162286 (Состав местных налогов и бюджетов), страница 4
Описание файла
Документ из архива "Состав местных налогов и бюджетов", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "финансовые науки" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "контрольные работы и аттестации", в предмете "финансовые науки" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "162286"
Текст 4 страницы из документа "162286"
22-А 44-А
Задание № 2. На основе исходных данных распределить полученные денежные средства по установленным нормативным отчислениям в бюджеты различных уровней, при необходимости сделать корректировку поступивших средств.
Исходные данные:
Предприятие “Круиз” вносит за отчетный период за 2007 год 30,0 тыс. руб. в доходы бюджетов плату налога за пользование водными объектами с учетом обособленных подразделений, расположенных на территории двух муниципальных образований. Оплата данного налога осуществлялась тремя платежными поручениями:
-
На счет органа Казначейства по месту регистрации предприятия – 20,0 тыс. руб.
-
Два платежных поручения на счет органа Казначейства по месту нахождения территориально обособленных подразделений по 5,0 тыс. руб.
Ответ на задание №2
-
На счет органа казначейства по месту регистрации предприятия поступили денежные средства
40102
| 10000 | |
| | |
| |
-
Поступили денежные средства на счет казначейства по месту нахождения территориально-абсолютных подразделений
40101
| 20000 | |
| | |
| |
Часть 3. “Налоги и налогообложение”
Задание № 1: на основе исходных данных рассчитать налог на прибыль двумя методами (методом начислений и кассовым) c заполнением налоговых регистров за январь и за февраль 2008 года.
Исходные данные:
Журнал хозяйственных операций.
| № п/п | Дата | Содержание операции | Сумма тыс. руб. | Дебет | Кредит |
| 1 | 14.01.2008 | ООО ”Маяк” отгрузило продукцию ООО “Мир” | 2 400 | ||
| 2 | 18.01.2008 | На р/счет поступили денежные средства за отгруженную продукцию в декабре 2007 года | 4 100 | ||
| 3 | 20.01.2008 | ООО ”Маяк” отгрузило продукцию ООО “Восход” | 4 600 | ||
| 4 | 21.01.2008 | На р/счет поступили денежные средства за отгруженную продукцию в декабре 2007 года | 2 800 | ||
| 5 | 23.01.2008 | Списаны в производство материалы ( 30% - оплачены) | 600 | ||
| 6 | 31.01.2008 | Начислена амортизация ОС за январь 2008 г ( 50% ОС – оплачены) | 700 | ||
| 7 | 31.01.2008 | Начислена заработная плата за январь 2008г | 100 | ||
| 8 | 31.01.2008 | Начислен ЕСН за январь 2008г | |||
| 9 | 02.02.2008 | ООО ”Маяк” отгрузило продукцию ООО “Май” | 2 600 | ||
| 10 | 05.02.2008 | На р/счет поступили денежные средства за отгруженную продукцию в январе 2008 года от ООО “Мир” | |||
| 11 | 10.02.2008 | ООО”Маяк” отгрузило продукцию ООО “Витязь” | 6 100 | ||
| 12 | 13.02.2008 | На р/счет поступили денежные средства за отгруженную продукцию в январе 2008 года от ООО “Восход” | 2 400 | ||
| 13 | 20.02.2008 | Списаны в производство материалы ( 50% - оплачены) | 500 | ||
| 14 | 28.02.2008 | Начислена амортизация ОС за февраль 2008 г (70% ОС – оплачены) | 700 | ||
| 15 | 28.02.2008 | Начислена заработная плата за февраль 2008г | 80 | ||
| 16 | 28.02.2008 | Начислен ЕСН за февраль 2008г | |||
| 17 | 28.02.2008 | Выдана заработная плата за январь 2008г | |||
| 18 | 28.02.2008 | Перечислен ЕСН за январь 2008г во внебюджетные фонды | |||
| 19 | 28.02.2008 | Оплачены материалы, списанные в январе 2008г |
