80717 (574254)
Текст из файла
4
Содержание
ЗАДАНИЕ 1 3
ЗАДАНИЕ 2 7
ЗАДАЧА 3 12
ВАРИАНТ 1
ЗАДАНИЕ 1
На основании информации о динамике выручки от продажи товаров, плановом уровне торговой наценки и установленных задач деятельности сформировать бюджет продаж и валового дохода по отдельным подразделениям и консолидированный бюджет на следующий год (с разбивкой по кварталам). Информация для формирования бюджетов приведена в разрезе двух торговых точек: магазин №1 и магазин №2.
Магазин 1
Подразделение функционирует 5 лет, организационно-технических изменений и значительных изменений ассортимента товаров не планируется. В связи с этим при определении бюджетного (планового) объема продаж товаров на год целесообразно использовать данные о динамике выручки от продажи товаров за несколько лет.
Таблица 1
Исходные данные о динамике выручки и цен по магазину № 1 за пятилетку
| период | выручка в действующих ценах, тыс.руб. | цепной индекс цен |
А | 1 | 2 |
| 1 квартал 1 года | 398,4 | 1,120 |
| 2 квартал 1 года | 384,9 | 1,241 |
| 3 квартал 1 года | 590,8 | 1,309 |
| 4 квартал 1 года | 1014,1 | 1,348 |
| 1 квартал 2 года | 980,7 | 1,086 |
| 2 квартал 2 года | 930,4 | 1,010 |
| 3 квартал 2 года | 1200,4 | 1,216 |
| 4 квартал 2 года | 1644,5 | 1,258 |
| 1 квартал 3 года | 1608,8 | 1,161 |
| 2 квартал 3 года | 1684,4 | 1,073 |
| 3 квартал 3 года | 1810,4 | 1,056 |
| 4 квартал 3 года | 2214,8 | 1,040 |
| 1 квартал 4 года | 2140,4 | 1,039 |
| 2 квартал 4 года | 2010,4 | 1,054 |
| 3 квартал 4 года | 2150,5 | 1,042 |
| 4 квартал 4 года | 2650,2 | 1,051 |
| 1 квартал 5 года | 2710,0 | 1,072 |
| 2 квартал 5 года | 2511,5 | 1,053 |
| 3 квартал 5 года | 2845,7 | 1,060 |
| 4 квартал 5 года | 3612,8 | 1,065 |
Прогноз годового темпа инфляции на 6 год – 120 % (индекс инфляции - 1,2).
Магазин 2
Торговая точка функционирует в течение 1,5 года, в связи с чем объем данных, достаточный для прогнозирования продаж на основе трендового анализа, отсутствует. Объем выручки за последний год составил 7453,5 тыс. руб. Руководством поставлена задача увеличения годового объема продаж в действующих ценах на 30%. Сезонность продаж отчетливо не проявляется, в связи, с чем в течение периода объем продаж следует распределить равномерно (по 1/4).
Плановый размер торговой наценки :
Магазин № 1 - 20%;
Магазин № 2 - 22%;
МАГАЗИН №1
Таблица 1.1
Пересчет данных по выручке в сопоставимых ценах (цены начала 1 года)
| Период | Выручка в действующих ценах, тыс. руб. | Цепной индекс цен | Базисный индекс цен | Выручка в сопоставимых ценах, тыс. руб. |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 квартал 1 года | 398,4 | 1,12 | 1,1200 | 355,7 |
| 2 квартал 1 года | 384,9 | 1,241 | 1,3899 | 276,9 |
| 3 квартал 1 года | 590,8 | 1,309 | 1,8194 | 324,7 |
| 4 квартал 1 года | 1014,1 | 1,348 | 2,4526 | 413,5 |
| 1 квартал 2 года | 980,7 | 1,086 | 2,6635 | 368,2 |
| 2 квартал 2 года | 930,4 | 1,01 | 2,6901 | 345,9 |
| 3 квартал 2 года | 1200,4 | 1,216 | 3,2712 | 367,0 |
| 4 квартал 2 года | 1644,5 | 1,258 | 4,1151 | 399,6 |
| 1 квартал 3 года | 1608,8 | 1,161 | 4,7777 | 336,7 |
| 2 квартал 3 года | 1684,4 | 1,073 | 5,1264 | 328,6 |
| 3 квартал 3 года | 1810,4 | 1,056 | 5,4135 | 334,4 |
| 4 квартал 3 года | 2214,8 | 1,04 | 5,6301 | 393,4 |
| 1 квартал 4 года | 2140,4 | 1,039 | 5,8496 | 365,9 |
| 2 квартал 4 года | 2010,4 | 1,054 | 6,1655 | 326,1 |
| 3 квартал 4 года | 2150,5 | 1,042 | 6,4245 | 334,7 |
| 4 квартал 4 года | 2650,2 | 1,051 | 6,7521 | 392,5 |
| 1 квартал 5 года | 2710 | 1,072 | 7,2383 | 374,4 |
| 2 квартал 5 года | 2511,5 | 1,053 | 7,6219 | 329,5 |
| 3 квартал 5 года | 2845,7 | 1,06 | 8,0792 | 352,2 |
| 4 квартал 5 года | 3612,8 | 1,065 | 8,6044 | 419,9 |
Таблица 1.2
Прогноз выручки от продаж товаров на 6 год с учетом сезонной волны
