие расходы | 0,0984 |
Итого | 1,8234 |
Общезаводские расходы | |
Всего затрат | 1,8234 |
Себестоимость 1 Гкал, тыс. руб. | 0,352 |
Распределение тепловой энергии и расходов
Продукция и потребители энергии | Кол-во энергии, Гкал | Сумма, млн. руб. |
Транспортно-складские расходы | 1,14 | 0,4013 |
Сушка пиломатериалов для цеха столярных изделий: дверные блоки | 1,8 | 0,6336 |
Прочие потребители | 1,153 | 0,4058 |
Итого | 4,093 | 1,4407 |
Реализация на сторону | 0 | 0 |
Всего | 4,09 | 1,4407 |
Таблица 20 - Смета расходов сушильного цеха
Статьи расходов | Расходы, млн. руб. |
З/пл. основная и дополнительная | 0,4973 |
рабочих | 0,3063 |
З/пл. ИТР, служащим и МОП | 0,1291 |
Отчисления на социальные нужды | 0,1939 |
Материалы | 0,4544 |
Топливо и энергия | 0,7229 |
Ремонт основных фондов | 0,156 |
Услуги транспорта | 0,3862 |
Охрана труда | 0,036 |
Прочие расходы | 0,0865 |
Итого | 2,9726 |
Себестоимость сушки 1м3 пиломатериалов | 0,0523 |
Таблица 21 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования лесопильного цеха
Статьи расходов | Расходы , млн. руб. | |||||
з/п | отчисления | материалы | амортизация, энергия, услуги | Всего | ||
% стоимости ОФ | млн. руб. | |||||
Амортизация оборудования и транспортных средств | Х | -Х | Х | Х- | 3,33 | |
Эксплуатация оборудования | 0,179 | 0,0686 | 1,8 | 0,5729 | 3,33 | 4,1505 |
Энергия | Х | -Х | Х- | -Х | 1,279 | |
Ремонт оборудования и транспортных средств | 0,2505 | 0,0977 | 0,7003 | 0,7003 | 3,33 | 4,3785 |
внутризаводские перемещения грузов | Х | -Х | Х- | Х- | 0,05 | |
Износ МБП | 0,2196 | 0,0856 | 1,2 | 0,382 | -Х | 0,6872 |
Прочие расходы | Х | -Х | -Х | -Х | -Х | |
Всего расходов | 13,8752 |
Таблица 22 - Смета затрат на пиловочное сырьё
Группы пиловочного сырья | Кол-во сырья | Стоимость сырья | Транспортно-складские работы | |||
% к итогу | тыс. м3 | цена 1м3, тыс. руб. | всего, млн. руб. | на 1м3, тыс. руб. | Всего, млн. руб. | |
1 сорт | 25 | 14,2 | 0,425 | 6,035 | 0,0994 | |
2 сорт | 35 | 19,88 | 0,315 | 6,262 | 0,1392 | |
3 сорт | 35 | 19,88 | 0,205 | 4,075 | 0,1392 | |
4 сорт | 5 | 2,84 | 0,195 | 0,554 | 0,0199 | |
Всего | 100 | 56,8 | --- | 16,926 | --- | 0,396 |
Таблица 23 - Смета цеховых расходов лесоцеха
Статьи расходов | Расходы в …. г., млн. руб. |
Содержание аппарата управления цеха, всего в том числе: а) з/п основная и дополнительная б) отчисления на соц. нужды | 3,3407 2,4034 0,9373 |
Амортизация здания и сооружений и инвентаря цеха | 1,14 |
Содержание здания сооружений и инвентаря цеха | 0,424 |
Ремонт (все виды) зданий, сооружения и инвентаря | 1,05 |
Испытания, опыты исследования, рационализация и изобретательство | 0,0595 |
Охрана труда (расходы в цехе) | 1,483 |
Износ малоценного и быстроизнашиваемого инвентаря | 0,0283 |
Прочие расходы | 0,01881 |
Непроизводственные расходы (потери от простоев и порчи имущества; недостача материальных ценностей) | 0,714 |
Всего | 8,4246 |
Таблица 24 - Смета общехозяйственных расходов
Статьи расходов | Сумма расходов на …. г., млн. руб. |
А. Расходы по управлению | 7,1608 |
1. Оплата труда аппарата управления предприятия | 2,4034 |
2. Отчисления на социальные нужды | 0,9373 |
3. Служебные командировки и перемещения | 0,1923 |
