162286 (581886), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

Промежуточный налоговый регистр по доходам за январь 2008 года

Налоговый регистр по расходам за январь 2008года

Промежуточный налоговый регистр по расходам за январь 2008 года

Алгоритм(январь):

(6900 т.р. – 530 т.р.)*26%=1656,20

Расчет налога на прибыль методом начисления за январь

(7000т.р.-1426 т.р.)*24%=1338т.р.

Налоговый регистр по доходам за февраль 2008 года

№ п/п	Дата возникновения	Содержание операции	Сумма т.р.
1	05.02.08.	На р/счет поступили денежные средства за отгруженную продукцию в январе 2008 года от ООО “Мир”	2400
2.	13.02.08	На р/счет поступили денежные средства за отгруженную продукцию в январе 2008 года от ООО “Восход”	2400
	Итого		4800

Промежуточный налоговый регистр по доходам за февраль 2008 года

Налоговый регистр по расходам за февраль 2008года

Промежуточный налоговый регистр по расходам за февраль 2008 года

Алгоритм (февраль)

(4800 т.р. – 1426 т.р.) *26%=877.24 т.р.

Расчет налога на прибыль методом начисления за февраль

(8700 т.р. – 1300.80т.р.)*24%=1775.81т.р.

Задание № 2. На основе исходных данных рассчитать и сделать определенные комментарии к полученным расчетам:

1. Сумму налога на доходы физического лица за 2007 год, которую налоговый агент перечислит государству.

2. Сумму налога на доходы физического лица за 2007 год c учетом применения социального налогового вычета.

3. Сумму налога на доходы физического лица за 2007 год c учетом применения всех налоговых вычетов.

Исходные данные:

Физическое лицо Котеночкин С. А. работает на “Нижнетагильском металлургическом комбинате” слесарем – ремонтником, ежемесячная заработная плата – 7 000 рублей, имеет двоих детей:

Cына - 08.04.1988 года рождения

Дочь - 06.03.2003 года рождения.

Cын учится на дневном отделении юридического института, стоимость обучения за 1 семестр 30 000 рублей.

Физическое лицо Белочкин С. А. работает на “Нижнетагильском металлургическом комбинате” мастером производства, ежемесячная заработная плата – 23 000 рублей, имеет двоих детей:

Дочь – 02.02.1988 года рождения

Дочь - 06.03.2003 года рождения.

Белочкин С.А. учится на заочном отделении политехнического института ( получает второе высшее образование), стоимость обучения за 1 семестр 15 000 рублей.

Ответ на задание №2

1. Котеночкин С.А.

з/п- 7000

1. Уральский коэффициент: 7000*15%=1050руб.

2. Совокупный доход: 7000+1050=8050 руб.

3. Налоговые выплаты: 400+1000+1000=2400 руб.

4. Налогооблагаемая база: 8050-2400=5650 руб.

5. НДФЛ нарастающим итогом: 5650*13%=734.50 руб.

6. НДФЛ: 735 руб.

7. Вычеты: 735 руб.

8. Итого: 8050-735=7315 руб.

1. Белочкин С.А.

з/п-23000

1. Уральский коэффициент:23000*15%=3450руб.

2. Совокупный доход:23000+3450=26450 руб.

3. Налоговые выплаты:400+1000=1400 руб.

4. Налогооблагаемая база:26450-1400=25050 руб.

5. НДФЛ нарастающим итогом:25050*13%=3256.5 руб.

6. НДФЛ:3257 руб.

7. Вычеты:3257 руб.

8. Итого:26450-3257=23193 руб.

Задание № 3. На основе исходных данных рассчитать налог на имущество организации за 2007 год и авансовые платежи по данному налогу Амортизация ОС, согласно приказа об учетной политике, начисляется линейным методом. Решение оформить в виде таблицы.

Исходные данные:

Ответ на задание №3

1. 1 квартал:

2. 2квартал:

3. 9месяцев:

*2,2%*0,25=26075,04

1. 12 месяцев:

=104987,80

Исходя из данных расчетов, можно сделать вывод, что расчетная цифра за 2 квартал меньше, чем за 1 квартал, следовательно, за полугодие организация налог на имущество не платит. К уплате за год налог на имущество у организации составляет:

104987,80-27592,13-25517,25-26075,04=25803,38

Задание № 4. На основе исходных данных рассчитать налог на игорный бизнес за 2007 год по двум налогоплательщикам ( ООО “Заря “ и ООО “Восход” )

Исходные данные:

1. На балансе ООО “Заря” на 01.01.2007 года находятся следующие объекты игорного бизнеса:

2. На балансе ООО “Восход” на 01.01.2007 года находятся следующие объекты игорного бизнеса:

3.Движение объектов игорного бизнеса по ООО “Заря” и ООО “Восход” за 2007 год

Ответ на задание №4

Характеристики

Список файлов ответов (шпаргалок)