| Кварталы | Выручка в сопоставимых ценах, тыс. руб. | Индекс сезонности, % | Прогноз выручки от продаж на 6 год в с.ц., тыс. руб. | Прогнозный цепной индекс цен на 6 год | Прогнозный базисный индекс цен на 6 год | Прогноз выручки на 6 год в д.ц. | ||||||||||
| 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | Среднеарифметическая по кварталам за весь период | |||||||||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11(8*10) | |||||
| 1 | 355,7 | 368,2 | 336,7 | 365,9 | 374,4 | 360,2 | 100,9 | 379,3 | 1,047 | 9,009 | 3417,1 | |||||
| 2 | 276,9 | 345,9 | 328,6 | 326,1 | 329,5 | 321,4 | 90,0 | 338,3 | 1,047 | 9,432 | 3190,8 | |||||
| 3 | 324,7 | 367,0 | 334,4 | 334,7 | 352,2 | 342,6 | 96,0 | 360,8 | 1,047 | 9,876 | 3563,3 | |||||
| 4 | 413,5 | 399,6 | 393,4 | 392,5 | 419,9 | 403,8 | 113,1 | 425,1 | 1,047 | 10,34 | 4395,5 | |||||
| ИТОГО | 1370,8 | 1480,7 | 1393,1 | 1419,2 | 1476 | 357,0 | х | 1503,5 | х | х | 14566,7 | |||||
МАГАЗИН №2
Так как выручка за последний год составила 7453,5 тыс. руб. и руководством поставлена задача увеличения годового объема продаж в действующих ценах на 30%, тогда бюджетный объем выручки на год составит 9689,6 тыс. руб.. (7453,3 * 1,3). При отсутствии четкого проявления сезонности продаж годовой объем продаж по внутрегодовым периодам (кварталам) распределяется равномерно. Таким образом, бюджет выручки на каждый квартал составит 2422,4 тыс. руб. (9689,6 / 4).
Плановый размер торговой наценки: магазин №1 – 20%, магазин №2 – 22%.
Таблица 1.3
Бюджет продаж и валовой прибыли по магазину №1 на 6 год
Показатели | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ИТОГО |
| 1. Бюджет продаж, тыс. руб. | 3417,1 | 3190,8 | 3563,3 | 4395,5 | 14566,7 |
| 2. Средний процент торговой наценки, % | 20,00 | 20,00 | 20,00 | 20,00 | 20,00 |
| 3. Бюджет валовой прибыли, тыс. руб. (с.1*с.2/(100+с.2)) | 569,5 | 531,8 | 593,9 | 732,6 | 2427,8 |
| 4. Средний уровень валовой прибыли, % (с.3 /с.1*100) | 16,67 | 16,67 | 16,67 | 16,67 | 16,67 |
Таблица 1.4
Бюджет продаж и валовой прибыли по магазину №2 на 6 год
Показатели | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ИТОГО |
| 1. Бюджет продаж, тыс. руб. | 2422,4 | 2422,4 | 2422,4 | 2422,4 | 9689,6 |
| 2. Средний процент торговой наценки, % | 22,00 | 22,00 | 22,00 | 22,00 | 22,00 |
| 3. Бюджет валовой прибыли, тыс. руб. | 436,8 | 436,8 | 436,8 | 436,8 | 1747,3 |
| 4. Средний уровень валовой прибыли, % | 18,03 | 18,03 | 18,03 | 18,03 | 18,03 |
Консолидированный бюджет выручки и валовой прибыли определяется как сумма аналогичных показателей по периодам.
Характеристики
Тип файла документ
Документы такого типа открываются такими программами, как Microsoft Office Word на компьютерах Windows, Apple Pages на компьютерах Mac, Open Office - бесплатная альтернатива на различных платформах, в том числе Linux. Наиболее простым и современным решением будут Google документы, так как открываются онлайн без скачивания прямо в браузере на любой платформе. Существуют российские качественные аналоги, например от Яндекса.
Будьте внимательны на мобильных устройствах, так как там используются упрощённый функционал даже в официальном приложении от Microsoft, поэтому для просмотра скачивайте PDF-версию. А если нужно редактировать файл, то используйте оригинальный файл.
Файлы такого типа обычно разбиты на страницы, а текст может быть форматированным (жирный, курсив, выбор шрифта, таблицы и т.п.), а также в него можно добавлять изображения. Формат идеально подходит для рефератов, докладов и РПЗ курсовых проектов, которые необходимо распечатать. Кстати перед печатью также сохраняйте файл в PDF, так как принтер может начудить со шрифтами.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
