161410 (Налогообложение)

Тест №1. Налоги в экономической системе общества

1. Существенными признаками налога являются:

1. Добровольность

2. Возвратность.

3. Императивность.

4. Легитимность.

2. Налог – это:

1. Необязательный взнос в бюджет или внебюджетные фонды в определённых законом размерах и в установленные сроки

2. Обязательный взнос в бюджет или внебюджетные фонды, осуществляемый плательщиками в произвольных размерах и в установленные сроки

3. Обязательный взнос в бюджет или внебюджетные фонды, осуществляемый плательщиками в порядке и на условиях, определённых законодательными актами

4. Нет верного ответа

3. Обязательный взнос, взимаемая с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении налоплательщиков сборов государственными органами, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений.

1. Штраф

2. Налог.

3. Пошлин

4. Сбор

4. Верно ли утверждение? Пошлина – особый вид налогов и сборов, взимаемых не со всех физических и юридических лиц, а только с тех, которые вступают в специфические отношения между собой и государством в лице государственных органов.

1.Верно.

2. Не верно.

5. Функции налогов:

1. Фискальная.

2. Экономическая.

3. Контрольная.

4. Регулирующая.

6. Воздействие налогов на общественно-экономические отношения в государстве.

1. Фискальная.

2. Экономическая.

3. Контрольная.

4. Регулирующая.

7. Льготы, направляемые на уменьшение налоговой ставки или окладной суммы.

1. Налоговый кредит

2. Изъятие

3. Целевые льготы

4. Прочие льготы

8. Функции налога

1. Основные его отличительные черты.

2. Проявление его сущности в действии.

3. Способ выражения его свойств.

4. Ни одно из утверждений не является верным.

9. Элементы налогового механизма:

1. Налоговое планирование.

2. Налоговое регулирование.

3. Налоговый контроль.

4. Все ответы верны.

10. Налог будет считаться, если определены…

1. Налоговые агенты.

2. Налогоплательщики.

3. Сумма налога.

4. Элементы налогообложения.

11. К элементам налогообложения относятся:

1. Налоговая ставка.

2. Налоговый период.

3. Источник уплаты.

4. Налогооблагаемая база.

12. Верно ли утверждение? Налоговая ставка – это величина налоговых начислений, приходящаяся на единицу измерения налоговой базы.

1. Верно

2. Не верно

13. Налоговая база – это:

1. Величина налоговых начислений, приходящаяся на единицу измерения налоговой базы.

2. Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения.

3. Показывается, из какого источника уплачивается налог.

4. Нет верных ответов.

14. Группировка по ряду основных признаков:

1. Специфическая

2. Классификация.

3. Кооперация.

4. Функции.

15. Налоги, элементы которых устанавливаются в соответствии с законодательством органами ее субъектов.

1. Федеральные

2. Местные

3. Региональные

16. Налоги по способу взимания:

1. Косвенные

2. Общие

3. Целевые

4. Прямые

17. Способ обложения:

1. Кадастровый

2. Декларационный

3. Прогрессивный

4. Пропорциональный

18. Источник уплаты налогов:

1. Себестоимость

2. Пенсия

3. Заработанная плата

4. Индивидуальный доход

Ответы:

1. 3,4

2. 3

3. 4

4. 1

5. 1,3,4

6. 4

7. 1

8. 2,3

9. 4

10. 2,4

11. 1,2,3,4

12. 1

13. 2

14. 2

15. 3

16. 1,4

17. 1,2

18. 1,3,4

Тест №2. Основные положения

1. Определенная совокупность экономических и организационно-правовых отношений, выражающая принудительно-властное, безвозвратное и безвозмездное изъятие части доходов юридических и физических лиц в пользу государства.

1. Налогообложение

2. Налоговая политика.

3. Налоги.

4. Изъятие.

2. Согласно А.Смиту, принципами целесообразной организации налогообложения являются 4 «правила».

1. Равномерность

2. Равноправность

3. Удобство

4. Целесообразность

3. Принципы налогообложения в зависимости от сферы действия:

1. Социальные

2. Юридические

3. Национальные

4. Общенациональные

4. Экономические принципы налогообложения включает в себя:

1. Принцип стабильности

2. Принцип соразмерности

3. Принцип привилегированности налогоплательщиков

4. Принцип эффективности

5. Принцип привилегированности – это:

1. Баланс интересов налогоплательщика и государственного бюджета.

2. Необходимость сокращения издержек государства по взиманию налогов.

3. Удобство уплаты налогов субъектами налогообложения.

6. Этнические принципы включают в себя:

1. Достаточность

2. Равномерность

3. Всеобщность

4. Эластичность

7. Формы зависимости между ставками налога и величиной налоговой базы – это:

1. Методы налогообложения

2. Принципы налогообложения

3. Способы уплаты налогов

4. Способы налогообложения

8. Методы налогообложения:

1. Прогрессивные

2. Декларационный

3. Регрессивный

4. Кадастровый

9. Способы уплаты налогов:

1. Прогрессивные

2. Декларационный

3. Регрессивный

4. Кадастровый

10. Способ изъятия части налога после его получения субъектом и представления последним в налоговые органы декларации.

