35776 (Классификация источников финансового права), страница 3

Второй важный фактор прихода клиента в банк - это сбережение собственных средств, причем под сбережением может пониматься не только сбережение денег от внешних и внутренних факторов (ограбление, траты и др.), но и сбережение покупательной способности своих средств от различного рода экономических процессов (инфляция и т.д.). Стоит отметить, что нередко клиенты банка имеют накопления не на конкретную цель, а на так именуемый "черный день". Эти средства, называемые аналитиками средствами "под подушкой", очень важный сегмент для любого банка, учитывая готовность клиентов их размещать на длительный срок. В настоящее время по оценкам экспертов на руках у россиян находится около 50 миллиардов долларов. Конечно, это очень приблизительные расчеты, поскольку данные средства, выведенные из безналичного оборота, не поддаются точному рассчету. Готовность размещать на долгий срок обусловлена отсутствием конкретной цели и сроков траты этих средств. Не менее важным моментом является значительность этих средств, так как очень часто люди откладывают маленькие суммы на черный день, обычно счет идет на тысячу и больше долларов. Если накопительные вклады больше ориентированы на молодежь, то сберегательные вклады уже характерны на людей более старшего поколения, которые заботятся о своем будущем и будущем своей семьи. Для этой категории вкладов мы тоже попробуем выделить основные их особенности:

1) Долгосрочность вклада;

2) Неограниченное количество пролонгаций вклада;

3) Высокая сумма первоначального взноса;

4) Высокая процентная ставка;

5) Возможность получения начисленных процентов и частичное снятие;

6) Фиксация процентной ставки на время действия договора.

1 Долгосрочность вклада - это наиболее важный фактор, отличающий сберегательные вклады от накопительных. Хотя между этими вкладами есть и много общего, о чем будет сказано ниже, самым важным отличием является отсутствие у клиента четкого срока истребования этого вида вклада. Невозможно точно предугадать, какой жизненный поворот заставит вкладчика потратить сбереженные средства, поэтому обычно данные вклады размещаются на максимальные сроки, рассчитывая на максимальную процентную ставку. К этой категории относятся набирающие популярность в коммерческих банках - пенсионные вклады, отложенные без конкретных целей денежные средства. До недавнего времени почти единственным игроком на рынке "пенсионных" вкладов являлся Сбербанк России, привлекающий громадные средства населения. В настоящее время этот сегмент заинтересовал и коммерческие банки, которые оценили его привлекательность и разработали собственные продукты. Обычно сберегательные вклады начинаются со сроков от одного года и выше.

2) Неограниченное количество пролонгаций является логичным продолжением долгосрочности сберегательных вкладов. Если клиент не имеет точных целей последующей траты средств, то более удобным для него является постоянное продолжение действующего договора и отсутствие необходимости всякий раз посещать банк. В случае, если у вкладчика нет необходимости снятия денежных средств, вклад может продлеваться на новый срок неограниченное количество раз. Правда, необходимо обратить внимание на то, что каждая пролонгация производится на условиях, действующих в момент пролонгации для этого вклада. Это привеодит к тому, что условия по данному вкладу окажутся хуже, нежели условия похожих вкладов данного банка. Кредитные организации часто разрабатывает новые вклады с более интересными для клиента условиями, а условия уже существующих вкладов оставляют без изменений. В таком случае "ущемляются" права "старых" вкладчиков, что не добавляет позитивного отношения к банку. Такое положение дел интересно с той точки зрения, что значительная часть клиентов не интересуется действующими условиями вкладов, справедливо полагая, что банк сам продлит его вклад на новый срок на новых условиях. Надо отметить, что подобная тенденция в банковской деятельности все - таки встречается не часто, в настоящее время банки больше дорожат своими частными вкладчиками, стараясь не омрачать это сотрудничество. В любом случае, не лишним будет периодически интересоваться условиями по вкладам в сравнение с Вашим действующим вкладом, чтобы иметь возможность вовремя его переоформить на более выгодных условиях или воспользоваться специальным предложением.

3) Высокая сумма первоначального взноса не всегда встречается у сберегательных вкладов, например часто "пенсионные" вклады имеют достаточно низкую сумму первоначального взноса. Должны отметить, что это скорее маркетинговый шаг, направленный на позиционирования этих вкладов, как "социально значимых". Пенсионеры, которые имеют возможность сберечь какую-то часть своих доходов, в большинстве своем размещают достаточно крупные суммы. В отличие от накопительного вклада при размещении сберегательного вклада клиент уже имеет некоторую сумму, которую он сберег на будущее и готов разместить. В большинстве случаев - это достаточна большая сумма и учитывая это, а также долгий срок, клиент хочет получить высокий доход по своим средствам.

