80716 (Бюджетирование), страница 4
Описание файла
Документ из архива "Бюджетирование", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "маркетинг" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "контрольные работы и аттестации", в предмете "маркетинг" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "80716"
Текст 4 страницы из документа "80716"
Составим таблицы 10,11,12 бюджетов расходов на продажу по центрам ответственности и консолидированный бюджет расходов на продажу товаров на 6 год (таблица 13).
Таблица 10 – Бюджет расходов на продажу по администрации на 6 год.
Статьи расходов на продажу товаров | I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | Итого |
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Расходы по оплате труда | 75,0 | 82,5 | 82,5 | 82,5 | 322,5 |
Единый социальный налог | - | - | - | - | - |
Расходы на рекламу | 39,4 | 39,4 | 39,4 | 39,4 | 157,7 |
Расходы на содержание собственного автотранспорта | 13,78 | 13,78 | 13,78 | 13,78 | 55,1 |
Амортизация оборудования и инвентаря | 6,25 | 6,25 | 6,25 | 6,25 | 25,0 |
Расходы на аренду и содержание зданий, сооружений, помещений, и инвентаря, в т.ч. | 8,5 | 8,5 | 8,5 | 8,5 | 34,0 |
-расходы на электроэнергию | 0,9 | 0,9 | 0,9 | 0,9 | 3,6 |
- материалы | 7,6 | 7,6 | 7,6 | 7,6 | 30,4 |
Расходы на ремонт основных средств | 3,8 | 3,8 | 3,8 | 3,8 | 15,2 |
Прочие расходы, в т.ч. | 10,57 | 10,57 | 10,57 | 10,57 | 42,3 |
-расходы на обеспечение нормальных условий труда и техн.безопасност. | 0,85 | 0,85 | 0,85 | 0,85 | 3,4 |
-на приобретение канц. принадлежностей, бланков | 3,9 | 3,9 | 3,9 | 3,9 | 15,6 |
-другие | 5,82 | 5,82 | 5,82 | 5,82 | 23,3 |
Непредвиденные расходы | 6,08 | 6,08 | 6,08 | 6,08 | 24,3 |
Неконтролируемые расходы, в т.ч. | 20,21 | 20,21 | 20,21 | 20,21 | 80,8 |
-амортизация помещений | 4,88 | 4,88 | 4,88 | 4,88 | 19,5 |
- коммунальные расходы (кроме электроэнергии) | 9,25 | 9,25 | 9,25 | 9,25 | 37,0 |
ИТОГО | 177,5 | 185,0 | 185,0 | 185,0 | 732,5 |
Выручка от продаж | 5839,0 | 5614,2 | 5985,0 | 6818,3 | 24256,5 |
Уровень расходов к выручке, % | 3,04 | 3,30 | 3,09 | 2,71 | 3,02 |
Таблица 11 – Бюджет расходов на продажу по магазину №1 на 6 год.
Статьи расходов на продажу товаров | I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | Итого |
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Транспортные расходы | 52,6 | 49,2 | 54,9 | 67,7 | 224,3 |
Расходы по оплате труда | 72,0 | 79,2 | 79,2 | 79,2 | 309,6 |
Единый социальный налог | - | - | - | - | - |
Амортизация оборудования и инвентаря | 8,75 | 8,75 | 8,75 | 8,75 | 35,0 |
Расходы на аренду и содержание зданий, сооружений, помещений, и инвентаря, в т.ч. | 8,8 | 8,8 | 8,8 | 8,8 | 35,3 |
-расходы на электроэнергию | 2,4 | 2,4 | 2,4 | 2,4 | 9,6 |
- материалы | 6,4 | 6,4 | 6,4 | 6,4 | 25,7 |
Расходы на ремонт основных средств | 3,56 | 3,56 | 3,56 | 3,56 | 14,3 |
Прочие расходы, в т.ч. | |||||
-расходы на обеспечение нормальных условий труда и техн.безопасност. | 1,63 | 1,63 | 1,63 | 1,63 | 6,5 |
-расходы по ведению кассового хозяйства | 16,7 | 15,6 | 17,5 | 21,5 | 71,4 |
-другие | 5,84 | 5,84 | 5,84 | 5,84 | 23,4 |
Непредвиденные расходы | 6,8 | 6,4 | 7,1 | 8,8 | 29,1 |
ИТОГО | 195,6 | 196,6 | 206,8 | 229,9 | 828,9 |
Выручка от продаж | 3416,6 | 3191,8 | 3562,6 | 4395,9 | 14566,9 |
Уровень расходов к выручке, % | 5,72 | 6,16 | 5,81 | 5,23 | 5,69 |
Таблица 12 – Бюджет расходов на продажу по магазину №2 на 6 год.
Статьи расходов на продажу товаров | I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | Итого |
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Транспортные расходы | 37,5 | 37,5 | 37,5 | 37,5 | 150,2 |
Расходы по оплате труда | 63,0 | 69,3 | 69,3 | 69,3 | 270,9 |
Единый социальный налог | - | - | - | - | - |
Амортизация оборудования и инвентаря | 8,4 | 8,4 | 8,4 | 8,4 | 33,5 |
- оборудование и инвентарь | 5 | 5 | 5 | 5 | 20,0 |
- помещения | 3,4 | 3,4 | 3,4 | 3,4 | 13,5 |
Расходы на аренду и содержание зданий, сооружений, помещений, и инвентаря, в т.ч. | 14,5 | 14,5 | 14,5 | 14,5 | 58,2 |
-коммунальные расходы (без расходов на электричество) | 6,5 | 6,5 | 6,5 | 6,5 | 26,0 |
-расходы на электроэнергию | 2,1 | 2,1 | 2,1 | 2,1 | 8,4 |
- материалы | 5,9 | 5,9 | 5,9 | 5,9 | 23,8 |
Расходы на ремонт основных средств | 4,75 | 4,75 | 4,75 | 4,75 | 19,0 |
Потери товаров | 30,04 | 30,04 | 30,04 | 30,04 | 120,2 |
Прочие расходы, в т.ч. | 21,1 | 21,1 | 21,1 | 21,1 | 84,4 |
-расходы на обеспечение нормальных условий труда и техн.безопасност. | 1,3 | 1,3 | 1,3 | 1,3 | 5,2 |
-расходы по ведению кассового хозяйства | 15,75 | 15,75 | 15,75 | 15,75 | 63,0 |
-другие | 4,06 | 4,06 | 4,06 | 4,06 | 16,2 |
Непредвиденные расходы | 4,8 | 4,8 | 4,8 | 4,8 | 19,4 |
ИТОГО | 184,2 | 190,5 | 190,5 | 190,5 | 755,7 |
Выручка от продаж | 2422,4 | 2422,4 | 2422,4 | 2422,4 | 9689,6 |
Уровень расходов к выручке, % | 7,60 | 7,86 | 7,86 | 7,86 | 7,80 |
Таблица 13 – Консолидируемый бюджет расходов на продажу товаров на 6 год.
Центры ответственности | I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | Итого |
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Администрация | 177,5 | 185,0 | 185,0 | 185,0 | 732,5 |
Магазин №1 | 195,6 | 196,6 | 206,8 | 229,9 | 828,9 |
Магазин №2 | 184,2 | 190,5 | 190,5 | 190,5 | 755,7 |
ИТОГО | 557,3 | 572,1 | 582,3 | 605,4 | 2317,1 |
Выручка от продаж | 3416,6 | 3191,8 | 3562,6 | 4395,9 | 14566,9 |
Уровень расходов к выручке, % | 16,31 | 17,92 | 16,34 | 13,77 | 15,91 |
Задание 3