Налоговый регистр по доходам за январь 2008 года
| № п/п | Дата возникновения | Содержание операции | Сумма т.р. |
| Итого |
Промежуточный налоговый регистр по доходам за январь 2008 года
| № п/п | Дата возникновения | Содержание операции | Сумма т.р. | Дата признания для целей н/о |
| Итого |
Налоговый регистр по расходам за январь 2008года
| № п/п | Дата возникновения | Группа расходов | Сумма т.р. |
| Итого |
Промежуточный налоговый регистр по расходам за январь 2008 года
| № п/п | Дата возникновения | Группа расходов | Сумма т.р. | Дата признания для целей н/о |
| Итого |
Налоговый регистр по доходам за февраль 2008 года
| № п/п | Дата возникновения | Содержание операции | Сумма т.р. |
| Итого |
Промежуточный налоговый регистр по доходам за февраль 2008 года
| № п/п | Дата возникновения | Содержание операции | Сумма т.р. | Дата признания для целей н/о |
| Итого |
Налоговый регистр по расходам за февраль 2008года
| № п/п | Дата возникновения | Группа расходов | Сумма т.р. |
| Итого |
Промежуточный налоговый регистр по расходам за февраль 2008 года
| № п/п | Дата возникновения | Группа расходов | Сумма т.р. | Дата признания для целей н/о |
| Итого |
Ответ на задание №1
Журнал хозяйственных операций
| № п/п | Дата | Содержание операции | Сумма тыс. руб. | Дебет | Кредит |
| 1 | 14.01.2008 | ООО ”Маяк” отгрузило продукцию ООО “Мир” | 2 400 | 62 | 90 |
| 2 | 18.01.2008 | На р/счет поступили денежные средства за отгруженную продукцию в декабре 2007 года | 4 100 | 51 | 62 |
| 3 | 20.01.2008 | ООО ”Маяк” отгрузило продукцию ООО “Восход” | 4 600 | 62 | 90 |
| 4 | 21.01.2008 | На р/счет поступили денежные средства за отгруженную продукцию в декабре 2007 года | 2 800 | 51 | 62 |
| 5 | 23.01.2008 | Списаны в производство материалы ( 30% - оплачены) | 600 | 20 | 10 |
| 6 | 31.01.2008 | Начислена амортизация ОС за январь 2008 г ( 50% ОС – оплачены) | 700 | 20 | 02 |
| 7 | 31.01.2008 | Начислена заработная плата за январь 2008г | 100 | 20 | 70 |
| 8 | 31.01.2008 | Начислен ЕСН за январь 2008г | 26 | 20 | 69 |
| 9 | 02.02.2008 | ООО ”Маяк” отгрузило продукцию ООО “Май” | 2 600 | 62 | 90 |
| 10 | 05.02.2008 | На р/счет поступили денежные средства за отгруженную продукцию в январе 2008 года от ООО “Мир” | 2400 | 51 | 62 |
| 11 | 10.02.2008 | ООО”Маяк” отгрузило продукцию ООО “Витязь” | 6 100 | 62 | 90 |
| 12 | 13.02.2008 | На р/счет поступили денежные средства за отгруженную продукцию в январе 2008 года от ООО “Восход” | 2 400 | 51 | 62 |
| 13 | 20.02.2008 | Списаны в производство материалы ( 50% - оплачены) | 500 | 20 | 10 |
| 14 | 28.02.2008 | Начислена амортизация ОС за февраль 2008 г (70% ОС – оплачены) | 700 | 20 | 02 |
| 15 | 28.02.2008 | Начислена заработная плата за февраль 2008г | 80 | 20 | 70 |
| 16 | 28.02.2008 | Начислен ЕСН за февраль 2008г | 20,8 | 69 | 69 |
| 17 | 28.02.2008 | Выдана заработная плата за январь 2008г | 100 | 50 | 50 |
| 18 | 28.02.2008 | Перечислен ЕСН за январь 2008г во внебюджетные фонды | 26 | 51 | 51 |
| 19 | 28.02.2008 | Оплачены материалы, списанные в январе 2008г | 420 | 62 | 62 |
Налоговый регистр по доходам за январь 2008 года
| № п/п | Дата возникновения | Содержание операции | Сумма т.р. |
| 1 | 18,01.08 | На р/счет поступили денежные средства за отгруженную продукцию в декабре 2007 года | 4100 |
| 2 | 21,01,08 | На р/счет поступили денежные средства за отгруженную продукцию в декабре 2007 года | 2800 |
| Итого | 6900 |