4) В предыдущем разделе мы уже дали некоторое объяснение, почему по этим вкладам чаще всего бывают одни из самых высоких процентных ставок. Действительно банкам требуются долгосрочные ресурсы для того, чтобы иметь возможность выдачи долгосрочных кредитов или участия в инвестиционных проектах, которые почти всегда долгосрочные. Возможность получения быстрого спекулятивного дохода от краткосрочных операций с каждым годом уменьшается и банкам приходится строить более долгосрочную стратегию развития. Именно поэтому долгосрочные вклады являются важными и нужными ресурсами, хотя при этом в условиях снижения процентных ставок по прошествию некоторого времени у банков возникает риск привлечения слишком дорогих ресурсов. В этом случае банки иногда устанавливают процентную ставку по вкладам на два года меньшую, чем на один год. Описанная ситуация говорит о том, что банк ведет краткосрочную кредитную политику и не имеет возможности размещать длинные ресурсы или просто не готов работать на будущее. В ближайшей перспективе, такие перекосы будут постепенно уходить. Возвращаясь к сберегательном вкладам, еще раз отметим, что имея значительную сумму и готовность разместить ее на значительный срок вкладчик имеет право на высокую процентную ставку, имея в виду, что в случае досрочного закрытия вклада, доход за фактически размещенный вклад будет значительно меньше, вплоть до ставки "до востребования".

5) Описывая накопительные вклады, мы обращали внимание на то, что получение процентов, а также частичное снятие противоречит самому принципу накопления. В данном случае, несмотря на то, что клиент может продолжать накопление сберегаемой суммы, клиент может придерживаться и обратной политики, имеющей сходство с рентными вкладами, описанными далее. Очень часто клиент рассматривает сумму сберегательного вклада, как "неприкосновенный запас", которые можно использовать только в крайнем случае, но при этом это отношение не распространяется на процентный доход, получаемый по вкладу. Действительно имея, какую то сбереженную сумму, ее можно хранить и не на банковском вкладе, а допустим дома или в депозитарной ячейке, второе, кстати, наиболее надежное сохранение. Основным преимуществом вклада является возможность получение дохода, который не возможно было бы получить при ином сохранении денег. Этой возможность необходимо пользоваться в полной мере, при этом не обязательно снимать проценты, возможно, оставлять их во вкладе тем самым частично сберегая денежные средств от инфляции, а иногда процентный доход и превышает инфляцию преумножая сбереженную сумму. Мы уже ссылались на пенсионные вклады, на которые можно еще раз обратить внимание, с точки зрения важности получения по ним регулярного дохода, пусть этот доход не позволяет еще вести жизнь рантье, но уже в какой то мере является важным источником поступления средств в бюджет домохозяйства.

6) Как мы уже говорили - этот пункт важен практически для всех видов вклада, для сберегательных особенно, учитывая их долгосрочность. Не только для простого вкладчика, но и для маститых аналитиков трудно бывает правильно предугадать дальнейшее развитие экономической ситуации, поэтому важно зафиксировать для себя процентный доход, в перспективе полученный от размещения вклада.

Рентные вклады.

Это относительно новый вид вкладов по сравнению со сберегательными и накопительными, предусматривающий получение некоторой периодической ренты на капитал, далее будем называть их рентные вклады. Заглянув в словарь, можно посмотреть значение слова рантье (франц. rentier, от rente - рента) - лица, живущие на проценты с отдаваемого в ссуду капитала или с ценных бумаг. Учитывая направленность данного раздела на частные вклады, отбросим пока ценные бумаги и сосредоточимся на предоставление капитала. Долгое время образ жизни рантье имел отрицательное восприятие обществом, хотя надо отметить, что и сейчас получение дохода от размещения денежных без ведения трудовой деятельности вызывает негатив у большой части населения. Несмотря на это относительно недавно стал формироваться класс вкладчиков, рассматривающие заработанные или полученные денежные средства в качестве средства получения дохода. Этот доход не обязательно является единственным или даже основным, это может быть дополнительный доход к доходу от основной деятельности. Указанных вкладчиков особенно интересует регулярность выплат и ставка по вкладу. К тому же сколько-либо значимый рентный доход можно получить, только имея большую сумму вклада, поэтому часто данные вкладчики банков являются клиентами категории VIP. Рентные вклады близки к сберегательным несколькими общими факторами, которые будут видны далее при выделении их особенностей.

