Автоматизация шлифовального процесса путем разработки автоматической системы управления преднатягом, страница 15

Таблица 5.2.

Предлагаемый персонал будет наниматься с требованием о высшем образовании ко всем работающим, высокой квалификации, и стажем работы не менее года с точной техникой. Возрастные рамки не накладываются, требования только к профессионализму.

5.9Юридическое планирование

В качестве изготовителя привлекается акционерное общество. Для данного предприятия выбрана частная форма собственности, а симбиоз с государственным предприятием позволит освоиться и укрепиться на рынке технологий и это обеспечит максимальный контроль средств начального капитала. Возможное дальнейшее слияние с крупными предприятиями – партнерами позволит освоиться и укрепиться на рынке высоких технологий в России.

5.10Финансовое планирование

Финансовое планирование рассчитывается с помощью статей расходов калькуляции. Расчет технологической себестоимости ведется по базовому и проектному вариантам обработки кольца. Определение стоимости внедрения в производство детали с вложенной в нее новой технологией включает в себя следующие расходы:

• заработная плата исполнителей;

• отчисления во внебюджетные фонды;

• стоимость расходных материалов;

• стоимость использования и обслуживания оборудования;

• накладные расходы;

• прочие расходы.

В статью “заработная плата исполнителей” относим заработную плату работников, непосредственно участвующих в производстве см. табл. 5.2.

Затраты по статье “отчисления во внебюджетные фонды” составляют 40% (от основной З/П + дополнительная З/П):

С_вф=19000*0,4=7600 руб.

Затраты на сырье и основные материалы включают в себя 10-20% (+транспортные расходы) от заработной платы основных производственных рабочих, и включает расходы на закупку стальных труб-заготовок.

С_со=19000*0.2=3800 руб.

Полуфабрикаты, комплектующие и покупные изделия составляют также 10-20% и состоят из инструментальной оснастки и средств производства.

С_пк=19000*0.2=4560 руб.

Топливо и энергия идут на обеспечение работы и оборудования.

С_тэ=19000*0.1=1900 руб.

Статья “На содержание, эксплуатацию оборудования” связана с амортизацией оборудования, с текущим ремонтом станков, с затратами на вспомогательные материалы для поддержания их работопригодности и составляют:

С_эо=19000*0.05=950 руб.

На статью “накладные расходы” относят расходы, связанные с управлением и организацией работ.

С_нр=З_исп*К, (5.1)

где

С_нр - накладные расходы, (руб.);

З_исп - зарплата исполнителей, (руб.);

К - коэффициент учета накладных расходов, К=0.8.

С_нр=19000*0,8=15200 руб.

Общезаводские расходы пойдут на обеспечение удобства работы, а также на упаковку готовой продукции, оплату труда цехового персонала (начальник цеха, экономист, нормировщик, технолог, бригадиры, вспомогательные рабочие, уборщица):

• все затраты на вспомогательный материал, идущий на ремонт цеха;

• затраты на амортизацию помещения цеха;

• затраты на энергию;

• затраты на тепло-водоснабжение;

• затраты на почтово-телеграфные расходы;

• затраты на телефонные расходы;

• затраты на командировки;

• затраты связанные с техникой безопасности и т. д.

• дополнительная З/П цехового персонала и вспомогательных рабочих;

• отчисление на социальные нужды.

С_ор=19000*0.02=380 руб.

На статью “прочие расходы” относят затраты на машинное время станков:

С_пр= С_эо *0.1=95 руб.

Результаты расчетов сводятся в таблице 5.3.

Таблица 5.3.

Рис. 5.1

Метод определения цены заключается в начислении наценки на издержки с учетом нормы рентабельности реализации изделия:

Ц=1.2* С_раз. / N мес, (5.2)

где

N мес.- штук в месяц

Ц=1.2*53485/84=773 руб.

Базовый вариант

Базовый состав исполнителей и их заработная плата

Таблица 5.4.

Затраты по статье “отчисления во внебюджетные фонды” составляют 40% (от основной З/П + дополнительная З/П):

С_вф=23500*0,4=9400 руб.

Затраты на сырье и основные материалы включают в себя 10-20% (+транспортные расходы) от заработной платы основных производственных рабочих, и включает расходы на закупку стальных труб-заготовок.

С_со=23500*0.2=4700 руб.

Полуфабрикаты, комплектующие и покупные изделия составляют также 10-20% и состоят из инструментальной оснастки и средств производства.

С_пк=23500*0.2=4660 руб.

Топливо и энергия идут на обеспечение работы и оборудования.

С_тэ=23500*0.1=2350 руб.

Статья “На содержание, эксплуатацию оборудования” связана с амортизацией оборудования, с текущим ремонтом станков, с затратами на вспомогательные материалы для поддержания их работопригодности и составляют:

С_эо=23500*0.05=1175 руб.

На статью “накладные расходы” относят расходы, связанные с управлением и организацией работ.

С_нр=З_исп*К, (5.3)

где

С_нр - накладные расходы, ( руб.);

З_исп - зарплата исполнителей, (руб.);

К - коэффициент учета накладных расходов, К=0.8

С_нр=23500*0,8=18800 руб.

Общезаводские расходы пойдут на обеспечение удобства работы, а также на упаковку готовой продукции, оплату труда цехового персонала (начальник цеха, экономист, нормировщик, технолог, бригадиры, вспомогательные рабочие, уборщица);

С_ор=23500*0.02=470 руб.

На статью “прочие расходы” относят затраты на машинное время станков:

С_пр= С_эо *0.1=95 руб.

Результаты расчетов сводятся в таблице 5.5.

Калькуляция себестоимости производства

Таблица 5.5.

Рис. 5.2

5.10.1Определение критического объема выпуска или “точки безубыточности”

Для определения критического объема выпуска разделим затраты в течении года на переменные и условно постоянные.