160306 (Бизнес планирование), страница 4
Описание файла
Документ из архива "Бизнес планирование", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "финансовые науки" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "контрольные работы и аттестации", в предмете "финансовые науки" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "160306"
Текст 4 страницы из документа "160306"
ЗАДАЧА 4
В бизнес-плане прогнозируются следующие объемы производства и продажи на 2 полугодие первого планируемого периода:
Шт. | Июнь | Июль | Август | Сентябрь | Октябрь | Ноябрь | Декабрь |
Производство | 100 | 150 | 200 | 250 | 300 | 350 | 400 |
Продажа | 75 | 100 | 150 | 200 | 200 | 300 | 300 |
Предприятие имело остаток денежных средств на начало проекта в размере 65 тыс. руб.
Планируется производство продукции со следующими характеристиками (на ед. продукции):
- затраты сырья - 450 руб.
- затраты по оплате труда - 300 руб.
- прямые накладные расходы - 270 руб.
- цена реализации - 3200 руб.
Дополнительная информация:
- все прямые расходы оплачиваются в том же месяце, в котором они имели место;
- продажа продукции осуществляется в кредит, период кредитования - 1 месяц;
- в июле компания приобретает новый станок, стоимостью 280, тыс. руб. оплата которого будет произведена в октябре;
- постоянные накладные расходы и налоги оплачиваются ежемесячно в размере 40 тыс. руб.
Составьте прогноз денежных средств на 6 месяцев, т.е. до конца первого года проекта.
РЕШЕНИЕ:
Найдем себестоимость производства единицы продукции :
С = Змат + Ззп + Зпр.пост = 450 + 300 + 270 = 1020 руб.
Затраты на производство равны произведению объема производства на себестоимость единицы продукции.
Выручка от продажи равна произведению цены на объем продаж. Средства от продажи продукции поступают на счета предприятия с опозданием на 1 мес.
Составим прогноз денежных средств.
Показатель | Июнь | Июль | Август | Сентябрь | Октябрь | Ноябрь | Декабрь |
Объем производства, шт. | 100 | 150 | 200 | 250 | 300 | 350 | 400 |
Объем продаж, шт. | 75 | 100 | 150 | 200 | 200 | 300 | 300 |
Затарты на производство, тыс. руб. | 102 | 153 | 204 | 255 | 306 | 357 | 408 |
Выручка от продажи, тыс. руб. | 240 | 320 | 480 | 640 | 640 | 960 | 960 |
Постоянные накладные расходы и налоги, тыс. руб. | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 |
Покупка оборудования, тыс. руб. |
|
|
|
| 280 |
|
|
Итого расходы, тыс. руб. | 142 | 193 | 244 | 295 | 626 | 397 | 448 |
Поступления денежных средств от продажи, тыс. руб. |
| 240 | 320 | 480 | 640 | 640 | 960 |
Потребность(-), избыток(+) денежных средств, тыс. руб. | -77 | 47 | 76 | 185 | 14 | 243 | 512 |
Денежные средства с накоплением, тыс. руб. | -77 | -30 | 46 | 231 | 245 | 366 | 1000 |
Как видим из-за продажи продукции в кредит образуется потребность в денежных средствах.
По строке с накоплением можно утверждать, что проект будет выгодным, т.к. в результате получен доход 1000 тыс. руб. и есть дебиторская задолженность еще на 960 тыс. руб.
Для финансирования потребности в денежных средствах можно использовать краткосрочные кредиты.