1) Регулярность получения процентного дохода;

2) Высокая процентная ставка;

3) Максимальная сумма первоначального взноса;

4) Долгосрочность вклада;

1) Для рентных вкладов возможность регулярного получения дохода является наиболее важным параметром, отражающим их сущность. Главной функцией рентных вкладов является выплата дохода их владельцам на регулярной основе, позволяющего формировать с их помощью доходную часть личного бюджета. Конечно, данный вид вложения денежных средств не является наиболее эффективным, более доходным может быть рынок ценных бумаг или доверительное управления средствами. Но основным преимуществом банковского вклада является относительная надежность (без привязки к надежности банка) и четко прогнозируемая доходность, чего не могут дать другие инструменты. Для удобства клиента проценты по вкладу обычно перечисляются на текущий счет или платежную карту, которая позволяет вкладчику пользоваться полученным доходом не посещая банк и делает регулярные выплаты процентов схожими с выплатами, например заработной платы.

2) Эффективность размещенных средств на рентных вкладах является не менее важным для вкладчика, чем регулярность их получения. Как мы уже упоминали в этом сходство рентных вкладов со сберегательными, а также в долгосрочности вкладов. Рентные вклады по определению являются наиболее крупными в портфеле привлеченных средств от физических лиц, и обычно имеет самые высокие проценты. В данном случае для вкладчика наиболее важным является именно доход по этому вкладу, так как разница в 1-2 процента годовых в абсолютных цифрах может составлять сотни и тысячи долларов ежемесячно.

3) Мы уже упоминали, что существенный рентный доход может присутствовать при значительных суммах вклада, именно поэтому для рентных вкладов наряду с максимальной процентной ставкой устанавливается максимальная сумма первоначального взноса. Обычно сумма рентного вклада остается без изменения, так как клиент не накапливает уже средства, а получает доход с имеющихся, поэтому банк не рассчитывает на увеличение первоначальной суммы в течение срока договора, хотя возможность до внесения средств иногда присутствует. В случае, если сумма, имеющаяся у потенциального вкладчика не достаточна для оформления рентного вклада, всегда есть возможность открытия сберегательного вклада, который можно сравнить с рентным вкладом начального уровня. Банки даже в некоторых случая вводят два вида рентных вкладов или градацию одного по сумме, чтобы разделить и дать возможность получения ренты на любую сумму. Хотя рентный вклад с невысоким первоначальным взносом, на наш взгляд, больше относится к сберегательным, так как не составляет значимую часть в бюджете вкладчика.

4) Долгосрочность вклада также роднит его со сберегательными вкладами, но имеет иную природу. Рентные вклады не могут иметь краткий срок по определению, так как направлены на получение регулярного дохода в течение продолжительного периода. В случае, если вклад будет расторгнут, то вкладчик потеряет значимую часть доходов. Досрочное расторжение рентных вкладов еще более редкая ситуация чем сберегательных, хотя их природа похоже форс мажорные обстоятельства. Второй важно причиной расторжения рентных вкладов может быть смена банка или инструмента размещения средств. Первый вариант бывает редко, так как эта категория вкладчиков относится к VIP клиентам, для которых обслуживание выстраивается по самому высшему разряду, а также часто устанавливаются индивидуальные процентные ставки по вкладам. Второй вариант не более част, учитывая, что если клиент выбирает консервативные стиль управления своими денежными средствами, то это характеризует и самого клиента, как консерватора, более ценящего стабильность и надежность, чем риски. Хотя в дальнейшем в процессе развития фондового рынка, возможно серьезное изменение настроений этой категории клиентов.

Список используемой литературы

1. Барулин С.В. Налоги как инструмент государственного регулирования экономики - Финансы, №1-1996.

2. Брызгалин А.В. Современное налоговое законодательство: особенности и проблемы правоприменения - Финансы, №1-1995.

3. Бузгалин А.В. Переходная экономика. М., 1994.

4. Гулаев В.И. Налоги - состояние, проблемы и решения - Финансы, №6-1995.

5. Кожиков В.Я. Бухгалтерский учет. Пособие для начинающих. - М.: "Экзамен", 1999.

6. Логвина А. Вопросы налогового законодательства - Экономист, №2-1996.

7. Маклур (младший) Ч.Е. Налоговая политика для России - МЭМО, №8-1993.

8. Новое налоговое законодательство России: сборник законодательных актов Верховного Совета Российской Федерации (по состоянию на 1 марта 1998г).М., 1993.

9. Журнал "Главный бухгалтер" №7, №6 Июль, 1998г.

10. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. - 3-е издание - М., Юристъ, 2005г. - 749с.

11. Финансовое право для экономических специальностей: учебник / кол. авторов; под общей ред. Проф. С.О. Шорохина. - 3-е издание, стер. - М., КНОРУС, 2008. - 544с.

1 СЗ РФ. 2002. №22. ст. 2026; Российская газета. 2002. 30 июля.

2 СЗ РФ. 2002. №22. ст. 2026; Российская газета. 2002. 30 июля