176779 (Комплексная оценка финансов предприятия)

ОГЛАВЛЕНИЕ

1 Исходные данные

2 Подготовка исходных данных

3 Состояние имущества и средств предприятия

4 Оценка влияния различных мероприятий на показатели бухгалтерского баланса

5 Финансовые результаты деятельности предприятия

6 Финансовое состояние предприятия

7 Эффективность деятельности предприятия

8 Определение средней интегральной оценки финансово-экономического состояния предприятия

Список использованных источников

1 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Вариант № 34

Таблица 1 – Исходные данные

2 ПОДГОТОВКА ИСХОДНЫХ ДАННЫХ

Исходными данными для выполнения работы являются формы финансовой отчетности: форма № 1 Бухгалтерский баланс и форма № 2 Отчет о прибылях и убытках. Для их подготовки используем данные, приведенные выше.

Произведем расчет исходных данных и заполним таблицу 2.

Величина общих внеоборотных активов и оборотных активов изначально заданы.

Величина денежных средств определяется:

ДС = 10500*0,13 = 1365тыс.руб.

Величина краткосрочных финансовых вложений определяется:

КФВ = 10500·0,02 = 210 тыс.руб.

Величина дебиторской задолженности определяется:

ДЗ = 10500·0,29 = 3045 тыс.руб.

из нее покупателей: П=10500*0,27=2835 тыс. руб.

Величина запасов определяется:

З = 10500·0,56 = 5880 тыс.руб.

Величина общей суммы собственного капитала изначально задана.

Величина уставного капитала определяется:

УК = 14000·0,65 = 9100 тыс.руб.

Величина нераспределенной прибыли определяется:

НП = 14000·0,35 = 4900 тыс.руб.

Величина суммы заемного капитала определяется исходя из того, что валюта баланса составляет 26500 тыс.руб., а величина собственного капитала составляет 14000 тыс.руб., а значит, величина заемного капитала составляет 26500-14000=12500 тыс.руб.

Таким образом, величина долгосрочных обязательств определяется:

ДО = 12500·0,22 = 2750 тыс.руб.

Величина краткосрочных займов определяется:

КЗм = 12500·0,18 = 2250 тыс.руб.

Величина кредиторской задолженности определяется:

КЗ = 12500·0,60 = 5963 тыс.руб.

из нее перед поставщиками: П=12500*0,35=4375 тыс. руб.

Таблица 2 - Исходный бухгалтерский баланс (на конец квартала)

Произведем расчет исходных данных и заполним таблицу 3.

Величина общих доходов и расходов изначально заданы.

Величина выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг определяется:

В = 66500·0,81 = 53865 тыс.руб.

Величина прочих доходов определяется:

ПД = 66500·0,19 = 12635 тыс.руб.

Величина себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг определяется:

С = 52000·0,41 = 21320 тыс.руб.

Величина коммерческих расходов определяется:

КР = 52000·0,16 = 8320 тыс.руб.

Величина управленческих расходов определяется:

УР = 52000·0,14 = 7280 тыс.руб.

Величина прочих расходов определяется:

ПР = 52000·0,29 = 15080 тыс.руб.

Таблица 3 - Исходный отчет о прибылях и убытках (за квартал)

3 ОЦЕНКА ВЛИЯНИЯ РАЗЛИЧНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ НА ПОКАЗАТЕЛИ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА

Бухгалтерский баланс отражает состояние активов и источников финансирования предприятия на определенный момент времени. Любое мероприятие влияет на показатели баланса и изменяет его структуру.

Оценим влияние на показатели баланса следующих мероприятий, проведенных в отчетный период (квартал):

1. Приобретение (без предоплаты) и оприходование сырья и материалов на сумму 400 тыс.руб.

2. Получение долгосрочной ссуды банка в размере 300 тыс.руб.

3. Приобретение оборудования за наличные в сумме 500 тыс.руб.

4. Оплата покупателями ранее поставленной продукции в сумме 200 тыс.руб.

5. Привлечение краткосрочного кредита банка в сумме 100 тыс.руб.

6. Использование кредита на оплату счетов поставщиков за сырье и материалы, приобретенные ранее в размере 100 тыс.руб.

7. Выплата заработной платы в размере 250 тыс.руб.

1. Первое проводимое мероприятие связано с приобретением сырья и материалов в кредит. При этом увеличатся размер запасов и кредиторская задолженность поставщикам (это увеличит также общую величину краткосрочных обязательств предприятия) на 400 тыс.руб.

2. Второе проводимое мероприятие связано с получением ссуды. При этом увеличатся размер денежных средств и долгосрочных обязательств на 300 тыс.руб.

3. Третье проводимое мероприятие связано с приобретением оборудования за наличные. При этом увеличится размер внеоборотных активов и сократится размер денежных средств на 500 тыс.руб.

4. Четвертое проводимое мероприятие связано с оплатой покупателями ране поставленной продукции. При этом сократится размер дебиторской задолженности покупателей и увеличится размер денежных средств на 200 тыс.руб.

5. Пятое проводимое мероприятие связано с привлечением краткосрочного кредита. При этом увеличится размер денежных средств и увеличится размер краткосрочных займов на 100 тыс.руб.

6. Шестое проводимое мероприятие связано с использованием полученного краткосрочного кредита на оплату счетов поставщиков за сырье и материалы. При этом сократится размер денежных средств и сократится размер кредиторской задолженности перед поставщиками на 100 тыс.руб.

7. Седьмое проводимое мероприятие связано с выплатой заработной платы. При этом сократится размер денежных средств и сократится размер кредиторской задолженности на 250 тыс.руб.

Таблица 4 - Влияние различных мероприятий на показатели бухгалтерского баланса, тыс.руб.

4 ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