4. Расходы на содержание лесовозного транспорта | 0,8929 |
5. Расходы по совершенствованию технологии, организации производства | |
6. Расходы на обслуживание производственного процесса | 0,3538 |
7. Прочие расходы (реклама, представительство и др.) | 2,3811 |
Б. Общехозяйственные расходы | 5,3245 |
8. Содержание прочего общехозяйственного персонала | |
9. Амортизация и содержание зданий, сооружений и инвентаря общего назначения, включая ремонт | 2,019 |
10. Охрана труда | 0,2123 |
11. Подготовка и переподготовка кадров | 0,2359 |
12. Непроизводственные расходы | 0,7143 |
13. Прочие расходы (в том числе: налоги, сборы, отчисления, плата за кредит и т. д.) | 2,143 |
Таблица 25 - Калькуляция себестоимости пиломатериалов. Валовой выпуск пиломатериалов
Калькуляционные статьи затрат | Сумма расходов в …. г. | ||
на весь объём, млн. руб. | на 1м3, тыс. руб. | ||
Сырьё по ценам приобретения | 16,926 | 0,449 | |
Транспортно-складские расходы | 0,396 | 0,01 | |
Возвратные отходы (вычитаются) | 1,206 | 0,032 | |
Основная з/п производственных рабочих | 4,6182 | 0,123 | |
Дополнительная з/п производственных рабочих | 0,5542 | 0,015 | |
Отчисления на социальные нужды | 2,0172 | 0,054 | |
Расходы на подготовку и освоение производства | 3,3384 | 0,089 | |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 4,1505 | 0,11 | |
Цеховые расходы | 7,6691 | 0,204 | |
Прочие производственные расходы | 0,1534 | 0,004 | |
Общехозяйственные расходы | 3,5589 | 0,095 | |
Производственная себестоимость валового выпуска | 17,332 | 0,46 | |
Себестоимость внутризаводского оборота | 2,5778 | 0,068 | |
Производственная себестоимость товарного выпуска | 14,7462 | 0,466 | |
Коммерческие расходы | 0,189 | 0,005 | |
Полная себестоимость товарного выпуска пиломатериалов | 14,9352 | 0,472 |
Таблица 26 - Калькуляция себестоимости технологической щепы (объём тыс. м3)
Калькуляционные статьи затрат | Затраты в тыс. руб. | |
Всего | на 1м3 | |
Сырьё (за вычетом стоимости отходов) | 659 | 0,173 |
Оплата труда производственных рабочих | 177,1 | 0,0466 |
Отчисления на социальные нужды | 69,1 | 0,0182 |
Расходы на подготовку и освоение производства | 9,5 | 0,0025 |
Расходы на содержание и обслуживание оборудования | 25,2 | 0,0066 |
Цеховые расходы | 758,4 | 0,1996 |
Общехозяйственные расходы | 479,2 | 0,1261 |
Прочие производственные расходы | 65,3 | 0,0172 |
Производственная себестоимость товарного выпуска | 2242,8 | 0,5902 |
Коммерческие расходы | 15,9 | 0,0042 |
Полная себестоимость товарного выпуска | 2258,7 | 0,5944 |
Таблица 27 - Схема цеховых расходов производства столярных изделий
Статьи расходов | Расходы в … г., млн. руб. |
1.Содержание аппарата управления цеха, всего в том числе: а) з/п основная и дополнительная | 0,6678 0,4839 |
б) отчисления на социальные нужды | 0,1877 |
2. Амортизация зданий сооружений и инвентаря | 0,096 |
3. Содержание зданий сооружений и инвентаря цеха | 0,0291 |
4. Ремонт (все виды) зданий, сооружений и инвентаря | 0,09 |
5. Испытания, опыты исследования, рационализация | 0,0252 |
6. Охрана труда (расходы в цехе) | 0,864 |
7 Износ малоценного и быстроизнашиваемого инвентаря | 0,0019 |
8. Прочие расходы | 0,0444 |
9. Непроизводственные расходы (потери от простоев и порчи имущества; недостача материальных ценностей) | 0,3024 |
