Бухгалтерский учет в кредитных организациях (методические указания), страница 11

совершаемым с использованием платежных

карт

303 Расчеты с филиалами

30301 Расчеты с филиалами, расположенными в П

Российской Федерации

30302 Расчеты с филиалами, расположенными в А

Российской Федерации

30303 Расчеты с филиалами, расположенными за П

границей

30304 Расчеты с филиалами, расположенными за А

границей

30305 Расчеты между подразделениями одной П

кредитной организации по полученным

ресурсам

30306 Расчеты между подразделениями одной А

кредитной организации по переданным

ресурсам

304 Расчеты на организованном рынке ценных

бумаг

30401 Счета участников РЦ ОРЦБ П

30402 Счета участников РЦ ОРЦБ А

30403 Средства участников РЦ ОРЦБ для П

обеспечения расчетов по операциям на

ОРЦБ

30404 Средства участников РЦ ОРЦБ для А

обеспечения расчетов по операциям на

ОРЦБ

30405 Средства участников РЦ ОРЦБ, П

депонируемые в расчетном центре для

гарантийного обеспечения расчетов по

операциям на секторах ОРЦБ

30406 Средства участников РЦ ОРЦБ, А

Продолжение прил. 1

депонируемые в расчетном центре для

гарантийного обеспечения расчетов по

операциям на секторах ОРЦБ

30407 Расчеты по зачету обязательств и -

требований расчетных центров ОРЦБ по

итогам операций их участников на ОРЦБ

30408 Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам П

операций на ОРЦБ

30409 Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам А

операций на ОРЦБ

30410 Резервы на возможные потери П

306 Расчеты по ценным бумагам

30601 Средства клиентов по брокерским П

операциям с ценными бумагами и другими

финансовыми активами

30602 Расчеты кредитных организаций- А

доверителей (комитентов) по брокерским

операциям с ценными бумагами и другими

финансовыми активами

30603 Расчеты с эмитентами по обслуживанию П

выпусков ценных бумаг

30604 Расчеты с Минфином России по ценным П

бумагам

30606 Средства клиентов-нерезидентов по П

брокерским операциям с ценными бумагами

и другими финансовыми активами

30607 Резервы на возможные потери П

МЕЖБАНКОВСКИЕ ПРИВЛЕЧЕННЫЕ

И РАЗМЕЩЕННЫЕ СРЕДСТВА

312 Кредиты и депозиты, полученные

кредитными организациями от Банка России

31201 кредиты на 1 день П

31202 кредиты на срок от 2 до 7 дней П

31203 кредиты на срок от 8 до 30 дней П

31204 кредиты на срок от 31 до 90 дней П

31205 кредиты на срок от 91 до 180 дней П

31206 кредиты на срок от 181 дня до 1 года П

Продолжение прил. 1

31210 кредиты до востребования П

31212 кредиты, пролонгированные Банком России П

31213 депозиты до востребования П

31214 депозиты на 1 день П

31215 депозиты на срок от 2 до 7 дней П

31216 депозиты на срок от 8 до 30 дней П

31217 депозиты на срок от 31 до 90 дней П

31218 депозиты на срок от 91 до 180 дней П

31219 депозиты на срок от 181 дня до 1 года П

31220 депозиты на срок свыше 1 года до 3 лет П

31221 депозиты на срок свыше 3 лет П

313 Кредиты и депозиты, полученные кредитными

организациями от кредитных организаций

31301 Кредит, полученный при недостатке средств П

на корреспондентском счете ("овердрафт")

31302 на 1 день П

31303 на срок от 2 до 7 дней П

31304 на срок от 8 до 30 дней П

31305 на срок от 31 до 90 дней П

31306 на срок от 91 до 180 дней П

31307 на срок от 181 дня до 1 года П

31308 на срок от 1 года до 3 лет П

31309 на срок свыше 3 лет П

31310 до востребования П

314 Кредиты и депозиты, полученные от банков-

нерезидентов

31401 Кредит, полученный в порядке расчетов по П

корреспондентскому счету ("овердрафт")