1. Прогрессивные

2. Декларационный

3. Регрессивный

4. Кадастровый

Ответы:

1. 1

2. 1,3

3. 2

4. 2,3,4

5. 3

6. 2,3

7. 1

8. 1,3

9. 2,4

10. 2

Тест №3. Налоговая система РФ и налоговая политика государства

1. Законодательно принятая в стране совокупность налогов и сборов, пошлин и других обязательных платежей, изымаемых соответствующими органами с субъектов налога.

1. Налоговая система.

2. Налоговый гнет.

3. Налоговая ставка.

4. Налогообложение.

2. Основными элементами налоговой системы государства являются:

1. Виды налогов.

2. Субъекты налога.

3. Законодательная база.

4. Органы государственной власти.

3. К законодательной базе относится:

1. Распоряжения

2. Депозиты.

3. Декларации

4. Инструкции

4. Верно ли утверждение? Налоговая система – отношение общей суммы налоговых платежей к совокупному национальному продукту, которое показывает, какая часть произведенного обществом продукта перераспределяется посредством государственного бюджета.

1. Верно

2. Неверно.

5. Показывает, какая часть добавленной стоимости изымается в государственный бюджет.

1. Налоговая ставка

2. Полная ставка налогообложения.

3. Налоговый гнет

4. Налоговая система

6. Экономические характеристики налоговых систем включают в себя:

1. Соотношения налогов от внутренней и внешней торговли.

2. Полной ставки налогообложения.

3. Налоговая система.

4. Показатели налоговой нагрузки.

7. К федеральным налогам и сборам относятся:

1. Транспортный налог.

2. НДС.

3. ЕСН.

4. Налог на имущество организации.

8. Налоговая политика – это

1. Форма зависимости между ставками налога и величиной налоговой базы.

2. Совокупность экономических, финансовых правовых мер государства по формированию налоговой системы страны в целях обеспечения финансовых потребностей государства, отдельных социальных групп общества, а также развития экономики страны за счет перераспределения финансовых ресурсов.

3. Отношение общей суммы налоговых платежей к совокупному национальному продукту, которое показывает, какая часть произведенного обществом продукта перераспределяется посредством государственного бюджета.

9. Типы налоговой политики:

1. Политика социальной защиты.

2. Политика прогрессивного развития.

3. Все предыдущие ответы верны.

4. Нет верных ответов.

Ответы:

1. 1

2. 1,2,3,4

3. 1,4

4. 2

5. 2

6. 1,3,4

7. 2,3

8. 2

9. 1

Тест №4. Налоги сборы, уплачиваемые организацией с выручки от реализации продукции

1. Основное место в Российской налоговой системе занимают:

1. Косвенные

2. Второстепенные

3. Внутренние

2. К косвенным налогом относятся:

1. Акцизы, транспортный налог

2. Акцизы, земельный, налог на добавленную стоимость

3. Акцизы, налог на добавленную стоимость, таможенная пошлина

3. Схема взимания НДС была предложена экономистом:

1. Соболевым

2. Эриашвили

3. Лоре

4. НДС стал применяться в России:

1. 1870

2. 1991

3. 1992

5.Основная функция НДС:

1. Контрольная

2. Фискальная

3. Регулирующая

6. Ставки НДС:

1. 0,10,13

2. 0,13,26

3. 0,18,26

4. 0,10,18

7. Первое упоминание об акцизах:

1. Древний Рим

2. Древний Китай

3. Древний Вавилон

8. Плательщики акцизов:

1. Организации.

2. Алкогольная продукция.

3. Табачная продукция.

9. В настоящее время подакцизными товарами признаются:

1. Препараты ветеринарного назначения

2. Автомобильный бензин.

3. Дизельное топливо

10. Налоговый период:

1. Календарный год.

2. Календарный месяц

3. Отчетный квартал

11. Акциз при совершении операций с нефтепродуктами уплачивают не позднее:

1. 10 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

2. 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

3. 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Ответы:

1. 1

2. 3

3. 3

4. 3

5. 2

6. 4

7. 1

8. 1

9. 2,3

10. 2

11. 3

Тест № 5. Налог на прибыль организаций

1. Налог на прибыль организаций способен:

1. Стимулировать рост производства и тормозить его.

2. Тормозить рост производства.

3. Только стимулировать рост производство.

1. В истории древних государств первыми налогами на предпринимательскую деятельность были:

1. Пошлина.

2. Пошлина и косвенные сборы

3. Косвенные сборы.

1. Кто впервые ввел научную теорию промыслового налога:

1. Юсти.

2. Смит.

3. Алексеенко.

4. Первыми на путь налогообложения прибыли предприятий как формы подоходного налогообложения встали:

1 Германия и США.

2. Германия и Англия.

3. Франция и США.

5. Субъектом подоходного налогообложения были:

1. Товарищества.

2. Закрытые предприятия.

3. Акционерные общества.

6. Доходы классифицируются на:

1. Валовый доход

2. Доходы от обычных видов деятельности

3. Прочие доходы.

7. Верно ли утверждение? Под амортизацией понимается процесс отнесения стоимости активов на расходы за период их использования, связанный с их износом, эксплуатацией имморальным устариванием.