10. Всего | 2,1208 |
Таблица 28 - Калькуляция себестоимости столярных изделий
Калькуляционные статьи расходов | Затраты | ||
на весь объём, млн. руб. | на 1м2, тыс. руб. | ||
1. Сырьё и материалы | 2,5758 | 0,0245 | |
2. Возвратные отходы | --- | --- | |
3. Покупные изделия и полуфабрикаты | 0,903 | 0,0086 | |
4. Сушка древесных материалов | 2,971 | 0,0283 | |
5. Топливо и энергия на технологические нужды | 0,3032 | 0,0029 | |
6. Оплата труда производственных рабочих | 5,7238 | 0,0545 | |
7. Отчисления на социальные нужды | 2,2323 | 0,0213 | |
8. Расходы на подготовку и освоение производства | 0,378 | 0,0036 | |
9. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (включая амортизацию с оборудованием и отчисления в фонд ремонта) | 0,124 | 0,0012 | |
10. Цеховые расходы | 2,1208 | 0,0202 | |
11. Общехозяйственные расходы | 1,2864 | 0,01022 | |
12. Потери от брака | 0,378 | 0,0012 | |
13. Прочие производственные расходы | 0,5225 | 0,005 | |
14. Производственная себестоимость | 19,6588 | 0,1872 | |
15. Коммерческая себестоимость | 0,391 | 0,0037 | |
16. Полная себестоимость продукции цеха | 20,0498 | 0,191 |
Таблица 29 - Расчёт себестоимости и рентабельности по плану на …. г.
Продукция | Объём реализуемой продукции | Полная с/с, млн. руб. | Реализуемая продукция, млн. руб. | Результат реализации | ||
ед. изм. | кол-во | прибыль (убыток), млн. руб. | % рентабе-льности | |||
Пиломатериалы | тыс. м3 | 23,24 | 14,9352 | 12,1855 | (2,7497) | -18,4 |
Дверные блоки | тыс. м2 | 105 | 20,0498 | 25,2 | 5,1502 | 25,7 |
Щепа технологическая | тыс. м3 | 3,8 | 2,2587 | 0,418 | (1,8407) | -81,5 |
Тепловая энергия на сторону | ||||||
Итого | --- | --- | 37,2437 | 37,8035 | 0,5598 | 1,5 |
Таблица 30 - Основные показатели плана на …. г.
Показатели | Единица измерения | Значения показателей |
Товарная продукция | млн. руб. | 43,0607 |
Реализация продукции | млн. руб. | 37,8035 |
Объём производства пиломатериалов (товарный выпуск) | тыс. м3 | 31,64 |
Объём производства столярных изделий | тыс. м2 | 105 |
Численность ППП | человек | 206 |
Выработка на одного работающего ППП | млн. руб. | 0,209 |
Фонд оплаты труда | млн. руб. | 13,1972 |
Среднегодовая з/п одного работающего | млн. руб. | 0,064 |
Стоимость ОППФ | млн. руб. | 60,80 |
С/с товарной продукции | млн. руб. | 37,2437 |
Затраты на тысячу руб. товарной продукции | руб. | 865 |
Балансовая прибыль | млн. руб. | 0,5598 |
Рентабельность: а) по отношению к с/с | % | 1,5 |
б) по отношению к производственным фондам | % | 0,80 |
,
где ПБ – балансовая прибыль, млн. руб.;
По завершению планируемого периода, финансовое положение данного предприятия будет выглядеть следующим образом: прибыль составит 560 тыс. руб. Данную сумму можно использовать в дальнейшем развитии производства.
Необходимо обратить внимание на низкорентабельные разделы, а именно на участок техщепы, где идёт не полное использование техщепы. А также цех производства пиломатериалов. Также необходимо минимизировать расходы на производство, что приведёт к снижению себестоимости и увеличению прибыли. Необходимо закупать более высококачественное сырьё, как следствие будет меньше отходов и степень использования сырья вырастет.