31402 на 1 день П

31403 на срок от 2 до 7 дней П

Продолжение прил. 1

31404 на срок от 8 до 30 дней П

31405 на срок от 31 до 90 дней П

31406 на срок от 91 до 180 дней П

31407 на срок от 181 дня до 1 года П

31408 на срок от 1 года до 3 лет П

31409 на срок свыше 3 лет П

31410 до востребования П

315 Прочие привлеченные средства кредитных

организаций

31501 до востребования П

31502 на 1 день П

31503 на срок от 2 до 7 дней П

31504 на срок от 8 до 30 дней П

31505 на срок от 31 до 90 дней П

31506 на срок от 91 до 180 дней П

31507 на срок от 181 дня до 1 года П

31508 на срок от 1 года до 3 лет П

31509 на срок свыше 3 лет П

316 Прочие привлеченные средства банков-

нерезидентов

31601 до востребования П

31602 на 1 день П

31603 на срок от 2 до 7 дней П

31604 на срок от 8 до 30 дней П

31605 на срок от 31 до 90 дней П

31606 на срок от 91 до 180 дней П

31607 на срок от 181 дня до 1 года П

31608 на срок от 1 года до 3 лет П

31609 на срок свыше 3 лет П

Продолжение прил. 1

317 Просроченная задолженность по полученным

межбанковским кредитам, депозитам и

прочим привлеченным средствам

31701 по кредитам и депозитам, полученным от П

Банка России

31702 по межбанковским кредитам, депозитам и П

прочим привлеченным средствам,

полученным от кредитных организаций

31703 по межбанковским кредитам, депозитам и П

прочим привлеченным средствам,

полученным от банков-нерезидентов

31704 по прочим привлеченным средствам, П

полученным от Банка России

318 Просроченные проценты по полученным

межбанковским кредитам, депозитам и

прочим привлеченным средствам

31801 по кредитам и депозитам, полученным от П

Банка России

31802 по межбанковским кредитам, депозитам и П

прочим привлеченным средствам,

полученным от кредитных организаций

31803 по межбанковским кредитам, депозитам и П

прочим привлеченным средствам,

полученным от банков-нерезидентов

31804 по прочим привлеченным средствам, П

полученным от Банка России

319 Депозиты в Банке России

31901 до востребования А

31902 на 1 день А

31903 на срок от 2 до 7 дней А

31904 на срок от 8 до 30 дней А

31905 на срок от 31 до 90 дней А

31906 на срок от 91 до 180 дней А

31907 на срок от 181 дня до 1 года А

31908 на срок от 1 года до 3 лет А

31909 на срок свыше 3 лет А

Продолжение прил. 1

320 Кредиты и депозиты, предоставленные

кредитным организациям

32001 Кредит, предоставленный при недостатке А

средств на корреспондентском счете

("овердрафт")

32002 на 1 день А

32003 на срок от 2 до 7 дней А

32004 на срок от 8 до 30 дней А

32005 на срок от 31 до 90 дней А

32006 на срок от 91 до 180 дней А

32007 на срок от 181 дня до 1 года А

32008 на срок от 1 года до 3 лет А

32009 на срок свыше 3 лет А

32010 до востребования А

32015 Резервы на возможные потери П

321 Кредиты и депозиты, предоставленные

банкам-нерезидентам

32101 Кредит, предоставленный при недостатке А

средств на корреспондентском счете

("овердрафт")

32102 на 1 день А

32103 на срок от 2 до 7 дней А

32104 на срок от 8 до 30 дней А

32105 на срок от 31 до 90 дней А

32106 на срок от 91 до 180 дней А

32107 на срок от 181 дня до 1 года А

32108 на срок от 1 года до 3 лет А

32109 на срок свыше 3 лет А

32110 до востребования А

32115 Резервы на возможные потери П

322 Прочие размещенные средства в кредитных

организациях

Продолжение прил. 1

32201 до востребования А

32202 на 1 день А

32203 на срок от 2 до 7 дней А

32204 на срок от 8 до 30 дней А

32205 на срок от 31 до 90 дней А

32206 на срок от 91 до 180 дней А

32207 на срок от 181 дня до 1 года А

32208 на срок от 1 года до 3 лет А

32209 на срок свыше 3 лет А

32211 Резервы на возможные потери П

323 Прочие размещенные средства в банках-

нерезидентах

32301 до востребования А

32302 на 1 день А

32303 на срок от 2 до 7 дней А

32304 на срок от 8 до 30 дней А

32305 на срок от 31 до 90 дней А

32306 на срок от 91 до 180 дней А

32307 на срок от 181 дня до 1 года А

32308 на срок от 1 года до 3 лет А

32309 на срок свыше 3 лет А

32311 Резервы на возможные потери П

324 Просроченная задолженность по

предоставленным межбанковским кредитам,

депозитам и прочим размещенным средствам

32401 по межбанковским кредитам, депозитам и А

прочим размещенным средствам,

предоставленным кредитным организациям

32402 по межбанковским кредитам, депозитам и А

прочим размещенным средствам,

предоставленным банкам-нерезидентам

32403 Резервы на возможные потери П

Продолжение прил. 1

325 Просроченные проценты по предоставленным

межбанковским кредитам, депозитам и

прочим размещенным средствам

32501 по межбанковским кредитам, депозитам и А

прочим размещенным средствам,

предоставленным кредитным организациям

32502 по межбанковским кредитам, депозитам и А

прочим размещенным средствам,

предоставленным банкам-нерезидентам

32505 Резервы на возможные потери П

329 Прочие средства, полученные от Банка

России и размещенные в Банке России

32901 Прочие средства, полученные от Банка П

России

32902 Прочие средства, размещенные в Банке А

России

РАЗДЕЛ 4

ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ

СРЕДСТВА НА СЧЕТАХ

401 Средства федерального бюджета

40101 Доходы, распределяемые органами П

Федерального казначейства между уровнями

бюджетной системы Российской Федерации

40105 Средства федерального бюджета П

40106 Средства федерального бюджета, П

выделенные государственным организациям

40107 Средства федерального бюджета, П

выделенные негосударственным

организациям

40108 Источники финансирования отдельных П

государственных программ и мероприятий

за счет средств федерального бюджета на

возвратной основе

40109 Финансирование отдельных государственных А

программ и мероприятий за счет средств

федерального бюджета на возвратной

основе

40110 Средства Минфина России для П

финансирования капитальных вложений

Продолжение прил. 1

40111 Финансирование капитальных вложений за А

счет средств Минфина России

40116 Средства для выплаты наличных денег П

бюджетополучателям

402 Средства бюджетов субъектов Российской

Федерации и местных бюджетов

40201 Средства бюджетов субъектов Российской П

Федерации

40202 Средства бюджетов субъектов Российской П

Федерации, выделенные государственным

организациям

40203 Средства бюджетов субъектов Российской П

Федерации, выделенные негосударственным

организациям

40204 Средства местных бюджетов П

40205 Средства местных бюджетов, выделенные П

государственным организациям

40206 Средства местных бюджетов, выделенные П

негосударственным организациям

403 Прочие средства бюджетов

40301 Средства избирательных комиссий П

(комиссий референдума)

40302 Средства, поступающие во временное П

распоряжение бюджетных учреждений

40306 Средства Минфина России для расчетов по П

иностранным кредитам

40307 Кредиты, полученные от иностранных П

государств

40308 Кредиты, предоставленные иностранным А

государствам

40310 Просроченная задолженность по кредитам, А

предоставленным иностранным государствам

40311 Просроченные проценты по кредитам, А

предоставленным иностранным государствам

40312 Разные расчеты с Минфином России П

40313 Разные расчеты с Минфином России А

40314 Таможенные и другие платежи от П

Продолжение прил. 1

внешнеэкономической деятельности

404 Средства государственных и других

внебюджетных фондов

40401 Пенсионный фонд Российской Федерации П

40402 Фонд социального страхования Российской П

Федерации

40403 Федеральный фонд обязательного П

медицинского страхования

40404 Территориальные фонды обязательного П

медицинского страхования

40406 Фонды социальной поддержки населения П

40409 Федеральный экологический фонд П

40410 Внебюджетные фонды органов П

исполнительной власти субъектов

Российской Федерации и местного

самоуправления